CARTILLA CONTROL INTERNO

ACTIVIDAD N° 2

PRESENTADO A

CARLOS ARTURO PEREZ

NCR 9678

PRESENTADO POR

JUAN MANUEL RODRIGUEZ FIGUEROS

ID 583125

CORPORACION UNIVERCITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
BUCARAMANGA AGOSTO 2020
TABLA DE CONTENIDO

1. CARACTERÍSTICAS DE LAS NORMAS NIA265 Y NTC 19011

2. PROCESO PARA REALIZACIÓN DE UNA AUDITORIA

3. IMPORTANCIA DE LOS PROCESOS DE AUDITORIA EN EL SISTEMA DE

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.

4. BIBLIOGRAFIA
CARACTERÍSTICAS DE LAS NORMAS NIA265 Y NTC 19011

Las principales características de una auditoria dentro del proceso de control interno:
El proceso de auditoria se enmarca en 10 pasos esenciales, los cuales trazan la ruta a
seguir en el antes durante y después de la auditoria, a continuación, describiremos cada
paso y sus características principales.

1. Funciones de la auditoria: Esta tiene como objetivo evaluar las diferentes fases de
un proceso con el fin de identificar si el paso a paso se está realizando de acuerdo
a la línea base establecida por la entidad, esto nos permite identificar las no
conformidades dentro del proceso.
Para este análisis debemos tener claras las políticas de la empresa, conocer su
misión y su visión dado que estas permiten conocer el lineamiento a trabajar.
2. Objetivo de la auditoria: este se traza previo conocimiento del proceso a auditar,
posterior procedemos a establecer el objetivo general y sus objetivos específicos.

3. Misión: establece cual será la metodología para mejorar y proteger el valor de las
organizaciones proporcionando aseguramiento objetivo, asesoría y conocimiento
basado en riesgos.

4. Patrón de comparación: este establece unos niveles estándar los cuales serán
usados para realizar las comparaciones con la información obtenida durante el
proceso de auditoria.

5. Fases de la auditoria: las fases de la auditoria se basan diez pasos.

PROCESO PARA REALIZACIÓN DE UNA AUDITORIA
el proceso de auditoria se basa en el desarrollo de diez pasos los cuales describiremos a
continuación:

1. Planificación: Las acciones tomadas en el momento anterior a la realización de

la auditoría son determinantes para el éxito de las actividades. La planificación
comienza con la elaboración de un plan, que orientará la ejecución de la auditoría.
Ese plan deberá presentar todas las actividades en una línea del tiempo, además
del alcance, con procesos, departamentos o productos que serán auditados. En
esta etapa también es importante que el auditor identifique toda la documentación
relacionada, tales como políticas o procedimientos de calidad. Aún en esta etapa,
puede ser elaborada la lista preliminar de las personas que serán entrevistadas.
2. Preparación Este es el momento en que los auditores podrán conocer un poco
más sobre el SGQ de la empresa, analizando más profundamente la
documentación del sistema.
Es importante que cada miembro del equipo de auditoría esté preparado para la
actividad, con acceso al checklist de verificación. El checklist es fundamental para
orientar al auditor de modo que no se olvide ningún detalle a ser evaluado, así
como para registrar las constataciones y observaciones.
3. Ejecución La ejecución de las auditorías se da a través de la colecta de
informaciones, que determinan si el departamento en cuestión está siguiendo los
estándares y procedimientos de control de calidad establecidos. En esta fase, el
auditor entrevista a las personas, haciendo preguntas y tomando nota de las
constataciones. De acuerdo con lo que sea constatado, los planes de auditoría y
checklists pueden tener su alcance expandido, y pueden ser sometidos a una
evaluación más profunda.
Es en este momento que serán registradas las no conformidades, o sea,
situaciones que ocurrieron en desacuerdo con el proceso y procedimiento
estandarizado.
4. Finalización y Follow-up
Después de concluida la ejecución de la auditoría comienza el trabajo “real”. El
equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas, y para
determinar las recomendaciones para corregir problemas de calidad. Esas
informaciones compondrán el informe de Resultados de la Auditoría.
Ese informe es un insumo importante para las reuniones estratégicas realizadas
por los liderazgos. Ayuda a evaluar los resultados y a definir cómo implementar las
acciones de mejora sugeridas por el equipo de auditores.
6. Equipo auditor: se compone de uno o varios auditores quienes llevaran a cabo el
proceso de auditoria, cuando la auditoria se realiza por un grupo es recomendable
determinar un líder de la auditoria, igualmente es muy importante el trabajo previo
del o los auditores y el conocimiento de estos sobre el tema.

7. Tipos de auditoria: esta puede ser de tipo interna o externa; la auditoria interna es
realizada por un equipo de la misma compañía el cual debe estar previamente
capacitado en el tema. Auditoria externa, esta se realiza por un auditor o un equipo
auditor el cual puede pertenecer a una empresa de auditorias o trabajar de manera
individual, este personal es altamente capacitado con el fin de realizar un análisis
profundo de manera imparcial y objetiva, este equipo deberá realizar el
procedimiento previo a la auditoria.

8. Proceso a auditar: debemos determinar el proceso a auditar teniendo en cuenta

que este puede ser de tipo legal o de certificación.

Auditoría legal: es la herramienta preventiva que permite a la empresa identificar

posibles problemas (riesgos) legales innecesarios que se pudieran presentar, y
permite establecer cuáles son las medidas tendientes a eliminar o rehacer éstos, a
través del análisis del cumplimiento de las obligaciones que le imponen las leyes,
reglamentos, circulares, contratos, etcétera, a efecto de evaluarlos estableciendo
prioridades y la manera de solucionarlos reduciendo el impacto que causan en
ella.
Auditoría de certificación: es aquella ejercida por un cuerpo certificador, el cual va
a realizar una evaluación en la conformidad de un estándar establecido y esta se
puede dividir en tres tipos:
1. Auditoría de certificación conjunta
Dos cuerpos certificadores efectúan o evalúan a un cliente determinado, bajo un
estándar específico o bajo criterios independientes.
 
2. Auditoría de certificación combinada
Una unidad certificadora realiza una auditoría de certificación a un cliente para
evaluar la conformidad de dos estándares independientes, cada uno de los
estándares se evalúan de manera separada por cada uno de los auditores.
3. Auditoría Integrada
Los debes de uno o más estándares que se van a evaluar, se pueden contemplar
o atacar directamente con un requerimiento normativo o documental.
Es decir, podemos tener un solo procedimiento de auditorías internas, control de
documentos, control de registros y con este mismo documento podremos hacer
frente al proceso de auditoría para dos o más estándares.
9. Alcance de la auditoria: esta hace referencia a los procedimientos de la auditoria
considerados necesarios para el alcance de los objetivos trazados, estos deberán
ser determinados teniendo en cuenta las NIA.

10. Programación de la auditoria: esta se divide en tres etapas las cuales son el
establecimiento del programa de auditoria y la implementación del programa de
auditoria y seguimiento al plan de auditoria.

1. Establecimiento del programa de auditoria: se compone de las siguientes

etapas:
 Objetivos y amplitud de la auditoria.
 Responsabilidades durante la auditoria.
 Recursos para la auditoria.
 Procedimientos.
2. Implementación del programa de auditoria: conlleva los siguientes pasos:
 Establecimiento del calendario de auditoria.
 Evaluación del personal auditor.
 Selección del equipo auditor.
 Direccionamiento de las actividades durante la auditoria.
 Manejo y preservación de la información.
3. Seguimiento al plan de auditoria:
 Supervisión y evaluación.
 Identificación de las acciones de mejora
 Identificación de las oportunidades de mejora.
IMPORTANCIA DE LOS PROCESOS DE AUDITORIA EN EL SISTEMA DE
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.
Los propósitos de llevar a cabo auditorías de seguridad son establecer si la compañía
cumple con la legislación de seguridad e identificar debilidades y deficiencias en sus
programas y procesos de seguridad. Una auditoría de seguridad identifica diferentes
niveles de riesgo en todas las áreas particulares de una organización. Las auditorías de
seguridad pueden ayudar a que el lugar de trabajo sea más seguro y mejorar los
procedimientos de salud y seguridad de la organización.
BIBLIOGRAFIA

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?
docID=3175123&ppg=8&tm=1522770648695
https://blog.softexpert.com/es/las-4-etapas-esenciales-en-auditorias-de-calidad/
https://www.globalstd.com/blog/auditorias-de-certificacion-de-tercera-parte-
imparcialidad-y-conflicto-de-intereses/#:~:text=La%20auditor%C3%ADa%20de
%20certificaci%C3%B3n%20es,conformidad%20de%20un%20est%C3%A1ndar
%20establecido.

https://www.google.com/search?
q=fases+de+una+auditoria&rlz=1C1SQJL_esCO791CO791&sxsrf=ALeKk03xq09Le0hMla4y4
otqJn5sLtfrZQ:1597448877838&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=kgpaXJj0TpMfMM
%252CqKbfW72Oin1BDM%252C_&vet=1&usg=AI4_-
kRV53B9i4TkthgKKZHOgyd9uhQsCQ&sa=X&ved=2ahUKEwjl5KPn8JvrAhWkT98KHSN-
DX4Q9QEwBnoECAkQIg&biw=1366&bih=625#imgrc=kgpaXJj0TpMfMM