PANIFICADORA SUPERIOR S.A.

BALANCE GENERAL Cifras en millones de pesos Diferencias

Al 31 de Diciembre de Año 1 Año 2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Disponible 250 178 -72
Inversiones Temporales 430 640 210
Cuentas por Cobrar Clientes 2,904 4,640 1,736
Inventario de Materia prima 1,580 1,964 384
Inventario de Prod. terminado 450 396 -54
Inventario de Repuestos 224 286 62
Activos Diferidos 62 352 290
Total Activos Corrientes 5,900 8,456

Activos Fijos
Edificios 708 792
Depreciación Acumulada -196 -254
Maquinaria y Equipo 1,974 2,760
Depreciación Acumulada -500 -790
Muebles y enseres 154 192
Depreciación Acumulada -64 -86
Vehiculos 1,360 2,480
Depreciación Acumulada -500 -684
Valorización de edificios 300 430
Total Activos Fijos 3,236 4,840 1,604

Otros Activos No operac.

Cuenta de Socios (LARGO PLAZO) 140 804 664
Total Otros Activos 140 804
Total Activo 9,276 14,100 4,824

Año 1 Año 2
PASIVOS
Corrientes
Proveedores 708 1,080 372
Impuesto por pagar 482 712 230
Obligaciones bancarias 534 1,322 788
Prestaciones sociales por pagar 50 84 34
Acreedores varios 24 30 6
Total Corrientes 1,798 3,228

Pasivos a largo plazo

Obligación financiera 1,800 4,000 2,200
Total Pasivos 3,598 7,228
 PATRIMONIO
Capital Social 1,450 2,132 682
Reserva Legal 560 804 244
Utilidades por distribuir 960 1,280 320
Superavit por Valorización 300 430 130
Utilidades del período 2,408 2,226 -182
Total Patrimonio 5,678 6,872

Total Pasivo + Patrimonio 9,276 14,100 4,824

0 0

PANIFICADORA SUPERIOR S.A.

ESTADO DE RESULTADOS Cifras en millones de $
para los años Año 1 Año 2
Ventas Netas (Crédito) 17,424 25,820

Costo de ventas:
Materia Prima Consumida 3,710 5,216
Mano de Obra Directa 2,698 4,412
Costos Indirectos de Producción 2,026 3,744
Costo de Producción 8,434 13,372
Inventario Inicial Prod. terminado 380 450
Inventario final Prod. terminado 450 396
Costo de ventas 8,364 13,426

Utilidad Bruta 9,060 12,394

Gastos de Operación:
Gastos de ventas 2,148 3,356
Gastos de administración 1,864 2,918
Gastos de distribución 1,916 2,066
Total gastos de operación 5,928 8,340
Utilidad operacional 3,132 4,054

Otros Ingresos financieros 556 514

Otros Gastos: Intereses 724 1,828
Utilidad antes de impuestos 2,964 2,740
Imporrenta estimado -556 -514
Utilidad neta final 2,408 2,226

Considere los siguientes datos adicionales ocurrida año 2:

1. La empresa paga dividendos por $1.844 según Acta Asamblea General después de apropiar Reserva legal.
2. Se dio baja maquinaria y equipo que tenia costo de adquisición de $250 y estaba totalmente depreciado.
3. Se adquirió poliza por valor de $400
Prepare el EFAF debidamente ajustado a la información dada, plantee el prinicipio de conformidad financiera y realice un an

Variación Ktno $ 1,920

 PANIFICADORA SUPERIOR S.A.
Nombre ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES AÑO 2

FUENTES CP
FUENTE Dis Disponible 72
APLICACIÓN Dis Inventario de Prod. terminado 54
APLICACIÓN Aum Proveedores 372
APLICACIÓN Aum Impuesto por pagar 230
FUENTE Aum Obligaciones bancarias 788
APLICACIÓN Aum Prestaciones sociales por pagar 34
APLICACIÓN Aum Acreedores varios 6

FUENTES LP
Aum Obligación financiera 2,200
Aum Capital Social 682
Aum Reserva Legal 244
Superavit por Valorización 130

GIF
Aum Utilidades por distribuir 320
APLICACIÓN

Total Fuentes 5,132

APLICACIÓN

DEPURACIONES
Activo fijo Inicio Aumento
Costo Adquisición 4,196 2,278
Dep. Acumulada -1,260 -804
Valorización 300 130
FUENTE Activo fijo neto 3,236 1,604
FUENTE
FUENTE Cuentas de Utilidades Inicio Aumento
FUENTE Utilidades x Distribuir 960 320
FUENTE Utilidad periodo 2,408 2,226

Apropiación reserva legal

FUENTE Activos Diferidos Inicio Aumento

Activo Diferido 62 400
 FUENTE ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES AÑO 2 - DEPURADO
FUENTE
FUENTE
FUENTE FUENTES CP
APLICACIÓN Dis Disponible 72
Dis Inventario de Prod. terminado 54
Aum Proveedores 372
Aum Impuesto por pagar 230
Aum Obligaciones bancarias 788
Aum Prestaciones sociales por pagar 34
Aum Acreedores varios 6
Total Fuentes CP 794

FUENTES LP
Aum Obligación financiera 2,200
Aum Capital Social 682
Aum Reserva Legal 244
Aum Superavit Valorización (patrimonio) 130
Sum Utilidades por distribuir (patrimonio) 320

Total Fuentes LP 2,882

GIF
Utilidad periodo año 2 2,226
Depreciación periodo 804
Amortización activos diferidos 110

Total Gif 3,140

Total Fuentes 6,816

Principio de Conformidad Financiera

FC 794

FL 2,882

GIF 3,140

ués de apropiar Reserva legal. 6,816

aba totalmente depreciado.
Analisis sobre principio de conformidad financiera:
pio de conformidad financiera y realice un análisis en términos de la asignación de recursos.
UPERIOR S.A.
APLICACIONES AÑO 2

APLICACIONES CP
Aum Inversiones Temporales 210
Aum Cuentas por Cobrar Clientes 1,736
Aum Inventario de Materia prima 384
Aum Inventario de Repuestos 62
Aum Activos Diferidos 290

APLICACIONES LP
Aum Activos Fijos 1,604
Aum Cuenta de Socios 664

DIVIDENDOS
Reparto utilidades periodos anteriores 182

Total Aplicaciones 5,132

0

Disminución Final
-250 6,224 6,224
250 -1,814 -1,814
430 430
0 4,840 1,604

Disminución Final
1,280 320 1,280
-1,844 2,226 -182 2,226
-320 3,506
-244 6,722

Disminución Final
110 352 290
ACIONES AÑO 2 - DEPURADO

APLICACIONES CP
Aum Inversiones Temporales 210
Aum Cuentas por Cobrar Clientes 1,736
Aum Inventario de Materia prima 384
Aum Inventario de Repuestos 62
Aum Activos Diferidos 400

Total Aplicaciones CP 0

APLICACIONES LP
Aum Cuenta de Socios 664
Aum Activos Fijos
Compra activos fijos 2,278
Apropiación reserva legal 244
Valorización (desde Cta Activos Fijos) 130
Traslado utilidades a pendiente x distribuir 320

Total Aplicaciones LP 2,942

Dividendos pagados

Pago de dividendos 1,844

Total dividendos pagados 1,844
Aumento KTNO 2,030

Total Aplicaciones 6,816

0

ACP 0

ALP 2,942

DIVIDENDOS 1,844
KTNO 2,030
6,816 0