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En Lima, a los 24 días del mayo de 2018, en la Sesión N" 019-2018-TSRA- Sala 1 del Tribunal
Superior de Responsabilidades Administrativas, con la asistencia de los Señores Vocales,
García - Corrochano Moyano, Presidente, Gonzáles Hunt, y Aguilar Surichaqui; se emite la
siguiente Resolución:
r. vrsros.
Los Recursos de Apelación interpuestos por los administrados señores Carlos Arturo Mayta
t
Valdez, Gabrie! Enrique Calderón Ponce, Rubén Hugo García Abregú, José Luis Lorenzo n
Pérez Alderete y Luis Agustín Osores Zanabria, en adelante los administrados, contra .{ la
Resolución N" 001-349-2017-CG/SANN emitida por el Órgano Sancionador Norte de l la
Contraloría General de la República (CGR) mediante la cual se les impuso sanciÓn de
inhabilitación para elejercicio de la función pública.
II. ANTECEDENTES.
2.1 El presente procedimiento tiene como antecedente el lnforme de Auditoría N" 945-
2015-CG/CRC-AC de 30 de diciembre, emitido por la Oficina de CoordinaciÓn
Regional Centro denominado "Convenio de Cooperación lnterinstitucional para el
mejoramiento de la Avenida Eternidad y construcción del puente La Eternidad,
provincia de Chupaca, Departamento de Junín", en adelante el lnforme de Control,
I Mediante Resotución N' 002-349-2018-CG/SANN de 05 de febrero de 20'18 (Fojas 8898 a 8900), se declaró consentida y firme la resolución de
sanción respecto de los administrados Roger Gonzales Jurado, Constantino Escobal Galván, Marcial Casko Cayllahua, Godofredo Bilmondo
Casas Saman¡Eo y Lidia Leonor Almonacid Ordoñez.
z ldem'l
3 ldem I
a ldem I
5ldem 1
-1-
tA CONTRALORíA
CTNIRAI. D[ I-A RTPUB1ICA
h
2.3 Presentados los descargos de los administrados y sobre la base de las
conclusiones del lnforme de Pronunciamiento N' 001-2016-CG/INSC emitido por el
\tr Órgano lnstructor Centro, mediante Resolución N' 001-349-2017-CG/SANN de 31
de octubre de 2017 el Órgano Sancionador Norte impuso sanción de inhabilitación
para el ejercicio de la función pública a los administrados señores Carlos Arturo
( Mayta Valdez, Gabriel Enrique Calderón Ponce, Rubén Hugo García Abregú,
José Luis Lorenzo Pérez Alderete, Luis Agustín Osores Zanabria, Roger
(6)
ldem'l
{i) Ley N" 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Conhol y de la Contraloría General de la República.- (...1 "Att.46..- Conductas
inhectons.- (a) lncumpli lx dlsposlciones que ¡ntegran el marco legal aplicable a tas entidades para el desanollo de sus acllyldades, asi
cono las disposiciones internas vinculadas a la actuación funcional del seruidor o funcionario público".
(b) lncunir en cualquier acc¡ón u om¡s¡ón que suponga la transgresión grave de los principios, deberes y prohibic¡ones señalados en las
normas de ética y probidad de la función pública.
Decreto Supremo N" 023-201í-PCM, Reglamento de lnfracc¡ones y Sanciones para la Responsab¡lidad Adminishativa Funcional
Derivada de los lnformes Emitidos por los Organos del Sistema Nac¡onal de Control.- (...1 .- "Art.6o.- lnfracciones por
incumplimiento de las dísposicrbnes que integnn el narco legal aplicable a las entidades y disposiciones inqrnas retacionadas a
la actuación funcional. (...) (q) lncunplit las drsposlclones legales que Íegulan expresamente su acturción funcional, generando grave
peiu¡cio al Estado. Esta inhacción es considerada cono $ave, Si el perjuicio es econmico o generc gnve afectac¡ón at sev¡cio público,
afectñión a la vida o a la salud pública, la ¡nfracc¡ón es muy grave. (. )
ArL 7".- lnfracciones pot fiasgres¡ón de los principios, debercs y ptohib¡ciones establecidas er, /as romas de ética y prohidad de
la función pública.- (...) (h) Actuar parcializadanente en conta de /os lntereses del Estdo, en bs contratos, l¡citaciones, concurso de
prec,os, suóasfas, licencias, autorizaciones o cualqu¡et ota operación o procedimiento en que pañicipe con ocasión de su cargo, función o
comisión, dando lugar a un beneficio ilegal, sea propio o de tercero. Esta intacción es considerda como muy grave.(...)
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*ü.
tA CONTRALORIA
CTNERAT DI TA §EPÚBTICA
.
TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
3.2 Con fecha 22 de mayo de 2018 se realizó la audiencia de informe oral conforme al
acta que obra en el expediente.
4.3 De conformidad con los Arts. 51', 56'y 59" de la Ley N" 27785, incorporados por
la Ley N" 29622, y su Reglamento, así como por los Arts. 3" y 8' del Reglamento
del Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas, aprobado por
Resolución de Contraloria N' 244-2013-CG, el Tribunal es un Órgano colegiado
adscrito a la CGR, dotado de independencia técnica y funcional en las materias de
su competencia y autonomía en sus decisiones, encargado de resolver en segunda
y última instancia administrativa los recursos de apelaciÓn contra resoluciones
emitidas en la primera instancia del PAS iniciado por la CGR'
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ídem 1
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LA CONTRALORIA
crNEnAr DE rA nfnl&¡c^
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tA CONTRATORíA
CfNERAI- DE I,A REPÚBTICA
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LA CONTRALORíA
CTNERAT DT TA REPIJBIlcÁ
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F Por haber permitido que Sima Perú S.A. inicie su ejecución con 82 días
de retraso injustificado, sin efectuar el análisis correspondiente sobre la
precedencia o no de la aplicación de la penalidad establecida en el
Convenio Específico, participando en el trámite de devolución de la
Carta Fianza de Fiel Cumplimiento a Sima Perú S.A., por S/ 1 058
664,67, conforme se advierte del proveido de 14 de febrero de 2014 que
efectuó en la carta N' JSCH-2014-085 de 8 de febrero de 2014,
mediante elcual Sima Perú S.A. solicitó la devolución de la carta fianza
de fielcumplimiento, en elque indicó a la Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Obras: "Conocimiento y coordinar con ORAF';
consecuentemente no se le aplicó la penalidad que le correspondía por
dicho retraso, beneficiando ilegalmente con dicho actuar a Sima Perú
S.A.
1o
Conforme el asiento N' 01 (del inspector) del cuaderno de obra, recién el 4 de diciembre de 2Ol2 se d¡o inic¡o a la ejecución de la Obra; hecho
que se encuentra conoborado con las anotaciones efectuadas en el as¡ento N' 02 (del residente) en el que se in dic,6: 'Habiéndose efectuado
el pago de los adelantos: - Adelanto directo 2@/o (...) -
Adelanto de mateiates 36.6750/o (...) y realiada la entrega del teneno, en ta fecha
SIMA PERÚ S.A. da inicio a hs trabaios (...) con las activ¡ddes de mov¡thación y desmóviiixión ¿e equipos (...)"
-B-
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LA CONTRALORíA
cfN[nAt DE tA eEnJBlt(Á
Art. 6' inc. q) del Reglamento de la Ley N" 29622 (Muy grave):
11
Resotución n." 020-201s-CGffSRA, publicada en el Portal lnstitucional de la CGR, de fecha 24 de mazo de 2015.
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LA CONTRALORÍA
GTNERAT DT tA REPT]8TI(A
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LA CONTRALORIA
CTNERAI DT TA R€PT1BLICA
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coNTRAlonín
cfNERAT DE.A REPÚBII(Á
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6tNtnAr Dr r.A RtPtl8t¡cÁ
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LA CONTRATORíA
CTNERAT DE 1A RfPÚ8IICA
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ejecución de Obra, levantará el Acta de Recepción Final (según modeto)
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LA CONTRALORIA
crNERAt DE LA *tPtl8ucÁ
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tA CONTRATORíA
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TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
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LA CONTRATORíA
r! I!,
TRIBUNAL SUPER¡OR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
siguiente: 4.4.1
-delalas
Recepción Final de
obligaciones
obras.-
al término de la obra: 4.4.1
( ) d La comisión en pleno luego de
haber recorrido en su totalidad la obra, en caso de estar conforme la
ejecución de obra, levantará et Acta de Recepción Final (según modeto)
()"
En consecuencia, el Órgano Sancionador Norte impuso a los administrados señores
Carlos Arturo Mayta Valdez, Rubén Hugo García Abregú, José Luis Lorenzo pérez
Alderete y Luis Agustín Osores Zanabria la sanción de tres (3) años de inhabilitación
para el ejercicio de la función pública; y al administrado señor Gabrie! Enrique
Calderón Ponce la sanción de dos (02) años de inhabilitación para el ejercicio de la
funciÓn pÚblica; al habérseles determinado responsabilidad administrativa funcional.
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TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANC¡ONADOR
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LA CONTRALORíA
CINTRAT DT I.A *EPÚ8rIC^
no habiendo podido fundamentar los motivos por los cuales está fuera de
cualquier tipo de responsabilidad funcional.
(ii) No se encuentra claramente tipificado el hecho imputado. No se advierte
en
autos norma alguna que haya sido invocada que considere los actos que
se
imputan, constituyan un incumplimiento a las funciones propias del caigo
de
Sub Gerente de Estudios y menos aún cuales serían las funciones Oe áicno
cargo que habrían sido incumplidas.
(iii) La responsabilidad de ro actuado y la supuesta sobrevaluación en el
expediente técnico devinieron en la etapa de ejecución de obra, no siendo
imputable dicha responsabilidad al administrado.
(iv) No se ha acreditado debidamente la supuesta sobrevaloración, recogiéndose
lo manifestado por la Comisión Auditora como verdad absoluta, no éxiste un
peritqe u otra prueba contundente que determine ello. La Comisión Auditora
no tomÓ la declaración del Proyectista, a efectos de saber cuáles fueron los
criterios de determinación de los costos.
(v) Si el muro fue cambiado de un tecnología por otra fue debido a criterios
técnicos, los mismos que debieron ser sustentados por los profesionales
especialista a cargo, no siendo función del administrado autorizar o proponer
la modificación de las propuestas técnicas, en tal sentido la imputación
planteada carece de sustento.
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TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
condición de asesor del Comité de Obra, no influyÓ para que se pagaran por
obras que no se completaron o no se ejecutaron.
5.2.4 El administrado señor José Luis Lorenzo Pérez Alderete alegó lo siguiente:
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(i) Mifunción como secrelario del Comité de recepción fue de trascribi el acta de
observaciones de obra y el acta de recepción de obra en referencia a lo
dictado por los profesionales de cada especialidad.
(i¡) No he tenido vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza
con la entidad auditada, pues mi vínculo fue en calidad de contratista según
el Contrato N' 1 099-2012-GRJ/ORAF.
U. CONSIDERANDO.
§ Controversia.
N
consideradas en el deductivo vinculante, cuyo costo fue compensando en la última
valorización; y de manera cómo para todos los administrados, (ix) De la alegada
vulneración de la resolución impugnada a los principios de legalidad, eldebido prüeso
y garantía de la motivación de las resoluciones administrativas, así como el derecho de
defensa y si ello generó su nulidad, (x) De la razonabilidad y proporcionalidad de las
sanciones impugnadas.
§ Si el expediente técnico lprobado contenía partidas sobreestimadas que la
Entidad pagó a SIMA PERÚ S.A, lo que constituyó un perjuicio económico; y si
la modificación del muro de contención de concreto armado por uno de
protección de enrocado, se realizó con la justificación técnica correspondiente
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TA CONTRATORIA
cr¡,rrur nr tl nrp{i*ttc¡
6.1 Con fecha 08 de noviembre de 2011,|a Entidad y Sima PerÚ S.A, suscribieron el
Convenio Especifico de Cooperación lnterinstitucional entre el Gobierno. Regional
Junín y la Empresa de Servicios lndustriales de la Marina S.A SIMA PERU N' 045-
2011-GGR/GRJ, con elobjeto de que esta última se encargue de la elaboración del
expediente técnico y ejecución de la obra: "Mejoramiento de la Av. Eternidad y
Construcción del puente La Eternidad, provincia de Chupaca, departamento de
Junín, en adelante la "Obra" por el monto total de S/. 10 846 391,30.
6.2 El expediente técnico de la obra fue remitido por Sima Perú S.A. a la Entidad,
mediante carta N' SP/GC-2012-063 de 24 de julio de 2012, para su evaluaciÓn
respectiva en mérito a lo establecido en el literal b), inciso 3,1.1, numeral 3.1 del
Convenio Específicotz.
6.4 Siendo así, se advierte que el citado administrado Gabriel Enrique Calderón ñ
Ponce mediante memorando N" 545-2012-GRJ/GRI/SGE de 14 de agosto de2012,
remitió al sub gerente de lnversión Pública, el expediente técnico de la Obra, así
como los Formatos SNIP N"s 15 y 16, con la finalidad de registrar el informe de
consistencia y variación de la fase de inversión, refiriendo: "(...) esta Sub Gerencia
que actúa como Unidad Ejecutora del expediente técnico del proyeclo,.lo encuentra
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14 lmporte que
fue establecido como monto referencial por jefe del Departamento -
de Producción Metal Mecánica Sima Chimbote, según
memorándum N' JDMM-SCH-2012- 140 de 25 de setiembre de 2012, a través del cual solicitó al jefe de la Oficina de Logisttca de Sima
Chimbote, disponer la contratación mediante terceros de la ejecución de las partidas de obras civiles para la Obra.
15 En la Cláusula Segunda.-'Del objeto contractual" del Contrato de Servicios N' SP-2012-097 de 20 noviembre de 2012, se estableció: 'Es
objeto del Nesente contato la ejecución del seruicio de 'Construcción de subestructura+imentac¡ón, vía de rodadura, accesos, obras de
mitigación de imprcto anbiental, nontaje y lanzam¡ento del Puente La Etemidad'(..) de acuerdo a los Térninos de Referencia,
Especiñcaciones Técn¡cas y Ptopues/a Técnica - Económica vinculadas a la buena pot otorgada a Et COITTSORCIO, en et prcceso de
selección (...)'(el resaltado es nuestro), siendo el documento denominado "Presupuesto detallado', la propuesta económ¡ca del Consorcio, en
el que se detalla las partidas, unidades, mebados, costo unitario, gastos genenales, utilidad, IGV y el presupuesto total de la obra por S/.5 392
756,76.
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en el
6.9 De esta manera, solo eI31.35% ii}t.2214 566,97)de las partidas contenidas
expediente técnico de la Obra que corresponden a las partidas de- superestructuras
metálicas fueron ejecutadas por Sima Perú S.A. y el 68.65% (S/. 4 849 790,87)
fueron subcontratádas por esta última al Consorcio, que corresponden. a las
partidas de obras civiles, según se observa del informe técnico N'01-2015-
CG/CRC-AC-GRJ/JHB de 23 de diciembre de 2015 emitido por el especialista en
ingeniería civil de la comisión auditora.
6.10 No obstante ello, se advierte que según elexpediente técnico de la Obra el costo
directo de las partidas civiles ascendia a S/.4 849 790,87; sin embargo, las mismas
fueron subconiratadas por Sima Perú S.A. al Consorcio en S/.3 808 444,04, es decir
a un menor costo directo de S/.1 041 346,83, que represenla el 14.7 4%17 del costo
directo total del referido expediente técnico.
16 El costo directo total del expediente técnico de la obra asciende a S/.7 064 357,84.
17 El costo directo total del expediente técnico de la Obra asciende a S/.7 064 357,84, siendo el menor costo directo de las
partidas de obras
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LA CONTRATORíA
CTNENAT DT I"A REPÚBIrA
6.13 De otra parte, se observa que para la contratación de las partidas de obras
civiles
de la Obra se realizó el estudio de mercadols, en mérito al cual se frjó un valor
referencialde S/.5 393 601,23, incluido impuestos y cualquier concepto que incida
en el costo totaldel servicio.
\ Del pago efectuado a Sima Perú S.A incluyendo et monto sobreest¡mado de tas
part¡das de obras civiles de la obra, que const¡tuye perju¡cio económico.
I 6.15 Ahora bien, conforme obra en elcuadro N'16 a fs 035, se advierte que la Entidad
mediante Resolución Gerencial Regional de lnfraestructura N" 082-2014-G.R.-
JUNÍN/GRI de 6 de marzo de 201i, aprobó la liquidación técnica det Convenio
N Especifico, por el costo total de s/.10 904 s44,12, monto que corresponde al pago
efectuado por la Entidad a sima perú s.A. por la ejecución de la obra.
6.16 No obstante ello, delcitado importe la suma de S/.327 637,15 se destinó al pago del
importe neto del adicional de obra No 1, que fuera aprobado mediante Resolución
Ejecutiva Regional N" 382-2013-GR-JUNÍN/PR de 12 de agosto de 2013; mientras
la suma de s/.10 576 906,97 corresponde al monto valorizado y pagado según
expediente técnico principal, de los cuales s/.7 2sB 1s6,91 corresponden a las
partidas de obras civiles ejecutadas por el consorcio y s/.3 31g 7b0,06 a las
18 De conformidad a lo establecido en la Directiva de Gestión N" DES-26-001 Versión. 04, Gestión Logistica para
operaciones con Terceros, de
10 de noviembre de 201 1, para adquisiciones mayores a S/.1 ' 000 000,00.
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LA CONTRALORíA
CTNMAT DE tA REPI]8TICA
6.17 En consecuencia, está evidenciado que la Entidad por las partidas de obras civiles
del expediente técnico de la Obra, pagó a Sima Perú S.A., la suma de S/.7 258
156,91; a pesar que por las mismas partidas Sima Perú S.A. pagó al Consorcio el
importe de S/.5 387 185,38re, conforme se advierte de la "Liquidación de Obra" que
el referido Consorcio presentó a Sima Perú S.A.; por lo que resulta evidente que
I
existe una diferencia de S/ 870 971,53, monto que constituye el perjuicio
económico ocasionado por la sobreestimación en el costo de las partidas de obras
civiles.
1s Este importe corresponde al monto valorizado y pagado del conbato N" SP-20 1 2-097 de 20 noviembre de 2012, siendo del caso indicar que de
acuerdo a lo informado por Sima Perú S.A., mediante documento DES-2015-387 de 12 de octubre de 2015, ellos no han realizado ningún pago
adicional al Consorcio por la ejecución del adicional deducüvo de obra N'1, debido a que asumieron parte del costo del asfaltado de la Av.
Etemidad por el importe de S/.289 364,31.
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LA CONTRALORíA
CTNTRAL DI TA REPI]BII(A
6.21 En consecuencia, esta objetivamente acreditado para esta Sala 1 que las partidas
correspondientes a las obras civiles subcontratadas fueron sobreestimadas por
Sima Perú S.A. en un importe de S/.1 875 139,84, respecto delcual la Entidad pagó
a Sima Perú S.A. la suma de S/.1 870 971,53, que constituye elperjuicio económico
ocasionado por la citada sobreestimación. Asimismo, está acreditado que la
modificación del muro de contención de concreto armado establecido en el estudio
de prefactibilidad declarado viable por el muro de protección de enrocado, se realizó
sin contar con la debida justificación técnica, siendo del caso precisar que parte del
muro de protección construido en el estribo izquierdo del puente La Eternidad se
encuentra colapsado; pese a ello eladministrado Gabriel Enrique Calderón Ponce
en su condición de sub gerente de Estudios, le dio su conformidad, siendo
aprobado por el adminiskado Carlos Arturo Mayta Valdez en su condición de
gerente Regionalde lnfraestructura a través de la Resolución Gerencial Regionalde
lnfraestructura No 0129-2012-GR-JUNÍN/GR| de 15 de agosto de 2012,
incumpliendo de este modo las disposiciones legales que regulan expresamente su
actuación funcional.
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LA CONTRATORÍA
CTNTRAI. DE TA REPIJE1KÁ
6,25 Asimismo, resulta importante advertir que pese a que mediante memorandos N"'
1480 y
1481-2012-GRI/SGSL0 ambos de 19 de diciembre de2012, se solicitó al
sub director de Abastecimientos y Servicios Auxiliares, realizar la inclusión en el \
Plan Anual de Contrataciones (PAC) del año 2012 de la Entidad y realizar la
convocatoria del proceso de selección para la contratación de los servicios de
consultoría para la supervisiÓn de la Obra por el monto de 5/,512 946,00; no
obstante, se ha verificado a través del Sistema Electrónico de Contrataciones del
Estado (SEACE), que nunca fue convocado el proceso de selección para la
contratación de los servicios de consultoría para la supervisión de la Obra.
6.26 En consecuencia, para esta Sala 1 está probado que no se solicitó en forma
oportuna la contratación de una consultoria para la supervisiÓn de la Obra y que
además contrario a lo dispuesto en el RLCE se designó un inspector de Obra, quien
no tenía las califlcaciones profesionales mínimas para la ejecución de la Obra;
evento que contó con el consentimiento del administrado Carlos Arturo Mayta
Valdez; quien tenía pleno conocimiento al haber emitido y suscrito la ResoluciÓn
Gerencial' Regional de lnfraestructura N' 0129-2012-GR-JUNíN/GR| de 15 de
20 La contratación de la consultoria para la supervisión de obra al no ser parte integrante de las prestaciones establecidas en el Conven¡o
Específico, se encontraba suieta a lo estabbóido en la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo
N' 1017, y
su reglamento.
21Confórme se advierte de la documentación que forma parte del proceso de selección Adjudicación Directa Selectiva
"construcción del puente sobre el rio Mantaro'
N. 047-2012-GRJ-CEP-S convocado por la Entidad para contratar un coordinador pana la obra
y
distrito de chilca Tres de Diciembre, provincia de Huancayo y chupaca, departamento de Junin'.
22 Con un plazo de vigencia desde el 9 de noviembre de 2012 a.iulio del año 2014.
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LA CONTRATORíA
cENtRAt Dr I-A REpúBtrcÁ
6.28 No obstante ello, la Comisión Auditora advirtió que Sima perú S.A. y el citado
Consorcio suscribieron el 20 de noviembre de 2012e1 Contrato de Serviiios
N. Sp-
2012-097, para la ejecución del servicio de "Construcción de subestructura-
cimentación, vía de rodadura, accesos, obras de mitigación de impacto ambiental,
montaje y lanzamiento del puente La Eternidad", por ól monto de bl.s ggz 7s6,16;,
bajo la modalidad de suma alzada, sin contar con la opinión favorable por parte de
la Entidad.
6.29 En efecto, con fecha posterior a la suscripción del citado contrato, mediante carta
N' 911-2012-GRJ/GRI-SGSLO de 21 de noviembre de 2012, el administrado
Carlos Arturo Mayta Valdez, devolvió a Sima Perú S.A. el curriculum vitae del
Consorcio a efecto que se realice el apostillado de la documentación conforme a la
normatividad vigente. De manera que, se advierte obietivamente que cuando se dio
inicio a la eiecución de la Obra el 4 de diciembre de 2012, Sima perU S.n. aún no
pese a
ello, el Consorcio dio inició a la ejecución de la partida subconhatadá "movilización
\ y desmovilización de equipos", conforme se advierte del asiento N" 002 del
cuaderno de obras.
( 6.30 De manera que, el administrado Carlos Arturo Mayta Valdez mediante carta N'
023-2013-GRJ/GR| de 29 de enero de 2013 devolvió a sima perú s.A., et
curriculum vitae del Consorcio para el levantamiento de las observaciones que
6.31 lgualmente, el administrado Carlos Arturo Mayta Valdez mediante carta N" 77-
2013-GRJ/GRI de 23 de abril de 2013 comunicó a Sima Perú S.A. las nuevas
observaciones realizadas al curriculum vitae del Consorcio2s, según detalle emitido
por el administrado Rubén Hugo García Abregú en su condición de inspector de
obra, según carta N" 020-2013-lnsp.de Obra/rhga, solicitándole levantar las mismas
con la finalidad de aprobar la subcontratación. Por lo que, mediante carta N" JSCH-
2013-461, recepcionada el 4 de junio de 2013 Sima Perú S.A., remitió la
documentación solicitada con la finalidad de levantar dichas observaciones.
632 En este contexto, el administrado Carlos Arturo Mayta Valdez, recién mediante
carta N" 97-2013-GRJ/GR| de 6 de junio de 2013, comunicó a Sima Perú S.A la
aprobación y autorización de la subcontratación para la ejecución de la
"Construcción De Subestrutura-Cimentación. Vía De Rodadura, Accesos,
Obras De Mitisación De lmpacto Ambiental, Montaie Y Lanzamiento del
Puente La Eternidad" (...)".
6.33 En consecuencia, para esta Sala 1 está acreditado que los administrados Rubén
Hugo García Abregú en su condición de inspector de obra26 y Carlos Arturo
Mayta Valdez en su condición de gerente regional de lnfraestructura, tenian
conocimiento que Sima Perú S.A. hasta el 6 de junio de 2013 no contaba con la
autorización para ceder parcialmente las obligaciones de la Obra; no obstante,
permitieron que el Consorcio desde el 4 de diciembre de 2012 al 31 de mayo de
2013 ejecute las partidas subcontratadas alcanzando un avance físico acumulado
del 58.29%, según se advierte de las valorizaciones del 1 al 6 contenidas en la
liquidación de obra que el citado Consorcio presentó a Sima Perú S.A., siendo el
monto pagado la suma de S/ 1 161 404,75; consecuentemente, los administrados
incumplieron las disposiciones legales que regulan expresamente su actuación
funcional.
6.34 Al respecto, Sima Perú S.A. remitió al administrado Carlos Arturo Mayta Valdez,
en su condición de Gerente Regional de lnfraestructura de la Entidad, las facturas
25Las obseNac¡ones efectuadas por el lng. Rubén Hugo Garcia Abregú, inspector de obra, al orniculum vihe del Consorcio, son:
L ANTALSIS S.L. no se encuentra habilitado ante la SUNAT.
2.ANTALSIS PERÚ S.A.C. no se encuentra vigente en el Registro Nacional de Proveedores.
3.Cuniculum Vitae del res¡dente de obra y as¡stente de obra falta documentar.
4.Deberán adicionar los cuniculum vitae documentados de los s¡guientes profesionales por ser requerimiento minimo para la ejecuclón de la
obra:
- Espec¡alista en suelos y asfalto.
- Especialista en seguridad de obra.
- Especialista en impacto ambiental.
m En el asiento N' 009 de 1'l de diciembre de 201 2 del cuademo de obra, el lng. Rubén Hugo Garcia Abregú, inspector de obra, dejó constancia
que Sima Peú S.A. solo podria ceder parcialmente sus obl¡gac¡ones previa autorización de la Entidad y que de no ser así, en su calidad de
inspector de obra dispondria su retiro.
-31 -
-ü
LA CONTRALORíA
GTNERAT DI tA NtPÚBtITA
N's 004-005041 y 004-00504227 por los importes de S/.1 OBt 312,33 y S/.1 813
420,46 correspondiente a las valorizaciones N's 2 y 3, referidas a los meses de
enero y febrero de 2013, según se advierte de la carta N" JSCH-2012-1345 de 10
de diciembre de 2012; los que fueron derivados mediante proveído de 13 de
diciembre de 2012, por el citado administrado a la Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Obras para el trámite correspondiente.
6.35 Sin embargo, es de advertirse que a través de los reportes N"s 221 y 241-2013-
GRJ-GRI-SGSLO ambos de 29 de enero de 2013, se otorgó conformidad de pago a
las mencionadas valorizaciones Nos 2 y 3; no obstante no contar con los informes
de conformidad del inspector de obra; solicitándose al administrado Carlos Arturo
Mayta Valdez, proseguir con el trámite de pago a favor de Sima Perú S.A.,
refiriendo además que: '(...) Así mismo elpago se efectuara previa autorización de
esfa Suó Gerencia'.
6.37 Esta situación conllevó a que se emitan los comprobantes de pago N's 1816 y 1817
por los importes de S/.1 602 946,71 y S/.84 365,622e, respectivamente, para la
cancelación de la valorización N'2 correspondiente al mes de enero de 2013,
acción que generó que el 1 de marzo de 2013 se realice la entrega del cheque al
representante de Sima Perú S.A., previa regularización del informe mensual N' 02-
2013-/GRJ/|O-RHGA de 8 de febrero de 2013, emitido por el administrado Rubén
Hugo García Abregú en su condición de inspector de obra, mediante la cual
\ dispuso: 'Luego de evaluado y revis con un
MONTO A PAGAR de S/.1,687,312.33, alcanzando un avance fisico de 36.79%
conespondiendo so/o al mes de Enero de 2013'.
I 6.38 Por lo cual, el administrado Carlos Arturo Mayta Valdez en atención al reporte N"
519-2013-GRJ-GRI-SGSL0 de 26 de febrero de 201390, mediante memorando N'
227-2013-GRJ/GR| de la misma fecha, solicitó proseguir con el trámite respectivo.
\N 6.39 De la misma manera, se advierte que se emitieron los comprobantes de pa§o N's
1935 y 1936, por los importes de S/.1 722749,44 y S/.90 671,02, respectivamente,
z Las facturas N"s 004-005041 y 004005042 emitidas por Sima Peú S.A. tiene como fecha de emis¡ón 10 de diciembre de 2012.
28
Las valorizaciones tiene el carácter de pagaos a cuenta y serán elaboradas el último dia de cada periodo previsto en las Bases, por el inspector
o supervisor y el contralista.
2e Por cada pago que la Ent¡dad efechra a Sima Peru S.A. se emiten dos comprobanies de pago debido a que este último se encuentra sujeto al
régimen de detracciones, en tal sentido la Enüdad reüene y deposita el importe retenido a la cuenta coniente que tiene Sima Peru S.A. en el
Banco de la Nación.
30 Documento em¡tido en atencion al requerimiento de autorización de pago de valorización N' 02, efectuado por la sub directora de
Administración Financiera, con memorando N' 108-2013-GRJ-OMF-OAF de 26 de febrero de 2013.
-32-
*ü.
LA CONTRALORIA
{1TNTNAT DE TA §EPI]BITCA
6.40 Siendo así, se emitieron los nuevos comprobantes de pago N's 3676 y 3677 , por los
importes de S/.1 722749,40 y S/.90 671,06, respectivamente, para la cancelación
de la valorización N' 3 correspondiente al mes de febrero de 2013, acción que
generó que el 26 de abrilde 2013 se realice la entrega delcheque al representante
de Sima Perú S,A., previa regularización del informe mensual N' 03-2013-/GRJ/10-
RHGA de 25 de abril de 2013, emitido por el administrado Rubén Hugo García
Abregú en su condición de inspector de obra, mediante la cual dispuso: 'Luglo de.
evaluado v revisado, se aprueba la Valorización N' 03, con un MONTO A PAGAR
de 3/.1,813,420.45, alcanzando un avance frsrco de 39.54% conespondiendo so/o
al mes de febrero de 2013'.
6.42 Siendo así, se advierte que a pesarde haberse considerado su ejecución al 100%
en las valorizaciones N's 2 y 3 correspondiente a los meses de enero y febrero de
2013, cuya ejecución se encontraba a cargo de Sima Perú S.A; se ha determinado
que las mismas fueron ejecutadas recién entre los meses de febrero a mayo de
2013. De manera que, se colige que al haberse incluido en las citadas
valorizaciones N"s 2 y 3, partidas que fueron ejecutadas en forma posterior, está
objetivamente probado que la Entidad también pagó a Sima Perú S.A., de manera
adelantada, los gastos generales (27o/o), asi como el IGV (18%), los cuales se
calcularon en función al costo directo valorizado.
6.43 Además, Sima Perú S.A. respecto de la valorización N' 3 al mes de febrero de
2013, reportó haber alcanzado un avance físico acumulado del 77.70o/o, faltando
ejecutar sólo el 22.30Y0 en los siguientes meses (desde marzo a agosto de 2013),
situación que no se ajustaba a la realidad conforme se ha señalado anteriormente;
peor aún, si consideramos que Sima Perú S.A. no presentó a la Entidad las
valorizaciones correspondientes de los meses de mazo, abril y mayo de 2013,
aduciendo haber tenido un avance mínimo, conforme se advierte de los asientos
N's 95, 105 y 115 de 3 y 30 de abril, y 30 de mayo de 2013 del cuaderno de obra.
6.44 Siendo así, resulta irrelevante evaluar la oportunidad en que se efectuó el pago
según el SIAF, en tanto está probado que la aprobación y disposición para pago se
realizó sin contarse con las valorizaciones e informes de conformidad del lnspector
de obra; responsabilidad que no sólo recae en la Sub Gerencia de Supervisión, sino
-33-
LA CONTRATORíA
CTNERAI. DI TA RTPI]8IIT^
6.45 En consecuencia, para esta Sala 1 está objetivamente probado que Sima Perú S.A.
en el mes diciembre de 2012, emitió sus facturas para el pago correspondiente a las
valorizaciones N's 2 y 3, referidas a los meses de enero y febrero de 2013, sin que
hayan sido ejecutadas las partidas y sin contar con las valorizaciones que los
sustenten ni con los informes de conformidad del inspector de obra; no obstante
ello, el administrado Carlos Arturo Mayta Valdez en calidad gerente regional de
lnfraestructura, tramitó dichos pagos; así también, el administrado Rubén Hugo
García Abregú en su condición de inspector de la obra, aprobó las valorizaciones
que fueron posteriormente presentadas por Sima Perú S.A.; no obstante contener
partidas cuyo avance físico no eran concordantes con lo realmente ejecutado en
obra, conllevando a que finalmente se pague la valorización N' 3. Con lo descrito,
los administrados incumplieron las disposiciones legales que regulan expresamente
su actuación funcional.
31 De la revisión a los comprobantes de pago girados con cargo a la Obra no se advierte otros desembolsos por concepto de adelanto de
matedales.
-34-
CTNTRAT DT LA RTPÚ8TICA
6.49 De manera que, en atención a lo antes señalado la Entidad realizó el pago por
6.51 Finalmente, si bien el citado administrado alega no haber firmado el memorando N'
856-2012-GRJ/GRI mediante el cual se dispone el trámite de pago de adelanto de
materiales y por lo cual manifiesta la necesidad de una pericia grafotécnica; resulta
pertinente señalar que esta Sala no advierte documentaciÓn alguna que enerve lo
señalado en el informe de auditoria y ponga en duda la manifestaciÓn expresa en
dicho documento; más aún si esta imputación comporta sólo un hecho en el que el
\
administrado es participe, de todos los imputados en el presente proceso.
3, El princip¡o de imparcialidad señala que tos acuerdos y reso/uclones de /os funcionarios y uganos responsab/es de 16 contataciones de la
Entidad, se doptarán en esticta apicación de la presente norma y su Reglanpnto: así ano en atenciÓn a üiterios técnicos que permitan
objetivídñ en el tratam¡ento a los postores y contratistas.(...)'
-35-
u
tA CONTRATORíA
CENTRAI, DT TA REP('8IICA
6'53 El administrado Mayta Valdez alega que no se cumplía con las 5 condiciones
que
estipula el Art. 184" del RLCE, por lo que no pud'o iniciarse la obra. Asimismo
señala que no tuvo conocimiento que SIMA PERÚ realizó la subcontratación
de las
partidas, dándose inició a la obra el 4 de diciembre de 2012.
6.54 El citado artículo de la norma de contrataciones señala que "el inicio del plazo
de
ejecuciÓn de obra comienza a regir desde el día siguiente de que se cumplan las
siguientes condiciones:
Las condiciones a que se refieren los numeral precedentes, deberán ser cumplidas
dentro de los quince días contados a partir del día siguiente de la suscripción del
contrato",
33 De acuerdo a la Resolución Gerencial Reg¡onal de lnfraestructura n.' 0129-2012-GR-¡u¡liNlenl de 15 de agosto de 2012, que aprobó el
exped¡ente técnico de la obra, el plazo de ejecución es de 270 días calendario, los m¡smos que computados desde el1 3 de seüembre de 201 2
finaliza el 9 de junio de 2013.
-36-
'T-C,P§I.M}P*LíO
TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIi,lIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
obra"; retraso atribuible a Sima Perú S,A., por cuanto recién el 25 de setiembre de
2012 inició el proceso de contratación del servicio de ejecuciÓn de las partidas de
obras civiles.
6.58 De manera que, dada la trascendencia del Convenio y ejecuciÓn de una obra
relevante, no resulta justificable que el citado administrado no haya tenido
conocimiento de la pronta fecha de inicio de ejecución de la obra, más aún si siendo
el Gerente Regional de lnfraestructura, tenía dentro de sus funciones según MOF y
ROF, la dirección de la ejecución de los proyectos de inversiÓn, como el que nos
ocupa.
6.59 En consecuencia, para esta Sala 1 está objetivamente probado que el citado
administrado Mayta Valdez no cumplió con sus funciones encomendadas, en su
calidad de Gerente Regional de lnfraestructura, a pesar de haber participado en la
aprobación del expediente técnico de la Obra y tramitado el pago del adelanto
directo a favor de Sima Perú S,A, actuando parcializadamente al permitir que Sima
Perú S.A. inicie la obra con 82 días de retraso por causas atribuibles a la misma.
.,tü{.¿t,ü}d*1, ulmuft}
g¿ d*. h,Cl¡l¡§ul8.}hvÉ!u
't.ri:ii:,"ri::,i.::d3lri00ll{tlllhEg O ,
I
.
lnicio de ejecución de la Obra de acuerdo al cumpllmiento de las
condiciones previstas en Convenio Especifico: 1 3 de setiembre de 201 2 Penalidad diaria = 0.10 x monto
lnicio real de ejecuclón de la Obra: 4 de diciembre de 2012 0.15 x plazo en días
Monto contractual : S/.'10 586 046,66
Dias de retraso en el inic¡o de obra: 82 dias calendario
c¡*hulo(E:|arf *¡"
{e§tür, P l'ü¡lxkilassI
Fómuh rllá,üúlü.6- '"'.'¡oll $; .,r ,,
34 El principio de imparcialidad señala que tos acuerdos y reso/uciones de los funcionuios y órgano§ responsab/es de las contrataciones de la
Entidad, se adoptarán en esticta aplicaci,n de la prcsente norma y su Reglanento; así como en atenciÓn a criteios técnhos que permitan
objetividad en el tratam¡ento a los postores y contratistas.(...)"
-37 -
&
tA CONTRATORíA
CENERAT DT I,A REPÚBIICA
6.63 Siendo así, se advierte que el citado administrado Rubén García Abregú en
atención de la carta N' 643-2013-GRJ/GRI-SGSLO de 17 de julio de 2013, efectuó
I las coordinaciones con Sima Perú S.A. A su vez, el administrado Carlos Arturo
Mayta Valdez comunicó a Sima Perú S.A. proceda a elaborar el expediente de
adicional de obra, conforme se advierte de la carta N" 119-2013-GRJ/GR| de 17 de
julio de 2013.
Teniendo como referencia al informe N' 084-2013-MPCH-SGDUR-DGUR de 5 de julio de 2013, emiüdo por etjefe de División de cestión
Urbano Rural de la Municipalidad Provincial de Chupaca.
El inspector de obra hace referencia de los prec¡tados documentos mediante as¡ento de cuademo de obra N" 143 de 18 de.iulio de 20,13.
No se cuenta con el físico de este documento pues como se indica seguidamente este fue observado por el inspector de
óbra y devuelto al
residente de obra para su atención.
-38-
LA CONTRALORÍA
6TNERAI. DT LA REPT]SIKA
emitidas por el
SIMACHMM -017.2013de 19 y 25 de julio de 2013, respectivamente,
lng. José Manuel Yeckle Moñtalvo, proyectista del expediente técnico de
la Obra,
otórgando la viabilidad al expediente del adicional de obra'
6.65 De tal forma, el administrado José Luis Lorenzo Pérez Alderete en su condición
de especialista en metrados y valorizaciones3s del equipo de inspecciÓn de la Obra,
remitió al administrado Rubán Hugo García Abregú mediante informe N'
004-
expediente de adicional de obra N;1, ¡ndicando, entre otros, que "(.'.) emtfe
-39-
LA CONTRALONíA
CINTRAI. DE TA REPÚBrrÁ
6.71 Siendo asi, resulta incuestionable que el citado Convenio suscrito con
SIMA pERU,
estipulÓ que al haber sido esta última quien elaboró el expediente
técnico, ei
responsable de las mayores metrados que se produzcan por alguna
omisión
debiendo asumir la ejecución de dichas partidas; siendo inaplicable el numeral
3.2
de la cláusula tercera, 'Forma y oportunidad de pago" del convenlo Especifico que
fuese citado en la Resolución Ejecutiva Regional ru; ¡az-zot3-GR-JUNíN/pR
de'12
de agosto de 2013, que prescribe:
-40-
--r1
§¿
tA CONTRATORÍA
GTNEnAI. DE TA REPI]EIICA
y
1.2.1.con posteioridad a ta aprobaciÓn det Expediente Técnico una vez
iniciado la
-
eicitaon de ta obra'y en caso existierm trabaios y/o obras adicionales
(comptementarios o en adiciÓn) a tos 991t91ryt3!92..91 esfe Conue!9 Y
'rrp,rdirnt,
técnico aprobado por EL GOBTER^J0 REGIONAL, gg? ti t',!!!Lt'?!
la (El subrayado es
nuestro).
expediente técnico.
Cara nO Vista", y
"02.03.04 Concreto fc=210 kg/cm2" fueron ejecutados
parcialmente, situaóiÓn que ocasionó un perjuicio económico por S/ 172 822'86'
-41-
".n
u
LA CONTRALORíA
CTNEIAI. Dt tA NIPÚBTrA
- 42-
Q.
LA CONTRALORÍA
CINERAI. DT TA RtpÚBTrcA
6.79 En este contexto, se advierte que a pesar de no haberse ejecutado todas las
partidas, presentar ejecución parcial y deficiencias en el proceso constructivo de las
partidas ejecutadas, los administrados José Luis Lorenzo Pérez Alderete en su
calidad de especialista en mehados y valorizaciones del equipo de inspección de la
Obra, así como el administrado Rubén Hugo García Abregú en su calidad de
inspector de obra, revisaron, confirmaron y aprobaron las valorizaciones N's 3 y 6
presentadas por Sima Perú S.A.; sin dejar constancia de observación alguna.
Siendo así, los pagos de las referidas valorizaciones fueron tramitados por el
administrado Carlos Arturo Mayta Valdez en su condición Gerente Regional de
lnfraestructura quien las aprobó mediante los Memorando N' 136-2013-GRJ/GR| y
N" 1194-2013-GRJ/GR| de 9 de octubre de 2013; realizándose el pago conforme se
observa de los comprobantes de pago Nos3676 por el monto de S/ 1 722749,40,
N' 3677 por el monto de S/ 90 671,06, N'12438 por el monto de S/ 83 298,41; y, N"
12439 por el monto de S/ 4 384,13.
-43-
LA CONTRATONíA
CTNIRAI DT [A REPÚ8T¡CA
6.82 No obstante lo antes señalado, los citados miembros del Comité de Recepción de
Obra, conjuntamente con el residente de obra de Sima Perú S.A, suscribieron el 10
de octubre de 2013 el "Acta de recepción de obra", indicándose que se había
concluido de acuerdo al expediente técnico del proyecto modificaciones y
efectuadas producto del adicional de obra N'01; procediéndose a otorgar su
conformidad a pesar de no haberse ejecutado la partida "02.04.03 sardineles", de
ejecutarse parcialmente las partidas "01.06.02 apoyos de neopreno','02.03.02
encofrado cara no vista" y "02.05.02 enrocado", así como de presentar deficiencias
en el proceso constructivo de las partidas '02.02.03 imprimación", "02.02.04 riego
.02.02.05
de liga", carpeta asfáltica" y "02.05.02 enrocado", valorizadas en S/ 629
401,23.
6.83 En consecuencia, para esta Sala 1 está probado que conforme al acta de
inspección fisica practicada por la Comisión Auditora, en aras de verificar el
cumplimiento de las metas físicas del expediente técnico de la Obra, se realizó un
levantamiento topográfico, cuyos resultados y análisis se hace constar en el informe
técnico N' 01-2015-CG/CRC-AC-GRJ/JHB de 23 de diciembre de 2015, virtud del
cual se determinó que SIMA Perú S.A. a través del Consorcio, no dio cumplimiento
cabal a la ejecución de las partidas antes citadas conforme al expediente técnico de
la Obra; situación que ocasionó perjuicio económico a la Entidad por S/ 629
40 Mediante Contato N" 1099-2012-GR^J/0MF de 16 de noviembre de2012,la Entidad contató al Arq. Luis Agustín Osores Sanabria como
coord¡nador de obra de la Sub Gerencia de Supervisión y Liqu¡dac¡ón de 0bras.
41
Partidas del expediente técn¡co de la Obra no ejecutadas, parciamente elecutadas y deficientemente ejecutadas
-44-
LA CONTRATORIA
GTNERAI. DE LA IEPÚBTTCA
6.85 Sin embargo, debe tenerse presente que al momento de la aprobación del citado
deductivo vinculante de obra N'1 (12 de agosto de 2013), ya se encontraban
valorizadas al 100% y pagadas con las valorizaciones Nos 3 y 5, las partidas
conespondientes al encofrado cara no vista, veredas y sardineles, correspondientes
a los meses de febrero y julio de 2013.
6.86 De manera que, se colige que alencontrarse pagado al 100% la citadas partidas en
la última valorización correspondiente al mes de agosto de 2013, conllevó a la
disminución del importe del deductivo vinculante de obra N' 1 relacionadas a dichas
partidas por S/ 482148,5842, habiendo incluso un excedente de S/ 9 739,72 que \
hace un total de S/ 491 888,30 de otras partidas, que según lo verificado por la
comisión auditora se encontrarían ejecutadas al 10070; inconsistencias que se
mantuvieron en la liquidación técnica del Convenio Específico aprobado con
Resolución Gerencial Regional de lnfraestructura N" 082-2014-G.R.-iUNíN/GRI de
6 de marzo de2014.
t
6.87 Asimismo, es de advertirse que la ejecución de las citadas partidas estuvieron a
cargo del subcontratista, en cuya liquidación presentada a Sima Perú S.A. se \\
observa que las partidas que se valorizaron parcialmente para compensar el costo
de las partidas del deductivo vinculante de obra No 1, fueron ejecutadas y pagadas
integramente+1.
6.88 En consecuencia, para esta Sala 1 está probado que el administrado José Luis
Lorenzo Pérez Alderete en su condición de especialista en metrados y
42 lmporte resultante de la suma del cosh directo de las partidas encofrado cara no v¡sta, veredas y sardineles del deductivo vinculante de obra
N"I (S/.87 735,91 + S/.157 692,62 + 3/.76 304,14), sumado los gastos generales 27% (5/.86 867,82) y el IGV 18%(S/.73 548,09).
13 A excepción de las partidas 01.05.03 y 01.05.04, en los cuales se reportó una avance fisico acumulado de'17'11.'19 kg. y 34.75m3, existiendo
un saldo por ejecutar de 970.31kg. y 0.75m:, que es menor al saldo reportado por ejecutar en la valorizac¡ón N' 6 presentada por Sima Peru a
la Entidad de 2071.50 kg. y 35.50 m3, respectivamente.
-45-
r*^.§-?§#*r,?&fo
,\
\I
Del administrado Carlos Arturo Mayta Valdez
t\rü
De la designación de un inspector de obra.
(l)
6.89 El administrado Mayta Valdez manifiesta que consideró pertinente la designación de
un inspector de obras por parte del Sub Gerente de Supervisión y obras, mientras
duraba el proceso de contratación de la supervisión de la obra.
-46-
--
§¿
LA CONTRALORIA
CTNERAT DT TA BEPTJETICA
6.91 Más aún, el articulo 190' del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
establece que: '(..,) Será obligatorio contratar un superursor cuando elvalor de la
obra a ejecutarse sea igual o mayor al monto establecido en la Ley de Presupuesto
del Secfor Público para el año fiscal respectivo'; siendo del caso indicar que en el
literal a) del artículo 13" de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal 2012, Ley N0 29812, se dispuso dicha obligatoriedad cuando el monto del
valor referencial de una obra pública sea igual o mayor a S/.4 300 000,00; en tal
sentido, siendo que conforme el expediente técnico aprobado el costo de la obra fue
de S/.10 846 391,30, por lo tanto correspondía a la Entidad contratar de manera
obligatoria la consultoría para la supervisión de la Obra.
6.92 De manera que, para esta Sala 1 no sólo resulta incuestionable que para la
ejecución de la citada obra debía contarse con la supervisión correspondiente, sino
también que no encuentra justificación para haberse dispuesto la designaciÓn de un
inspector de obra en tanto se desarrolla el proceso para la contratación de la
supervisión, por cuanto dicha acción comporta la falta de previsión para cumplir las
exigencias que dispone la normativa de contrataciones para el caso de obras. Lo
que denota no sólo falta de conocimiento en materia de contratación pública sino
también incumplimiento de las disposiciones normativas. Por lo que no resulta
amparable la alegación formulada por el administrado en este extremo.
6.93 El administrado Mayta Valdez manifiesta que no está probado que haya tenido
conocimiento que el Consorcio Puente Eternidad era subcontratado por SIMA
PERU para ejecutar obras civiles; además que la vulneración del convenio fue por
parte de la empresa SIMA PERÚ que tomó decisiones al margen de las condiciones
establecidas en el convenio suscrito.
6.94 En principio, resulta pertinente señalar que las imputaciones formuladas contra el
citado administrado, se realizaron por su actuación funcional en su condición de
Gerente Regional de lnfraestructura de la Entidad.
6.95 Ahora bien, es de advertirse que dentro de sus funciones establecidas en el Manual
de Organización y Funciones,- MOF, aprobado mediante Resolución Ejecutiva
Regional N" 645-2003-GRJUN|N/PR, se estableció como Función Específica de la
Gerencia de lnfraestructura, literales', "b) Formular y conducir el proceso técnico y
administrativo de /os proyectos de inversión v su eiecución bajo las dlversas
modalidades en concordancia con los dr.sposrfivos /egales vigentes' 'e) Dirigir la
eiecución de los provectos y obras de inversión con arreglo a la normativa legal"; y,
las señaladas en el Reglamento de Organización y Funciones - ROF, aprobado
mediante Ordenanza Regional N" 002-GRJ/CR que estableció en el artículo 80"
como función de la Gerencia Regional de lnfraestructura, literal: 'a) Ejecutar los
recursos financieros, blenes y activos, capacidades humanas, necesarios para la
gestión gerencial, con arreglo de la normatividad' y "f) Superuisar v evaluar las
-47 -
LA CONTRATORíA
______ "*DEtARrPúBrrcA
TRIBUNAL SUPERIOR DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
6.99 Al respecto, de conformidad alArt. 197' del RLCE los metrados de obra ejecutados
( por un contratista son formulados y valorizados conjuntamente por el contratista y el
supervisor de obra, quien deberá revisar los metrados durante el período de
aprobación de la valorización.
N 6.100 No obstante ello, si bien la función del Supervisor, entre otros, es velar por la
conecta ejecución de la obra, emitir opinión sobre aprobación de valorizaciones,
adicionales, ampliaciones de plazo, etc, debe tenerse presente que su opinión no
tiene caráctervinculante como se aprecia de la Opinión N" 011-2012-DTN emitida
por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado, -en adelante, el
.En
OSCE-: el supuesfo gue el inspector o superuisor de obra emita una opinión
favorable a la solicitud de ampliación de plazo, sin gue se haya verificado et
cumplimiento de alguna de /as causa/es esfablecrdas en el Reglamento, la Entidad
deberá denegarla.
-48-
&
LA CONTRALORíA
CTNERAI. DT TA RTPI]8l|(A
6.105 Sobre el particular, se advierte que mediante Resolución N" 002-2016-CG/INSC del
30 de mayo de 2016, el Organo lnstructor Centro dispuso iniciar procedimiento
administrativo sancionador, la misma que fue notificada al citado administrado
-49-
.*,,.!P§#*tg,Lr^
6.107 Es decir, con dicha actuación quedó acreditada que la notificación de la resolución
de inicio y pliego de cargos, cumplió su fin, tanto así, que el administrado tomo
conocimiento del proceso y no sólo formuló un pedido de nulidad parcial, sino
también solicitó en uso de la palabra no acudiendo a la audiencia en la fecha
programada, sino también interpuso el presente recurso de apelación, acciones que
nos lleva a pensar que tenía conocimiento de las imputaciones de lo contrario habría
tenido que formular un pedido de nueva notificación o solicitud de copias del
proceso, acción que no se advierte que haya realizado el citado administrado.
t menos aún cuales serían las funciones de dicho cargo que habrían sido incumplidas.
6.110 Sobre el particular, se debe teneren cuenta que el Tribunal ya se ha pronunciado
respecto al contenido del principio de Tipicidad, recogido en el lnc. 4 del art. 230' de
\t
la Ley N' 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y el num. 5.3.14 de
la Directiva N'008-2011-CG/GDES, vigente al momento de ocunencia de los
hechos, cuando ssfr¿l¿(aa) que 'exrge fres aspecfos concurrentes: (i) la reserua de ley
para la descripción de aquellas conductas pasó/es de sanción por la Administración;
(ii) La exigencia de ce¡teza o exhaustividad suficiente en la descripción de tas
conductas sancionables constitutivas de /as infracciones administrativas; (iii) La
interdicción de la analogía y la interpretación ertensiva en la aplicación de supuesfos
descrfos como ilícitos" (45). En cuanto a la exhaustividad, "es necesario recordar que
l44l Fundamento 5.30 de la Resolucion N" 010-2013-CGn-SM, publicada en el Portal lnstitucional de la CGR.
(45)
MorÓn Urbina, Juan Carlos (2014) Comentarios a la Ley del Procedimiento Adminisbativo General. Décima Edición. Lima, Gaceta Jurídica
p.766
-50-
-ü
LA CONTRALORíA
6€NTRAI, DT [A NEPÚBlICA
6.111 Ahora bien, para verificar si la subsunción de los hechos imputados aladministrado
Calderón Ponce, se ha realizado respetando el principio de tipicidad exhaustiva, se
precisa identificar la acción material constitutiva de infracción, la cual, según se
señala en la Resolución venida en grado, consiste en haber otorgado conformidad
para la aprobación del expediente técnico de la obra, mediante reporte N'1176-
2012-GRJ/GRI/SGE de 14 de agosto de 2012, no obstante que en el mismo las
partidas de obras civiles subcontratadas se encontraban sobreestimadas en un
importe de S/ 1 875 139, 84, de los cuales la Entidad pagó a Sima Perú S.A, la suma
de S/ 1 870 971,53; además, porque se modificó el muro de contención de concreto
armado establecido en el estudio de prefactibilidad por el muro de protección de
enrocado, sin contar para ello con la justificación técnica respectiva.
(46) lbid
-51 -
--n
§¿
LA CONTRATORíA
(;TNERAT DT tA REPI]OT¡CA
como verdad absoluta, pues no existe un peritaje u otra prueba contundente que así
lo determine.
\
(4e,
A este respecto, las Nomas de Auditoria Gubernamental (NAGU), aprobadas con Resolución de Contraloria N' 162-95-CG y mod¡f¡cadas
con Resoluciones de Conúaloría Nos 246-95-CG, 112-97-CG 141-99-CG, 259-2000-CG, 012-2002-CGy 309-201 1-CG, específicamente en
la NAGU 4.'l 0, se def¡ne el informe como " .. . el documento escrito mediante el cual la comisión auditora expone el resuftño frnal e integral
de su tab40 de auditoria, a tavés de juicios iundamentados en las evidenc¡as obtenidas durante la fase de ejecucion, con la frnalidad de
{ brindw sufrciente informacion a los funcionarios de la entidad auditda v estamentos pertinentes, sobre las deficiencias o desviaciones más
sionifrcativas, e incluir las recomendaciones que permitan promover mejoras en la conducción de las actividades u operaciones del área o
áreas examinadas" (el subrayado es nuestro).
A este respecto, Manuel Castllo Méndez señala que: "... resulfa improcedente irnpugnar informe atguno enitido por los Órganos
peñenec¡entes al Sisferna Nacional de Control, tanto rnás si esfos lnformes sob revelan hechos que contienen deficiencias y/o
irreguluidades que se encontrarán sulefas a /os procedimientos legales conespondienfes (procesos adm,h,Strativos, civiles ylo penales)...".
(ver el Añ. "Alcances y Limit*iones al ejercicio del Control Gubernamental", en la rev'sta Gestión Públlrca, Ediciones Caballero Bustamante,
Lina, lulio 2008, p.C35.
Ley 27785, "Ley Orgánica del S¡stema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República"
Art.45.- Competencia de la Contraloría General
"La Contraloria General ejerce la potestd para sancionar por cuanto detemina h responsabilidad administrativa funcional e impone una
sanción deñvda de los ¡nfomes de controlemitidos por los órganos contormanfes del S,sfema'.
Ley 27785, "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República"
Art.53.. Funciones del órgano ¡nstructor
Coresponde al órgano instructor las sigu¡entes funciones:
a) lniciar los procedimientos administativos de determinación de rcsponsabilidad administrativa funcionat a partir de los informes emitidos
por los óryanos de, Ssfema-
b) Efectuil /as rnvesftgaciones solicitando la infornación y la documentación que considere rec€sanas para el ejercicio de las mlsmas,
actuando las pruebas qte considere peÍtnente$ y evaluando los descargos presenlados.
c) Emitir pronuncianierfos en /os cuales señale la ex¡stencia o inexistencia de infracciones admin¡strativas funcionales y, según sea el caso,
presentat la propuesta de sanción ante el ügano sancionador.
-52-
t*^,!-?§Iml,9,#
6.117 En tal sentido, los recursos deimpugnaciÓn planteados por los administrados
durante eldesarrollo del PAS deben circunscribirse a las actuaciones propias de los
órganos encargados del procedimiento, no pudiendo ya sea directa o indirectamente
controvertir ellnforme de control o las actuaciones de la CGR durante el desarrollo
de las auditorías; siendo que, en relación al informe de control, este Tribunal ha
señalado: "... resufta improcedente que respecto del mismo se pueda plantear
vátidamente una apelación y se so/icúe su nulidad, ya que la doctrina señala de
manera pacífica que las prefenslones de nulidad no pueden susfifuft /os recursos
ordinaios de impugnación, y en aplicación, además, del principio que señala que no
se puede lograr por vía indirecta lo que la ley reprueba expresamente de modo
ü¡9619'153).
6.118 Siendo esto así, esta Sala 1 del Tribunal advierte que el citado administrado
pretenden de manera indirecta la ineficacia del lnforme de Auditoría N" 945-2015-
CG/CRC-AC del 30 de diciembre de 2015, denominado "Convenio de CooperaciÓn
lnterinstitucional para el mejoramiento de la Avenida Eternidad y construcción del
puente La Eternidad, provincia de Chupaca, Departamento de Junín"; lo cual
deviene en improcedente, pues conforme hemos señalado, dicho informe es un acto
de administración interna, por ende inimpugnable, siendo además que los Órganos
conformantes del PAS no tienen la competencia legal para declarar la nulidad o
ineficacia de los mismos,
6.120 Ahora bien, para verificar si la subsunción de los hechos imputados aladministrado
García Abregú, se ha realizado respetando el principio de tipicidad exhaustiva, se
}J.
precisa identificar la acción material constitutiva de infracciÓn, la cual, según se
señala en la Resolución venida en grado, consiste en haber permitido la ejecución
de partidas subcontratadas sin la autorización correspondiente, emisión de informes
de aprobación de valorizaciones por partidas no acorde al avance fisico ejecutado
en obra, haber emitido opinión favorable por el expediente de adicional de obra N' 1
a pesar de no ser procedente, por haber aprobado las valorizaciones N" 3 y 6 a
pesar de la falta de ejecución de partidas, por haber aprobado las valorizaciones N'
3,5 y 6 conteniendo partidas cuyo avance físico no concordaba con los ejecutado en
(s3) Fundamento6.60detaResoluciónN'013-201s-CG/TSRAyFundamento5.g4delaResoluciónN'007-2015-CG/rSRA,publ¡cadasenel
Portal lnstitucional.
-53-
TR¡BU NAL SU PERIOR DE RESPONSABILIDADES
ADIITI}¡ ISTRATIVAS
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
De la ejecución de la obra.
6.123 El administrado García Abregú, manifiesta que cuando se hizo cargo de la obra, la
\ misma ya estaba en ejecución, por lo que no tuvo tiempo de verificar si en el
expediente existía o no la carta fianza, cuyo tema no es de su competencia.
6.125 Ahora bien, respecto a la ejecución de las partidas subcontratadas sin la debida
autorización de la Gerencia Regional de lnfraestructura, se observa que el citado
-54 -
w
-,1.-*l
LA CONTRATORIA
ctNtRAt Dt l.Á REpúBilcÁ
6.126 No obstante ello, se advierte que el citado administrado tenía conocimiento que
SIMA PERU S.A hasta el 06 de junio de 2013 no contaba con la autorización para
ceder parcialmente las obligaciones de la Obra, permitiendo que el Consorcio desde
el 4 de diciembre de 2012 ejecute partidas subcontratadas.
6.129 En efecto, todo pago de valorización se realiza en base a los metrados y partidas
efectivamente ejecutados en obra; y no como manifiesta el citado administrado por
"pagos aproximados por lo que se venía pagando", situación que refleja una
verdadera falta de conocimiento de lo que implica una supervisión o inspección de \
obra y definitivamente un incumplimiento funcional. Peor aún, si también actuaba
como asesor del Comité de Obras, cuya opinión si bien no es definitiva, trasciende
por la especialidad y función que desarrolla, no siendo aceptable los "errores de
cálculo de más o menos", en los pagos de valorizaciones, mucho menos cuando se
trata de la recepción de una obra.
6.131 Al respecto, conforme se ha analizado en los fundamentos del 6.61 al 6.77, debe
advertirse que existe participación directa del administrado García Abregú en su
condición de inspector de obra, por cuanto se pronunció favorablemente por la
aprobación del adicional deductivo vinculante de obra N' 1.
-55-
-k
[A CONTRALORíA
GfNERAI DT IA IEPI]BTIC^
6.132 Ahora bien, se observa que esta opinión no se ajustó a ninguna situación regular,
toda vez que el citado administrado no advirtió que las causales de construcción del
muro de contención con estética similar al enrocado ejecutado, y aperturas de
bocacalles, construcción de badén y construcción de estacionamiento en el frontis
del estadio de la Av. Eternidad, se generaron por omisiones en la elaboración del
expediente técnico que aprobó, y que de acuerdo a lo establecido en el Convenio
Especifico eran de responsabilidad de Sima Perú S.A. De manera que, de haberse
advertido esta situación en su oportunidad, resulta obvio que no debieron haber
acontecido en la ejecución de la obra.
-56-
LA CONTRATORIA
6TNTRAT D[ tA NTPÚBTICA
administrativa
en la presente resolución, se debe señalar que la responsabilidad
para esta Sala 1
funcionalOet aOminütrado na quedado indubitablemente acreditada
y se subsume en las infracciones acotadas, pues en el ejercicio de su función el
ádrinirtrrdo Pérez Alderete, ha participado en las acciones antes citadas'
incumpliendo las disposiciones legaies que regulan expresamente su actuación
de su
funciohal, previstas en su contrato y actuando parcializadamente con ocasión
cargo de Especialista en valorizaciones y metrados, al.haber.otorgado un beneficio
que
ingál a favor de Sima Perú S.A por otorgar conformidad a las valorizaciones
coñtenían partidas cuyo avance fisico no eran concordante con lo realmente
ejecutado en obra, beneficiando ilegalmente a la citada contratista.
-57 -
tA CONTRATORIA
ctNrnA[ Dt u nfpúBilCA
6.142 El administrado Osores Zanabria alega que como secretario del Comité de
recepciÓn su funciÓn fue la de transcribir el acta de observaciones de obra y
el acta
de recepción de obra en referencia a lo dictado por los profesionales áe cada
especialidad.
* Mediante Contrato n." 1099-2012-GRJ/0MF de 16 de noviembre de2012,la Entidad contrató al Arq. Luís Agustín Osores Zanabria como
coordinador de obra de la Sub Gerencia de Supervisión y L¡qu¡dac¡ón de Obras.
-58-
LA CONTRALORIA
ctNtRAt Dt tA f,tPt1&r
6.146 El citado administrado Osores Zanabria, manifiesta no haber tenido vínculo laboral,
contractual o relación de cualquier naturaleza con la entidad auditada, pues su
vínculo fue en calidad de contratista según el Contrato N" 1099-2012-GRJ/ORAF
6.149 Los administrados alegan que el presente procedimiento no cumple con el principio
ü
de legalidad, por cuanto la resolución impugnada establece una sanción muy grave
en vía administrativa, es decir, la inhabilitación como servidor público de la entidad,
en base al artículo 6" y 7' del Reglamento, lo que no tiene ningún tipo de respaldo
legal, por cuanto no se encuadra en ningún supuesto de hecho y de derecho de
ninguna norma, por lo que siendo ello así en aplicación del principio de legalidad,
resulta totalmente inaceptable y contrario a la ley y a derecho que pretenda imputar
un tipo de responsabilidad cuando la sindicación en un supuesto de derecho no le
fue válidamente especificada de manera objetiva, y por el contrario únicamente se
han limitado a señalar la norma de manera general, lo cual vulnera y atenta contra
la presunción de inocencia y el derecho de defensa que es obligatorio en todo
proceso sancionador.
-59-
L*..§-?§ff*},?,L
La Directiva N'
010-2016-CG/GPR0D55, en el literal k) delArt. 6.2 establece como
Principio de Legalidad: "La potestad sancionadora comprende el ejercicio de /as
facuftades esfablecrdas para determinar las infracciones graves o muy graves por
responsabilidad administrativa funcional derivadas de los lnformes, respecfo de los
hechos y personas comprendidos en /as obseruaciones remitidas al procedimiento
sancionador, así como, la facultad para la imposición de las sanclones esfab/ecr'das
en la Ley y especificadas en el Reglamento'.
55 La Directiva N'010-2016-CG/GPR0D sustituyó al Art. 6.2.8 de la Directiva N'008-2011-CG/GDES, Principio de legalidad, está referido a
que 'ta pofestad sanciondorc conferida a la Contraloria General, comprende el ejercicio de las tacultades establecidas para la
determinñión de las infracciones graves o nuy graves por responsabilidad administativa funcional derivadas de los lnformes de Control, asi
como pah la ¡mposición de /as sanciones esfab/ecrUas en la Ley y espedfrcadas en el Reglanenlo'. Como se aprecia guardan los m¡smos
términos.
{ss) Ley N'27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
'DrSPOS/C,O|'/ES FrI'JALES
Novena.- Def inic iones óásicas
Constituyen definiciones básrbas para efecfos de esfa Ley, /as srgulenfes:
(...)
Servidot o Funcionaño Públ¡co.- Es para /os efecfos de esta Ley, todo aquel que independiente¡nente del régimen laboral en gue se
encuenta, mantiene vinculo laboral, contactual o rcleión de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ekrce
funciones en tales entidades.
(. .r.
-60-
tA CONTRALORIA
6tNERAI DT LA N€PÚ8ITCA
En el presente caso, los hechos imputados a los administrados derivan del lnforme
de Auditoria N' 945-2015-CG/CRC-AC, que dispuso la remisiÓn del mismo al
órgano lnstructor para determinar el inicio del procedimiento administrativo
sancionador en contra de los administrados. Asimismo, los administrados son
funcionarios del Gobierno Regional de Junín, es decir, se encuentran dentro de la
definición de funcionario público establecida en la Novena DisposiciÓn Final de la
Ley N" 27785. Por último, los hechos se realizaron después de haber entrado en
vigencia la Ley N'29622, el6 de abrilde 2011. En talsentido, en elpresente caso,
la CGR es competente para la realización del deslinde de responsabilidades a
través del procedimiento administrativo sancionador, que es un procedimiento
sancionador especial regulado por la acotada Ley N' 29622, bajo la jurisdicciÓn
determinada por el régimen del Decreto Legislativo N' 276 y su Reglamento y la
aplicación de la Resolución de Contraloría N" 276-2014-CG.
(s7) Esta Directiva sust¡tuyó a la Directiva N'008-201'l-CG/GDES, en cuyo lnc. 5.3.1 regulaba el Principio del debido procedimiento, señalando:
'Los adrn n¡srrados gozm de fodos /os derechos y garantias inherentes at debido procedim¡ento que comprende, entrc otros, el derecho de
defensa, et derecho a presentar escr'ttos y descargos, así co¡rn, los derechos pan oÍrecet y producil pruebas, ser asesorado por abogado
y
obtener una decisión rativada y fundña en derecho'.
-61 -
'-4,
L¿
LA CONTRALORíA
ctNERAt Dt 1A nEfll8lrc^
-62-
&
LA CONTRATORIA
CTNERAT DE tA REPÚ81rc4
Asimismo, este principio se encuentra contenido en los lncs. 6.1 y 6.3 delArt. 6" de
la Ley N' 27444(60), cuando señala que la motivaciÓn debe comprender tanto, la
relación concreta y directa de los hechos probados relevantes del caso especiflco
como la exposición de las razones jurídicas y normativas que con referencia directa
a los anteriores justifican el acto adoptado, no siendo admisibles como motivación,
la exposición de fórmulas generales o vacías de fundamentación para el caso
concreto o fórmulas vagas, contradictorias o insuficientes que no resulten
esclarecedoras para la motivaciÓn delacto.
Reglamento de la Ley N" 29622, aprobado por Decreto Supremo N" 023.201 1.PCM
'Art.32'.- Requisitos de las resoluciones
Las resoluciones deberán contener, por lo menos, la sigu¡ente informaciÓn:
(..)
5. La motivac¡ón de la resolución en proporción al contenido y conforme al ordenamiento juridico.
(...I.
'Art.47o.. Funciones específicas del Órgano Sancionador
Conesponde al Órgano Sancionador las siguientes funciones específicas:
a) Emitir resolución motivada imponiendo las sanciones que conespondan o declarar que no ha lugar a la imposición de sanción, sobre la
base del pronunciamiento y antecedentes remitidos por el 0rgano lnstructor.
(...I
-63-
&.
tA CONTRATORÍA
GCNENAT DT TA REPÚBTICA
(i) En cuanto ala justificación interna, se advierte que los fundamentos expresados en la
ResoluciÓn apelada (Considerando 3.8) como motivación de la decisión adoptada, en
relaciÓn a los administrados señores Carlos Arturo Mayta Valdez, Gabriel Enrique
Calderón Ponce, Rubén Hugo García Abregú, José Luis Lorenzo Pérez Alderete y
Luis Agustín Osores Zanabria, corresponde al análisis de los hechos acreditados en
el expediente, la determinación de las disposiciones aplicables y la interpretación de su
aplicaciÓn en el caso concreto y, por tanto, resulta congruente para establecer la
responsabilidad administrativa funcional incurrida en el caso concreto, el tipo de
sanción a imponerse y elgrado de intervención de los administrados.
\
(ii) En cuanto ala justificación externa, se debe señalar lo siguiente:
(63)
ResoluciÓn N" 004-2013-CGffSM, publicada en el Portal lnstitucional de la Contraloria General de la República, www.contraloria.gob.pe.
(64)
Ley N" 271144, Ley del Procedim¡ento Administrat¡vo General
"Art. 3".- Requisitos de validez de los actos admin¡strativos
Son requisitos de validez de los actos administratívos:
(.. )
4. Motivación.- El acto administativo debe estar debidamente motivado en proporción al contenido y confome al ordenam¡ento jurídico.
t...v'.
Ley N 27tA4, Ley del Procedimiento Administrativo General
"Art. 10o,- Causales de nulidad
Son viciu del xto administrativo, que causan su nulidad de pleno derxho, /os sigulenfes:
(...)
2. El defecto o la omisión de alguno de sus requlslfos de vafdez, sa/Vo gue se presente alguno de los supuesfos de conseruación del acto a
que se refiere el Artículo 14.
(...)".
-64-
t**c,P§$*l,9,Lro
6.155 Los criterios para la graduación de las sanciones están claramente establecidos
entre las normas comunes del procedimiento sancionador, determinadas en el Art,
48'de la Ley N'27785 y desarrollados en la Directiva N'008-2011-CG/GDES
'Procedimiento Administrativo Sancionador por Responsabi/tdad Administrativa
Funcional', aprobada por Resolución de Contraloría N' 333-20't1-CG, vigente al
inicio del presente PAS, así como en la vigente Directiva N' 010-2016-CG/GPR0D
"Procedimiento Administrativo Sancionador por Responsabl/tdad Administrafiva
Funcional', aprobada por Resolución de Contraloria N" 129-2016-CG, en adelante
-65-
u
1-\
rA coNTRAloníE
la vigente Directiva PAS, las cuales establecen reglas que respetan los límites
dispuestos para la sanción de cada infracción, según sea el caso, las mismas que
serán aplicadas al caso concreto por el órgano competente en cuanto corresponda
y en su oportunidad. En ese sentido, un principio básico inserto en ello, como una
garantía constitucional de la administración de justicia, en este caso de la justicia
administrativa, es que el derecho sancionador debe ser siempre razonable y
proporcional en sus consecuencias.
6.157 Estos mismos criterios señalados han sido reiteradamente adoptados por el
\ Tribunal Constitucional, en adelante, el TC, al aplicar el denominado test de
proporcionalidad en casos de conflicto entre intervenciones estatales y derechos
( fundamentales6e.
66 En los Fundamentos 4.23 al 4.36 de la Resolución N" 004-2013-CGI[SM de 2 de julio del 20'13, em¡tida en el Expediente N' 002-2012-
CG/INSN y publicada en el portalde la CGR
ü RUBIO CORREA, Marcial (2008) La interyretación de la Constitución según el Tribunal Constituc¡onal. Segunda Edición. Lima, Fondo
Editorial de la Pontifcia Universidad Católica del Peru. p. 170.
ü BERNAL PUL|DO, Cafos (2005) El principio de proporcionalidad y /os derechos fundafilr;ntales. Segunda Edición. Madrid, Centro de
Estudios Politicos y Constitucionales. p. 38.
6e Sentencia del Pleno Jur¡sd¡ccional del Tribunal Const¡tucional recaida en el proceso de inconstitucionalidad promovido por los Colegios de
Abogados del Cusco y del Callao y más de cinco mil ciudadanos contra las Leyes N* 28389 y 28449, enbe otras.
7o Constitución Política del Perú
"Art. 200'.- Son garantias constilucionales:
(.)
-66-
&
LA CONTRATORIA
CTNERAT DT 1A §TPI]BTIC](
-67 -
r*..§-?§ImH,Lr^
I siguiente:
75
tr¡ORÓt¡ URglNR, Juan Carlos (20151 Comentuios a la Ley del Procedimiento Administrat¡vo Generaf Undécima Edición, L¡ma, Gaceta
Juridica, p.766 -777
(76)
Ley N" 27785, Ley Orgánica del Sistema Nac¡onal de Control y de la Contraloría General de la República.. (...1"Art.útr.- Conductas
infnctons.-
(a) lncumplir las drsposrbtones que integran el marco legal aplicable a las enüdades para el desarrcllo de sus acllvldades, asi como las
drsposiciones lnfern as vinculadas a la actuación funcional del seNidot o funcionaio público'.
(b) lncurir en cualquier acción u omisión que suponga la transgresión grave de los princip¡os, deberes y prohibiciones señalados en las
normas de ética y probidad de la funcón pública.
-68-
LA CONTRALORIA
crNr[A[ Dr 1A ntPr]BtrcA
que la sanción de inhabilitación por tres (03) años impuesta a los administrados
MAYTA VALDEZ, GARC|A ABREGU, PÉREZ ALDERETE Y OSORES
ZANABRIA; y por dos (02) años impuesta al administrado CALDERON
PONCE; además de cumplir con el propósito punitivo, cumple razonablemente
con el objetivo de evitar que la comisión de la infracción resulte más ventajosa
que la sanción impuesta, o que las consecuencias que se deriven de la
ejecutividad de las mismas resulte más ventajosa para el administrado, dado
que se encontrarán inhabilitados para el ejercicio de las funciones públicas;
siendo asi, a criterio de esta Sala, la sanción impuesta constituye una sanción
suficiente para disuadir el incumplimiento de sus obligaciones relacionadas con
el ejercicio de cargos directivos y, consecuentemente, para orientar la conducta
de los funcionarios y servidores públicos.
(ll)En cuanto a la necesida4 se debe precisar que el artículo 47' de la Ley N"
27785, así como, el artículo 15" del Reglamento de la Ley N' 29622,
complementado por el numeral 26 delcuadro anexo a su Reglamento, prevé un
rango de sanción más gravosa que la impuesta e impugnada, la cual no ha sido
considerada como necesaria por el Organo Sancionador al momento de imponer
la medida sancionatoria materia de impugnación, como se aprecia en el
desanollo de los criterios de graduación expresados en el numeral 3.10 de la
Resolución N' 001-349-201 7-CG/SANN.
6.163 En virtud de lo expuesto, esta Sala 1 advierte que no existen elementos que
conlleven a determinar la graduación proporcional de la sanción impuesta a los
administrados Carlos Arturo Mayta Valdez, Gabriel Enrique Calderón Ponce,
Rubén Hugo García Abregú, José Luis Lorenzo Pérez Alderete y Luis Agustín
Osores Zanabria; por lo que, conforme a las facultades establecidas en el Art. 57"
del Reglamento de la Ley N' 29622, aprobado por Decreto Supremo N" 023-2011-
PCM; y del Art. 5' del Reglamento del Tribunal Superior de Responsabilidades
-69-
,**§f§Imh?§^
6.164 A la luz de los fundamentos glosados, la Sala 1 del Tribunal considera que existen
suficientes elementos de convicción para declarar: (i) infundados los recursos de
apelaciÓn interpuestos por los administrados señores CARLOS ARTURO MAYTA
VALDZ, GABRIEL ENRIQUE CALDERÓN PONCE, RUBÉN HUGO GARCíA
ABREGÚ,JosÉ LUs LoRENzo pÉREz ALDERETE y LUts AGUST|N osoRES
ZANABRIA
VII. RESOLUCóN.
Por los fundamentos antes expuestos, en aplicación de los Arts. 50", 51o y 56" de la Ley N"
27785; elArt. 33" e lncs. a) y c) delArt. 39'del Reglamento de la Ley N' 29622 y, los Arts.
3" y 8" y numerales 1 y 3 del Art. 44' del Reglamento del Tribunal Superior de
Responsabilidades Administrativas de la CGR, en uso de las atribuciones que le están
conferidas, por unanimidad la Sala 1 del Tribunal:
RESUELVE:
tr apelación interpuestos por los administrados señores JOSÉ LU§ LORENZO PÉREZ
ALDERETE y LUIS AGUSTIN OSORES ZANABR¡A, contra ta Resotución N" 00'1-349-
2017-CG/SANN del 31 de octubre de 2017 , emitida por el Órgano Sancionador Norte de la
Contraloria General de la República y, en consecuencia, CONFIRMAR la Resolución
apelada que impuso a cada uno de los administrados la sanción de TRES (03) AÑOS DE
INHABILITACION PARA EL EJERCICIO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA, por habérsetes
determinado la existencia de responsabilidad administrativa funcional, por la comisión de las
conductas infractoras previstas en el lnc. b) del artículo 46" de la Ley, descritas y
7' del Reglamento.
especificadas como infracción muy grave en el lnc. h) del artículo
-70 -
tA CONTRALORIA
cENrRAt Dt tA ntPr'.,Bttc
óÁüdlóÑ poÑót, iiuáfÑ nuco GARc¡A ABREcú, JosÉ LUls LoRENzo PÉREZ
ALDERETE y LU|S AGUSTíN OSORES ZANABRIA, así como al GoBIERNO REGIONAL
JUNIN.
lnstitucional (www.contraloria.qob.pe).
mRR**oMoYANo
PRESIDENTE
-71-