Actividad 7 – Evaluativa

Guía Práctica Sobre La Elaboración De Notas O Estados Financieros

Profesor:
Yanny Milena Escobar García
NRC: 14147

Presentado Por:
Diana Jimena Yucuma Reyes ID:727449
Diana Lizeth Murcia Mora ID:725012

Corporación Universitaria Minuto De Dios “Uniminuto”

Contaduría Pública
Contabilidad IV
Neiva- Huila
2020
 “Guía práctica para la elaboración de notas o estados financieros”

Es importante saber que este quinto estado financiero en el ámbito de las NIIF, tiene como
finalidad otorgar información clara y necesaria para que cualquier persona pueda entender la
forma en cómo se elaboró los informes y como se encuentra actualmente la situación
financiera de una empresa.

A continuación, el paso a paso que se debe tener en cuenta al momento de elaborar las notas
a los estados financieros.

1. Identificación de la empresa
Se da a conocer toda información relacionada con la empresa, desde su actividad
económica, sector económico en que ejerce, información sobre su ubicación, el tipo
y tamaño de empresa que es y demás datos sobre su formalidad.

2. Declaración sobre el cumplimiento ante las normas bajo NIIF

La empresa reconoce bajo que marco normativo se encuentra actualmente

funcionando y sobre la cual está elaborando su contabilidad y estados financieros.

3. Políticas contables

Este es uno de los puntos más importantes dentro de las notas a los estados
financieros, desde aquí se otorga todas esas políticas o condiciones que se proyectó
por parte de la empresa para identificar temas relevantes durante su funcionamiento
y tratamiento especial que se le van a dar a cada una de sus cuentas contables. Dentro
de las políticas se da a conocer los siguientes puntos:

- Forma en cómo se va a llevar la contabilidad, tipo de contabilidad que

desarrollaron. se menciona el software contable que usaron y los principios de
contabilidad sobre la cual elaboraron los estados financieros.
a. Presentación de los estados financieros.
b. Tipo de moneda.
c. Uso de la estimación contable.
d. Caja y bancos
e. Cuentas por cobrar
f. Inventario
g. Propiedad planta y equipo
h. Cuentas por pagar y obligaciones
i. Reconocimiento de ingreso
 j. Reconocimiento de costos y gastos
k. Resultado del ejercicio

Una vez dada a conocer el tratamiento que se determinó para cada una de las
cuentas usadas en los estados financieros, se presenta en cifras los valores
detallados y justificados en cada una de las variaciones relevantes que se
dieron durante el ejercicio contable en un determinado periodo. Para finalizar
las notas deben ir firmadas por el representante legal o propietario de acuerdo
a su formalidad, acompañada con la firma del contador y revisor fiscal si lo
requiera la empresa.

Ya una vez dicho lo anterior según como nosotras lo entendemos, nos dispones a colocar el
siguiente ejemplo, con los estados de situación financiera de la empresa Inversiones Garces
Quintero S.A.S.
 INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DE LOS PERIODOS TERMINADOS DEL 31 DE DIC 2018 Y 31 DE DIC 2019
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
2019 2018
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 109.696.000 40.479.000
Deudores comerciales y otros 128.898.000 118.730.000
Inventarios 39.426.000 77.104.000
Pagos anticipados - -
Inversiones - -
Total activos corrientes 278.020.000 236.313.000

Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 119.344.000 119.344.000
Activos intangibles, certificados - -
Activos por impuestos diferidos -
Total activos no corrientes 119.344.000 119.344.000
Total activos 397.364.000 355.657.000

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Proveedores - 5.016.000
Cuentas por pagar 401.000 330.000
Impuestos corrientes por pagar 776.000 4.297.000
Obligaciones laborales 4.714.000 737.000
Anticipos y avances recibidos - -
Total pasivos corrientes 5.891.000 10.380.000

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 92.418.000 59.937.000
Provisiones - -
Total pasivos no corrientes 92.418.000 59.937.000
Total pasivos 98.309.000 70.317.000

Patrimonio
Capital suscrito y pagado 240.000.000 240.000.000
Aportes extraordinarios - -
Revalorizacion del patrimonio 4.535.000 3.496.000
Ganancia (pérdida) del período 13.715.000 10.385.000
Ganancia de periodos anteriores 40.805.000 31.459.000
Total patrimonio 299.055.000 285.340.000
Total pasivos y patrimonio 397.364.000 355.657.000

JOSE ARQUEMIDES QUINTERO DIEGO OMAR CAMPOS PENAGOS

12.275.429 CONTADOR PUBLICO
Comercio al por menor de combustible para Automotores. T.P. 41437-T
 INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

DE LOS PERIODOS TERMINADOS DEL 31 DE DIC 2018 Y 31 DE DIC 2019
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias 542.113.349 428.982.000

Descuentos, rebajas y similares - -
Otros ingresos 287.893 25.000
Costo de ventas (188.863.318) (212.673.000)
Ganancia bruta 353.537.924 216.334.000

-
Gastos de ventas y distribución (173.691.000) (143.337.000)
Gastos de administración (157.924.000) (55.611.000)
Gastos por intereses (1.453.000) (1.651.000)
Ganancia operacional 20.469.924 15.735.000
Otros gastos no deducibles de renta - (157.000)

Ganancia antes de impuesto a la renta 20.469.924 15.578.000

Gasto por impuesto a la renta y Cree (6.754.924) (5.193.000)
Ganancia del período 13.715.000 10.385.000

JOSE ARQUEMIDES QUINTERO DIEGO OMAR CAMPOS PENAGOS

12.275.429 CONTADOR PUBLICO
Comercio al por menor de combustible para Automotores. T.P. 41437-T
 INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DE LOS PERIODOS TERMINADOS DEL 31 DE DIC 2018 Y 31 DE DIC 2019

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS, Sociedad por acciones simplificada, esta inscrita en la Camara de Comercio de Neiva
con Matricula Mercantil Nº 235303 con fecha 06 de septiembre del 2012, con ubicacion en la carrera 6 N 6-27 Barrio El Rosario
del Municipio de Oporapa Huila y tiene la condicion de Pequeña Empresa.

La empresa INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS tiene como ACTIVIDAD ECONOMICA Comercio al por menor de
combustible para automotores, comercio de partes, piezas, y accesorios para vehiculos automotores.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas
han sido aplicadas uniformemente en los años presentados, a menos que se indique lo contrario. lleva la contabilidad de acuerdo
con los principios de contabilidad generalmente aceptados, las disposiciones de la Legislación Comercial y vigilada por las
entidades gubernamentales de Ley.

2.2 Bases de preparacion y presentacion.

La empresa para el proceso de identificacion, registro, preparacion y revelacion de sus estados contables, esta aplicando el marco
normativo de informacion financiera para las microempresas o regimen simplificado de la contabilidad de causacion para las
microempresas NIIF, Decreto 2706 de 2012, modificado por el decreto unico 2420 de 2015.

2.3 Importancia Relativa y Materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su
conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en
las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al
activo total, el activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del
ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 4% con respecto a
totales anteriormente citados.
2.4 Traducción de moneda extranjera
• Moneda funcional y moneda de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico principal donde opera la
empresa (pesos colombianos).
• Transacciones y saldos
Todas las transacciones que se efectuaron en moneda extranjera durante el periodo gravable se traducen a la moneda funcional,
usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que
resulten del pago de dichas transacciones, al cierre del año se reconocen en el estado de resultado del periodo.

Las ganancias por diferencias en tasa de cambio se presentan en el estado de resultados del periodo en el rubro Ingresos
Financieros y las pérdidas se reflejarán en el rubro gastos financieros.

2.5 Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las perdidas por deterioro,
en caso que existan.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El costo también incluye los
costos de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su
puesta en operación.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos
su valor residual durante el estimado de su vida útil así:
Cuenta Método de Depreciación Vida Útil
Edificaciones Línea recta De 50 a 100 años.
Maquinaria y Equipo Línea recta De 10 a 30 años.
Vehículos Línea recta De 10 a 20 años
Muebles y Enseres Línea recta De 10 a 15 años
Equipo de cómputo y comunicación Línea recta De 05 a 10 años

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de situación
financiera.
El valor en libro de los activos se castigara de acuerdo a su valor recuperable, si el valor en libros es mayor al estimado
recuperable.
Los activos Propiedad, planta y equipo se darán de baja por su disposición o cuando no se esperan beneficios económicos futuros
que deriven del uso continuo del activo.
Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos por la transacción y el valor en
libros de los activos. Este valor se incluye en el estado de resultados del periodo.
Las propiedades, planta y equipo, régimen de arrendamiento financiero se deprecian de la misma manera que los activos propios, si
se tiene certeza razonable de obtener la propiedad al término del plazo del arrendamiento, el activo se depreciara a lo largo de la
vida útil esperada, en caso contrario se depreciara en el término del arrendamiento, el que sea menor.
2.6 Activos intangibles

(a) Licencias.
Las licencias tienen una vida útil definida y se registran al costo menos su amortización acumulada. La amortización se calcula
usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (10 años).

(b) Software
Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se incurren. La amortización se calcula
usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (6 a 10 años). La vida útil
estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada período.

(c) Servidumbres
Las servidumbres corresponden a derechos adquiridos para el desarrollo de los proyectos productivos. Estos activos son
considerados de vida útil finita y se amortizan en un período que puede variar entre 26 y 70 años por el método de línea recta.

(d) Gastos de investigación y desarrollo

El gasto en actividades de investigación se reconoce como gasto en el período en que se incurren. Un activo intangible generado
internamente (surgido del desarrollo o de la fase de desarrollo de un proyecto interno) se reconocerá si, y sólo si, todo lo siguiente
ha sido demostrado:
• La viabilidad técnica de completar el activo intangible de forma que estarán disponibles para su uso o venta.
• La intención de completar el activo inmaterial y utilizarlo o venderlo. La capacidad de utilizar o vender el activo intangible.
• La forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficios económicos futuros.
• La disponibilidad de adecuados recursos técnicos, financieros y otros, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el
activo intangible.
• La capacidad de medir de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo.

El importe inicialmente reconocido a nivel interno generado por los activos intangibles es la suma de los gastos efectuados a partir
de la fecha en que el elemento cumple los criterios de reconocimiento mencionados anteriormente. Cuando no es reconocido un
activo intangible generado internamente, los gastos de desarrollo se reconocen en resultados en el período en que se incurren.

Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos generados internamente se registran a su costo menos la amortización
acumulada y las pérdidas por deterioro, en las mismas condiciones que los activos intangibles que se adquieren por separado. Un
activo intangible se dará de baja en la disposición, o cuando no se esperan beneficios económicos futuros a partir de su uso o
disposición. Las ganancias o pérdidas derivadas de dar de baja un activo intangible, son medidas como la diferencia entre los
ingresos netos y el importe en libros del activo y se reconoce en resultados.

2.7 Inventarios
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El costo se determina usando el método
de promedio ponderado. El valor neto de realización es el valor de uso estimado en el curso normal de las operaciones

2.8 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones
altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento
financiero.
2.9 Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activos no corrientes (o grupos de activos a ser dados de baja) se clasifican como mantenidos para la venta cuando su valor en
libros se recuperará principalmente a través de una transacción de venta que se considera altamente probable.

Estos activos se muestran al menor valor que resulta de comparar su saldo en libros y su valor razonable menos los costos
requeridos para realizar su venta, si se recuperarán principalmente a través de una transacción de venta en lugar de su uso continuo.

2.10 Operaciones de financiamiento

Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Posteriormente se
registran a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de
redención, se reconoce en el estado de resultado del período durante el período del préstamo, usando el método de interés efectivo.

El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de asignación de gasto
por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los futuros pagos de
efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés
efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la obligación financiera, o (si
procede) un período más corto.

Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en la medida que sea probable
que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los honorarios se difieren hasta que el préstamo se reciba.

Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la obligación
por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.

La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran. La diferencia
entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el estado de
resultado

2.11 Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo amortizado, usando el
método de interés efectivo.

2.12 Reconocimiento de ingresos

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la venta de bienes y prestación de servicios en el curso
normal de las operaciones.

Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la
entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como se describe más
adelante.

Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias
relativas a la venta. La Empresa basa sus estimados en información suministrada por el mercado, teniendo en cuenta el tipo de
cliente, tipo de transacción y los términos específicos de cada contrato
2.13 Reconocimiento de costos y gastos
La Empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados
sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros
(caja).

Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la venta o
prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la venta o la
prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.

Dentro de los primeros se incluyen las compras, costos de personal, depreciaciones, amortizaciones, entre otros. Dentro de los
segundos se incluyen el mantenimiento de los activos, costos, impuestos, servicios públicos, entre otros. Todos ellos incurridos por
los procesos responsables de la venta o prestación de los servicios.

Se incluyen dentro de gastos las demás erogaciones que no clasifiquen para ser registradas como costo o como inversión. Se
incluyen como inversión, aquellos costos directamente relacionados con la formación o adquisición de un activo que requiere un
período sustancial de tiempo para ponerlo en condiciones de utilización y venta. Entre otros, se capitalizan como construcciones en
curso costos de personal directamente relacionado con la construcción de proyectos, costos por intereses de la deuda destinada a
financiar proyectos y costos de mantenimientos mayores que aumentan la vida útil de activos existentes, entre otros.
 DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

El Efectivo que posee INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS, al cierre del periodo fiscal, el cual se encuentra debidamente
custodiado, según las normas de control Interno existente para tal caso. Según el tiempo, modo y lugar este monto es normal, pues
se tienen estos recursos para compras de café en efectivo o gastos imprevistos. Este Recurso se tiene de las operaciones
comerciales y financieras realizadas por la Empresa.

El disponible al cierre del periodo está conformado de la siguiente manera:

VARIACION ABSOLUTA
EQUIVALENTE A EFECTIVO 2.019 2.018
CAJA
CAJAS MENORES
Caja menor $ 3.076.000 $ 23.848.000 20.772.000
BANCOS
MONEDA NACIONAL
$ 0 $ 0 -
$ 0 $ 0 -
Banco Bancolombia $ 106.219.000 $ 16.631.000 - 89.588.000
Banco Davivienda $ 401.000 $ 0- 401.000
$ 0 $ 0 -

TOTALES 109.696.000 40.479.000 -68.816.000

NOTA 4. INVERSIONES

Las inversiones que posee la Empresa corresponden a los aportes que posee en sociedades, cooperativas de ahorro y Banco.
2.019 2.018

INVERSIONES Y CERTIFICADOS
$ 0$ 0 -

APORTES
0 0 -
0 0 -
0 0 -
 NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR

Esta constituido por los dineros por cobrar por concepto de ventas, anticipo a proveedores, prestamos a
particulares, empleados y anticipos o saldos a favor de impuestos.

2.019 2.018
CUENTAS POR COBRAR $ 128.898.000 $ 118.730.000 - 10.168.000
Prestamos a Particulares $ 128.898.000 $ 118.730.000
Clientes $0 $0
$0 $0
$0 $0
ANTICIPOS A PROVEEDORES $0 $0 -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $0 $0 -
SALDOS A FAVOR PERIODOS
ANTERIORES $0 $0 -
TOTALES $ 128.898.000 $ 118.730.000 - 10.168.000

NOTA 6. INVENTARIOS
Corresponde a la mercancia disponible en bodega disponible para la venta, el siguiente es el detalle del valor
de los inventarios:
2.019 2.018
INVENTARIO DE MERCANCIA $ $ 39.426.000 $ $ 77.104.000 37.678.000
INVENTARIO DE COMBUSTIBLE $ 39.426.000 $ 68.127.000 28.701.000
INVENTARIO DE ACEITES Y LUBRICANTES 0 8.977.000

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La propiedad, planta y equipo se encuentra registrada y reclasificada al valor de adquisicion de los bienes
obtenidos, acogiendo la orientacion tecnica Nº 15 del consejo Tecnico de la Contaduria Publica y NIIF 16;
afectados por la depreciacion que han sufrido de acuerdo con el tiempo de uso; y esta conformado asi:

2.019 2.018
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -
Equipo de Oficina $ 7.740.000 $ 7.740.000 -
Equipo de comunicación $ 0 $ 0 -
Equipo de Computacion $ 0 $ 0 -
Maquinaria y Equipo $ 10.550.000 $ 10.550.000 -
*Maquinaria y Equipo 0 0

Bienes Rurales $ 0 $ 0 -

Flota y Equipo de transporte
Construcciones y Edificaciones
Depreciacion Acumulada
0 0
$ 0 $ 0 -
0
0 0
0 0
0 0
$ 101.054.000 $ 101.054.000 -
$ 0$ 0 -

TOTAL P.P.Y E. $ 119.344.000 $ 119.344.000 -

NOTA 8. DIFERIDOS

Lo constituyen los gastos diferidos para no afectar el estado de resultados del periodo. En este caso no hay.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
gastos diferidos 0 0 -
TOTALES $ 0 0 -

NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este Rubro registra las obligaciones que tiene la empresa con sus proveedores de mercancia, de servicios,
obligaciones con el estado, con el municipio, con sus empleados, con entidades financieras y con
particulares.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

2.019 2.018
PASIVOS CORRIENTES 5.891.000 10.380.000 4.489.000
Proveedores $ 0 $ 5.016.000 5.016.000
Costos y gastos por pagar $ 401.000 $ 330.000 - 71.000
Retenciones y aportes de nomina $ 657.000 $ 737.000 80.000
Impuestos por pagar $ 776.000 $ 4.297.000 3.521.000
prestaciones sociales $ 4.057.000 $ 0
Anticipos y avances recibidos $ 0 $ 0 -
obligaciones financieras a corto plazo $ 0 $ 0 -
PASIVO A LARGO PLAZO 92.418.000 59.937.000 - 32.481.000
Banco de Bogota $ 0 $ 0
Banco Bancolombia $ 0 $ 0 -
Proveedores $ 27.418.000 $ 59.937.000 32.519.000
Davivienda $ 0 $ 0 -
Particulares $ 65.000.000 $ 0- 65.000.000

TOTALES $ 98.309.000 $ 70.317.000 - 27.992.000

 NOTA 10. PATRIMONIO

El patrimonio de la empresa se encuentra conformado por el capital personal y las utilidades de los ejercicios
anteriores obtenidas por las operaciones ordinarias.
CAPITAL 2.019 2.018
APORTES SOCIALES $ 240.000.000 240.000.000 -
APORTES SOCIALES 240.000.000 240.000.000
0 0

RESERVAS $ 4.535.000 $ 3.496.000

Reserva Legal $ 4.535.000 3.496.000 - 1.039.000

RESULTADO INTEGRAL $ 54.520.000 41.844.000

Utilidad del Ejercicio 13.715.000 10.385.000 - 12.676.000
Utilidades de Ejercicios anteriores 40.805.000 31.459.000 - 3.330.000
$ 0 0 -
TOTAL PATRIMONIO $ 299.055.000 $ 285.340.000 - 13.715.000

CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

NOTAS 11. INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

corresponde a los ingresos originados de las actividades ordinarias:

2.019 2.018
ACTIVIDAD COMERCIAL
INGRESOS OPERACIONALES
542.113.349 428.982.000 - 113.131.349 -20,87
VENTA DE COMBUSTIBLE 380.558.901 324.688.000
VENTA DE LUBRICANTES 41.554.448 61.040.000
INGRESOS TERPEL 120.000.000 0
SERVICIOS 0 43.254.000
0 0
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 287.893 25.000 - 262.893
Bancolombia 286.559 25.000
Davivienda 1.334 0

DEVOLUCIONES -
devoluciones, rebajas y descuentos. 0 0 -

NOTAS 12. COSTO DE VENTAS

El costo de ventas corresponde a el gasto de producir todos los artículos vendidos durante el período
contable. Cada unidad vendida tiene un costo de ventas o costo de los bienes vendidos. Costo de Ventas =
Inventario al comienzo del periodo + Compras y gastos durante el periodo - Inventario al Final del Periodo.
2.019 2.018

COSTO DE VENTAS 188.863.318 212.673.000 23.809.682

Inventario Inicial 8.977.000 18.278.000
Compras Lubricantes 19.478.000 38.829.000
Compras Cla 10.000.000 0
Costo de combustible 150.408.318 164.543.000
MERCANCIA DISPONIBLE 188.863.318 221.650.000
INVENTARIO FINAL 0 8.977.000

NOTAS 13. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Representa los cargos operativos en que incurrio la empresa para poder desarrollar su objeto social.
2.019 2.018
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 157.924.000 $ 55.611.000 - 102.313.000
Gastos de Administracion 157.924.000 55.611.000

GASTOS DE VENTA $ 173.691.000 $ 143.337.000

Gastos de ventas 173.691.000 127.564.000
Gastos Diversos 15.773.000

NOTAS 14. GASTOS FINANCIEROS

Representa los cargos bancarios, comisiones, gravamenes, chequeras por las operaciones bancarias de
acuerdo a los movimientos comerciales realizados.
2.019 2.018
FINANCIEROS 1.453.000 1.651.000 198.000
GASTOS BANCARIOS
Bancolombia 1.453.000 1.651.000 198.000
 NOTAS 15. GASTOS NO DEDUCIBLES

Representa los gastos que no tienen relacion de causalidad con el objeto social de la empresa:

2.019 2.018

DIVERSOS 6.754.924 5.350.000 - 1.404.924

Gastos no deducibles - 157.000 157.000

Impuesto de Renta 6.754.924 5.193.000

NOTAS 16. EVENTOS SUBSECUENTES

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de
manera significativa la situación financiera de la Empresa reflejada en los estados financieros con corte a
cierre fiscal del periodo.

JOSE ARQUEMIDES QUINTERO DIEGO OMAR CAMPOS PENAGOS

12.275.429 C.C. 12 138 496
Comercio al por menor de combustible para Automotores. CONTADOR PÚBLICO
T.P. 41437-T
Bibliografía

Notas a los estados financieros según NIIF: https://www.youtube.com/watch?v=vglqj-

4_LTc
Revelaciones establecidas en NIIF y notas a los estados financieros:
https://www.youtube.com/watch?v=jKEqOuSVW7s
Notas a los estados Financieros: https://www.youtube.com/watch?v=-6ATvEgRd5E
actualicese.com. (18 de 09 de 2020). Recomendaciones para elaborar las notas a los
estados financieros. Obtenido de https://actualicese.com/recomendaciones-para-
elaborar-las-notas-a-los-estados-financieros/
Gerencie.com. (18 de 09 de 2020). Objetivo de las notas a los estados financieros.
Obtenido de https://www.gerencie.com/objetivo-de-las-notas-a-los-estados-
financieros.html