Reporte

Objetivo:
Llevar acabo los procesos contables, pedidos en la actividad, de la empresa de consultoría
Outsorcing y networking, S.A.

Procedimiento:
1. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes transacciones
en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo y un
mobiliario por $350,000 pesos.
Asiento 1 Debe Haber
Bancos $480,000
Capital social $830,000
Mobiliario $350,000

b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.

Asiento 2 Debe Haber

Bancos $250,000
Cuentas por pagar $250,000

c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1, 200,000 pesos,
de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de 3 años.

Asiento 3 Debe Haber

Local $1,200,000
Bancos $450,000
Cuentas por pagar $750,000

d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.

Asiento 4 Debe Haber
Equipo de cómputo $108,000
Bancos $108,000

e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en 45
días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.
Asiento 5 Debe Haber
 Reporte
Materiales de oficina $62,000
Cuentas por pagar $62,000

f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15 % fue a
crédito y el resto de contado.
Asiento 6 Debe Haber
Bancos $349,000
Ingreso por servicio $59,100
Caja $289,900

g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y

publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de contado, y los
servicios públicos se pagarán el siguiente mes.
Asiento 7 Debe Haber
Bancos $96,800
Gastos de nómina $78,200
Publicidad $12,800
Cuentas por pagar $5,800

2. Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación

CUENTAS T DE ASIENTOS DE DIARIO

 Reporte
Bancos Capital social Mobiliario
$ 480,000.00 $ 450,000.00 $ 480,000.00 $ 350,000.00
$ 250,000.00 $ 108,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 349,000.00 $ 830,000.00
$ 96,800.00
$ 1,175,800.00 $ 558,000.00
$ 617,800.00

Cuentas por pagar Local Equipo de cómputo

$ 250,000.00 $ 1,200,000.00 $ 108,000.00
$ 5,800.00 $ 1,200,000.00 $ 108,000.00
$ 62,000.00
$ 750,000.00
$ 1,067,800.00

Ingresos por servicio Caja

Materiales de Oficina $ 59,100.00 $ 289,900.00
$ 62,000.00 $ 59,100.00 $ 289,900.00
$ 62,000.00

Gastos de nómina Gastos de publicidad

$ 78,200.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00 $ 12,800.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN

Cuenta Cargo Abono

ACTIVOS
Bancos $ 617,800.00
Caja $ 289,900.00
Local $ 1,200,000.00
Mobiliario $ 350,000.00
Equipo de computo $ 108,000.00
Material de oficina $ 62,000.00
PASIVOS
Cuentas por pagar $ 1,067,800.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 830,000.00
INGRESOS
Ingresos por servicios $ 59,100.00
GASTOS
Gastos por nómina $ 78,200.00
Gastos por publicidad $ 12,800.00
$ 2,337,800.00 $ 2,337,800.00

3. Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y networking, S.A., para el mes de

abril del 2017. Considera una tasa de impuestos del 30%.
 Reporte
Outsorcing y networking, S.A
Estado de resultados
Abril del 2017

Ventas o ingresos netos $ 349,000.00

(-) Costo de ventas
(=) Utilidad o pérdida bruta $ 349,000.00
(-) Gastos generales $ 91,000.00
Gastos de venta $ 91,000.00
Gastos de administración
(=) Utilidad de operación $ 258,000.00
(+/-) Otros ingresos o gastos
(+/-) Resultado integral de financiamento
Gasto financieros
(=) Utilidad o pérdida antes de los impuestos a la utilidad $ 258,000.00
(-) Impuestos a la utilidad (ISR)* $ 77,400.00
(=) Utilidad o pérdida neta $ 180,600.00

Resultados:

CUENTAS T DE ASIENTOS DE DIARIO

 Reporte
Bancos Capital social Mobiliario
$ 480,000.00 $ 450,000.00 $ 480,000.00 $ 350,000.00
$ 250,000.00 $ 108,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 349,000.00 $ 830,000.00
$ 96,800.00
$ 1,175,800.00 $ 558,000.00
$ 617,800.00

Cuentas por pagar Local Equipo de cómputo

$ 250,000.00 $ 1,200,000.00 $ 108,000.00
$ 5,800.00 $ 1,200,000.00 $ 108,000.00
$ 62,000.00
$ 750,000.00
$ 1,067,800.00

Ingresos por servicio Caja

Materiales de Oficina $ 59,100.00 $ 289,900.00
$ 62,000.00 $ 59,100.00 $ 289,900.00
$ 62,000.00

Gastos de nómina Gastos de publicidad

$ 78,200.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00 $ 12,800.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN
Cuenta Cargo Abono
ACTIVOS
Bancos $ 617,800.00
Caja $ 289,900.00
Local $ 1,200,000.00
Mobiliario $ 350,000.00
Equipo de computo $ 108,000.00
Material de oficina $ 62,000.00
PASIVOS
Cuentas por pagar $ 1,067,800.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 830,000.00
INGRESOS
Ingresos por servicios $ 59,100.00
GASTOS
Gastos por nómina $ 78,200.00
Gastos por publicidad $ 12,800.00
$ 2,337,800.00 $ 2,337,800.00
 Reporte
Outsorcing y networking, S.A
Estado de resultados
Abril del 2017

Ventas o ingresos netos $ 349,000.00

(-) Costo de ventas
(=) Utilidad o pérdida bruta $ 349,000.00
(-) Gastos generales $ 91,000.00
Gastos de venta $ 91,000.00
Gastos de administración
(=) Utilidad de operación $ 258,000.00
(+/-) Otros ingresos o gastos
(+/-) Resultado integral de financiamento
Gasto financieros
(=) Utilidad o pérdida antes de los impuestos a la utilidad $ 258,000.00
(-) Impuestos a la utilidad (ISR)* $ 77,400.00
(=) Utilidad o pérdida neta $ 180,600.00

CONCLUSION:
Esta actividad me ha ayudado a comprender mejor el tema y aplicarlo en una situación, la cual
me podría tocar en el ámbito profesional.