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PRESUPUESTO DE VENTAS
Aprendiz
Instructor
Agosto 2020.
SENA-FORMACION VIRTUAL
GESTION DE MERCADOS
FICHA 2010654
2
TABLA DE CONTENIDO
1.INTRODUCCION........................................................................................................3
3.1OBJETIVOS..........................................................................................................................................6
3.2CALCULO DE LA DEMANDA..........................................................................................................7
3.3ESTIMACION DE COSTOS................................................................................................................7
5.EVALUACION FINANCIERA.............................................................................12-13
3
INTRODUCCION
tener con mas claridad el valor de las ventas y los gastos futuros de la empresa debido a que
los resultados que estos nos dan permiten que tengamos disposición de hacer un uso
correcto de nuestros recursos y así mismo poder cumplir las metas propuestas en la
empresa.
tener en cuenta que para ello se debe realizar una correcta gestión del precio basándonos en
esas estrategias solidas de ver cual es la diferencia actual del mercado, es decir si vamos a
estrategias que se usan para no terminar perdiendo la inversión en el proyecto que se está
trabajando.
estas, el pronostico se hace mediante datos históricos, estudios del mercado al que se está
Y el presupuesto de ventas es el que se hace para ver que tanto se ha cumplido con las
naturales, preparados a base de frutas y verduras con un alto contenido de nutrientes llenos
de diferentes sabores, texturas y vitaminas que permiten tener una alimentación sana y
completa durante el día. Además de ser una bebida ligera y agradable al paladar, es de fácil
acceso.
Además, este producto es la opción para aquellos consumidores que buscan lo saludable,
nutritivo y conveniente, pero que en muchas ocasiones no les gusta consumir frutas,
Es una bebida muy sana, ya que se incorporan ingredientes beneficiosos para la salud y
unimos menos azucares, pero sobre todo son refrescantes. Añadimos vitaminas, minerales,
Producto 4 oz 7 oz 10 oz 12 oz
Batidos
Fresas, plátano,
leche de
almendra y $2000 $4000 $6000 $7500
semillas de chía.
Manzana verde,
apio, espinaca y $2000 $4000 $6000 $7500
agua mineral
Aloe vera, kiwi
maduro y limón. $2000 $4000 $6000 $7500
Acelga,
zanahoria,
banano y leche $2000 $4000 $6000 $7500
vegetal de
avena.
Naranja,
zanahoria,
manzana y $2000 $4000 $6000 $7500
jengibre.
Avena,
manzana, dátil,
canela, semillas
de cáñamo y $2000 $4000 $6000 $7500
leche de
almendras.
Frambuesas,
arándanos y $2000 $4000 $6000 $7500
yogurt griego.
Mora, banano,
leche de coco y $2000 $4000 $6000 $7500
linaza.
3.1 OBJETIVOS:
Ofrecer un precio que sea asequible a toda nuestra población objeto que son
Dar un precio que el comprador esté dispuesto a pagar viendo la calidad del
producto.
Los batidos están teniendo venta de entre mínimo 20 y 32 unidades al día generando
diario una venta de $100.000 pesos y mensual una venta de mínimo 250 unidades y
máximo 900 generando un ingreso de $3.000.000 millones mensuales. Lo cual quiere decir
que para una venta de 20 y 32 Unidades mínimo y teniendo un objetivo de tener ingresos de
$100.000 al día los productos están siendo acogidos, ya que los que están siendo vendidos
generan esa cantidad efectiva, aunque su venta en cuanto a los tamaños varié, el valor de
Publicidad: $120.000
Domicilios: $ 20.000
Alquiler: $400.000
Nuestra competencia seria Cosechas y vemos que ellos tienen precios un poco más
económicos que los nuestros, hacen promociones de batidos mas otros productos que ellos
Manejan una variedad de precios desde $3.600 hasta $6.000 maneja una variedad de
hasta 40 productos, sus promociones se dan los días jueves en todos sus batidos medianos
dan 2x1.
Todo esto nos haría pensar que manejamos un precio promedio debido a que tenemos
obsequios a nuestros clientes fieles lo cual nos puede permitir ver que usamos un tipo de
que suministre fue las ventas realizadas durante los primeros nueve meses del año y
buscamos cuales serian las ventas futuras del mes 10 y nos arrojo un aproximado de 779
Nuestra empresa tiene un estimado de producción por día en unidades del producto de
Presupuesto de Ventas
Unidad 300 450 250 300 350 400 500 900 750
Precio Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre Entre 2000
de venta 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y 2000 y y 7.500
7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500
Total 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Presupuesto de Compras
Unidad 150 225 125 150 175 200 250 450 375
Precio 750 650 500 700 900 550 700 950 1000
de
compra
Total 112.500 146.250 62.500 105.000 157.500 110.000 175.000 427.500 375.000
Depreciación
Presupuesto de Efectivo
10
INGRESOS 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Cuentas por
cobrar
Total, Ingresos 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
EGRESOS 132.500 166.250 82.500 125.000 177.500 130.000 195.000 447.500 395.000
Cuentas por
pagar
Gastos 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000
administrativos
Gastos de 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
ventas
Pago de 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
impuesto
TOTAL, 1.852.500 1.886.250 1.802.500 1.845.000 1.897.500 1.850.000 1.915.000 2.167.500 2.115.000
EGRESOS
FLUJO DE 1.147.500 1.113.750 1.197.500 1.155.000 1.102.500 1.150.000 1.085.000 832.500 885.000
CAJA
Presupuesto Operativo
Ventas 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Costo de ventas 132.500 166.250 82.500 125.000 177.500 130.000 195.000 447.500 395.000
UTILIDAD 2.867.500 2.833.750 2.917.500 2.875.000 2.822.500 2.870.000 2.805.000 2.552.500 2.605.000
BRUTA
11
Gastos 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000
Administrativos
Gastos de Ventas 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Depreciación 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
UTILIDAD 1.167.500 1.133.750 1.217.500 1.175.500 1.122.500 1.170.000 1.105.000 852.500 905.000
ANTES DE IMP.
IMPUESTO (3%) 35.025 34.012 36.525 35.265 33.675 35.100 33.150 25.575 27.150
UTILIDAD 1.132.475 1.099.738 1.180.975 1.140.235 1.088.825 1.134.900 1.071.850 826.925 877.850
NETA
5.EVALUACION FINANCIERA
COSTOS
efectivo.
Inversión fija: licuadoras de batidos, mesas de atención, barra, sillas, sofás, mesas
No hemos hecho ninguna reinversión en ningún elemento que ya haya cumplido su vida
útil.
De operación: invertimos en los pisos su remodelación y la pintura para las paredes del
establecimiento.
12
Gastos de administración: para el pago del primer alquiler y mitad de pago del recibo de
la luz.
Gastos de promoción: se gastó en la decoración del lugar, los posters y volantes para dar a
Y depreciación contamos con quien nos obsequio un equipo de computo y este tuvo una
En los primeros 4 meses pudimos recuperar lo invertido y aun se generaba un poco más
de ganancias.