CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA

TALLER SEMANA 6

Estimado alumno investigue y  realice un ejemplo numérico sobre el impuesto

de indutra y comercio Ica para una empresa que comercializa calzado para
dama, investigue la tarifa de autorretención aplicable y realice los asientos
contables teniendo en cuenta que la empresa es sociedad limitada y es
responsable del IVA a la tarifa del 19%. Realice el archivo en word o en excel
donde se muestre claramente las cuentas, los valores y los porcentajes
utilizados.
 CALZADO BUCARAMANGA

Código Cuenta Debe Haber

1 La empresa compra mercancías
620505 De mercancías $ 1,600,000
240810 Impuesto a las ventas por pagar 19% $ 304,000
236505 Retencion en la fuente 2.5% $ 40,000
261510 Ica 9.6 x 1000 $ 15,360
111005 Bancolombia $ 924,320
220505 Nacionales $ 924,320
$ 1,904,000 $ 1,904,000

2 La empresa vende mercancías

413505 Comercio al por mayor y al por menor $ 685,000
240805 Impuesto a las ventas por pagar 19% $ 130,150
135515 Retencion en la fuente 2.5% $ 17,125
135518 Ica 9.6 x 1000 $ 6,576
111005 Bancolombia $ 554,014
130505 Clientes $ 237,435
$ 815,150 $ 815,150

3 La empresa realiza pago por asesoría jurídica

511025 Asesoría Jurídica $ 2,500,000
240810 Impuesto a las ventas por pagar 19% $ 475,000
236515 Retencion en la fuente 11% $ 275,000
261510 Ica 10 x 1000 $ 25,000
111005 Bancolombia $ 2,675,000
$ 2,975,000 $ 2,975,000

4 La empresa realiza compra de una camioneta

154005 Autos, camionetas y camperos $ 66,600,000
236510 Retencion en la fuente 1% $ 555,000
261510 Ica 7 x 1000 $ 466,200
111005 Bancolombia $ 65,578,800
$ 66,600,000 $ 66,600,000

5 La empresa cancela paago por arrendamiento

422005 Arrendamientos $ 10,500,000
240805 Impuesto a las ventas por pagar 19% $ 1,995,000
135515 Retencion en la fuente 4% $ 420,000
135518 Ica 10 x 1000 $ 105,000
111005 Bancolombia $ 11,970,000
$ 12,495,000 $ 12,495,000