Prespuesto de Ventas:

Metodo de Factores
Enero y Febrero 2007
Via Libre, S.A. .

Numeral Concepto ENERO FEBRERO

Saldo anterior de ventas 45,000.00 44,000.00
Factores de Ajuste
Favorbles

Desfavorables
3 Devolución de cliente por merca en mal estado 600.00
D Reparacion de punto Villa Lobos -450.00
F Cambio de Clima en occidente -1,800.00
Ventas Ajustadas 45,600.00 41,750.00
Factores de Cambio
6 Cambio en diseño 150.00 150.00
4 Colocación de producto 105.00 105.00
C Asociacion Gremial 150.00
E Cambio en empaque 900.00
H Modificacion al Plan de ventas 150.00
G Apertura de Tienda 600.00
Total Ventas con Factores de Cambio 45,855.00 43,805.00
Corriente de Crecimiento
5 Incremento en ventas 8,254.00
Total ventas con Factores de Cambio 54,109.00 43,805.00
Fuerzas Economicas Generales
7 Reduccion en poder Adquisitivo -10,551.00
A Nueva politica monetaria 7,885.00
Total ventas con Fuerzas economicas Generales 43,558.00 51,690.00
Influencia de la Administracion
8 Cambio en precio 53.00 53.00
B Nueva campaña publicitaria 750.00
Total ventas 43,611.00 52,493.00
44.00 52.00
Total de ventas redondeadas a miles 44,000.00 52,000.00
1 Integracion de ventas

MES Unidades Precio Ventas Contado 30 dias 60 dias 90 dias IVA

Enero 44,000.00 22.50 990,000.00 297,000.00 198,000.00 297,000.00 198,000.00 118,800.00

Febrero 52,000.00 24.00 1,248,000.00 374,400.00 249,600.00 374,400.00 249,600.00 149,760.00

Marzo 48,000.00 25.50 1,224,000.00 367,200.00 244,800.00 367,200.00 244,800.00 146,880.00

Abril 52,500.00 27.00 1,417,500.00 425,250.00 283,500.00 425,250.00 283,500.00 170,100.00

Mayo 45,000.00 28.50 1,282,500.00 384,750.00 256,500.00 384,750.00 256,500.00 153,900.00

Junio 49,500.00 30.00 1,485,000.00 445,500.00 297,000.00 445,500.00 297,000.00 178,200.00

Julio 46,500.00 31.50 1,464,750.00 439,425.00 292,950.00 439,425.00 292,950.00 175,770.00

Agosto 49,500.00 33.00 1,633,500.00 490,050.00 326,700.00 490,050.00 326,700.00 196,020.00

Septiembre 48,000.00 34.50 1,656,000.00 496,800.00 331,200.00 496,800.00 331,200.00 198,720.00

Octubre 52,500.00 36.00 1,890,000.00 567,000.00 378,000.00 567,000.00 378,000.00 226,800.00

Noviembre 51,000.00 37.50 1,912,500.00 573,750.00 382,500.00 573,750.00 382,500.00 229,500.00

Diuciembre 49,500.00 39.00 1,930,500.00 579,150.00 386,100.00 579,150.00 386,100.00 231,660.00

TOTALES 588,000.00 18,134,250.00 5,440,275.00 3,626,850.00 5,440,275.00 3,626,850.00 2,176,110.00

Noviembre 270,000.00 81,000.00 54,000.00

Diciembre 300,000.00 60,000.00 90,000.00 60,000.00

Saldo cuentas pro cobrar al 31/12/06 345,000.00

2 Integracion de cartera

MES 90 dias Saldos

Octubre 378,000.00 378,000.00 0.00

Noviembre 956,250.00 382,500.00 573,750.00

Diuciembre 1,351,350.00 386,100.00 965,250.00

Documentos descontados 2,685,600.00 1,146,600.00 1,539,000.00

Descuento 114,660.00

Descuento de Documentos 1,031,940.00

3 Integracion de cobros

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Noviembre 81,000.00 54,000.00

Diuciembre 60,000.00 90,000.00 60,000.00

Enero 198,000.00 297,000.00 198,000.00

Febrero 249,600.00 374,400.00 249,600.00

Marzo 244,800.00 367,200.00 244,800.00

Abril 283,500.00 425,250.00 283,500.00

Mayo 256,500.00 384,750.00 256,500.00

Junio 297,000.00 445,500.00 297,000.00

Julio 292,950.00 439,425.00 292,950.00

Agosto 326,700.00 490,050.00 326,700.00

Septiembre 331,200.00 496,800.00 331,200.00

Octubre 378,000.00 567,000.00

Noviembre 382,500.00

Diuciembre

Sub-Total 141,000.00 342,000.00 606,600.00 817,200.00 900,300.00 926,550.00 965,250.00 994,950.00 1,063,125.00 1,114,200.00 1,201,500.00 1,280,700.00

Cuentas Incobrables

Noviembre -27,000.00

Diuciembre -45,000.00

TOTALES 141,000.00 270,000.00 606,600.00 817,200.00 900,300.00 926,550.00 965,250.00 994,950.00 1,063,125.00 1,114,200.00 1,201,500.00 1,280,700.00

4 Integracion de Compras

MES Compras Contado 30 dias 60 dias IVA

Enero 594,000.00 178,200.00 297,000.00 118,800.00 71,280.00

Febrero 811,200.00 243,360.00 405,600.00 162,240.00 97,344.00

Marzo 856,800.00 257,040.00 428,400.00 171,360.00 102,816.00

Abril 1,063,125.00 318,937.50 531,562.50 212,625.00 127,575.00

Mayo 1,026,000.00 307,800.00 513,000.00 205,200.00 123,120.00

Junio 1,188,000.00 356,400.00 594,000.00 237,600.00 142,560.00

Julio 1,171,800.00 351,540.00 585,900.00 234,360.00 140,616.00

Agosto 1,306,800.00 392,040.00 653,400.00 261,360.00 156,816.00

Septiembre 1,324,800.00 397,440.00 662,400.00 264,960.00 158,976.00

Octubre 1,512,000.00 453,600.00 756,000.00 302,400.00 181,440.00

Noviembre 1,530,000.00 459,000.00 765,000.00 306,000.00 183,600.00

Diuciembre 1,544,400.00 463,320.00 772,200.00 308,880.00 185,328.00

TOTALES 13,928,925.00 4,178,677.50 6,964,462.50 2,785,785.00 1,671,471.00

 Noviembre 162,000.00 48,600.00

Diciembre 180,000.00 54,000.00 54,000.00

Proveedores al 31/12/06 156,600.00

5 Integracion de pagos

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Noviembre 48,600.00

Diuciembre 54,000.00 54,000.00

Enero 297,000.00 118,800.00

Febrero 405,600.00 162,240.00

Marzo 428,400.00 171,360.00

Abril 531,562.50 212,625.00

Mayo 513,000.00 205,200.00

Junio 594,000.00 237,600.00

Julio 585,900.00 234,360.00

Agosto 653,400.00 261,360.00

Septiembre 662,400.00 264,960.00

Octubre 756,000.00 302,400.00

Noviembre 765,000.00

Diuciembre

TOTALES 102,600.00 351,000.00 524,400.00 590,640.00 702,922.50 725,625.00 799,200.00 823,500.00 887,760.00 923,760.00 1,020,960.00 1,067,400.00

6 Integracion de Proveedores

MES

Noviembre 306,000.00

Diciembre 1,081,080.00

TOTALES 1,387,080.00

7 IVA

COCEPTO Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Debitos 10,000.00 118,800.00 149,760.00 146,880.00 170,100.00 153,900.00 178,200.00 175,770.00 196,020.00 198,720.00 226,800.00 229,500.00

Creditos 71,280.00 97,344.00 102,816.00 127,575.00 123,120.00 142,560.00 140,616.00 156,816.00 158,976.00 181,440.00 183,600.00

TOTALES 10,000.00 47,520.00 52,416.00 44,064.00 42,525.00 30,780.00 35,640.00 35,154.00 39,204.00 39,744.00 45,360.00 45,900.00
 8 Gastos Operacionales

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00

Aumento 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Gastos Generales 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

Alquileres 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

Energia Electrica 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Mantenimiento 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Papeleria 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Suscripciones 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

TOTALES 81,000.00 81,000.00 81,000.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00 85,500.00

9 Gastos de ventas

990,000.00 1,248,000.00 1,224,000.00 1,417,500.00 1,282,500.00 1,485,000.00 1,464,750.00 1,633,500.00 1,656,000.00 1,890,000.00 1,912,500.00 1,930,500.00

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Comisiones 49,500.00 62,400.00 61,200.00 70,875.00 64,125.00 74,250.00 73,237.50 81,675.00 82,800.00 94,500.00 95,625.00 96,525.00

Prestaciones sobre ventas 49,500.00 62,400.00 61,200.00 70,875.00 64,125.00 74,250.00 73,237.50 81,675.00 82,800.00 94,500.00 95,625.00 96,525.00

Publicidad 99,000.00 124,800.00 122,400.00 141,750.00 128,250.00 148,500.00 146,475.00 163,350.00 165,600.00 189,000.00 191,250.00 193,050.00

Varios de venta 9,900.00 12,480.00 12,240.00 14,175.00 12,825.00 14,850.00 14,647.50 16,335.00 16,560.00 18,900.00 19,125.00 19,305.00

TOTALES 207,900.00 262,080.00 257,040.00 297,675.00 269,325.00 311,850.00 307,597.50 343,035.00 347,760.00 396,900.00 401,625.00 405,405.00

10 Cuota IGSS

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00

Aumento 0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Comisiones 49,500.00 62,400.00 61,200.00 70,875.00 64,125.00 74,250.00 73,237.50 81,675.00 82,800.00 94,500.00 95,625.00

Total 0.00 94,500.00 107,400.00 106,200.00 120,375.00 113,625.00 123,750.00 122,737.50 131,175.00 132,300.00 144,000.00 145,125.00

Cuota patronal 6,000.00 11,973.00 13,608.00 13,456.00 15,252.00 14,396.00 15,679.00 15,551.00 16,620.00 16,762.00 18,245.00 18,387.00

Cuota laboral 1,500.00 4,564.00 5,187.00 5,129.00 5,814.00 5,488.00 5,977.00 5,928.00 6,336.00 6,390.00 6,955.00 7,010.00

Cuota IGSS 7,500.00 16,537.00 18,795.00 18,585.00 21,066.00 19,884.00 21,656.00 21,479.00 22,956.00 23,152.00 25,200.00 25,397.00

11 Gastos Financieros
 CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Prestamo 300,000.00 300,000.00 300,000.00 262,500.00 262,500.00 262,500.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00

Amortizaciones 37,500.00 37,500.00

Saldo 300,000.00 300,000.00 262,500.00 262,500.00 262,500.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00

Intereses 5,000.00 5,000.00 4,375.00 4,375.00 4,375.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00

12 Amortizaciones y regulación de seguros

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Seguros Anticipados 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Amortizacion Gts. Organización 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

TOTALES 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00

13 Costo de ventas

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Costo de ventas 594,000.00 748,800.00 734,400.00 850,500.00 769,500.00 891,000.00 878,850.00 980,100.00 993,600.00 1,134,000.00 1,147,500.00 1,158,300.00

14 Provision cuentas incobrables

Total Cartera 2,685,600.00

Descuento de Documentos 1,146,600.00

Saldo Cartera 1,539,000.00

3% 46,170.00

(-)Registrado en febrero 72,000.00

Cuentas incobrables 118,170.00

15 Depreciaciones

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mobiliario y Equipo 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Vehiculos 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,667.00 4,663.00

Maquinaria 11,000.00 13,000.00 12,000.00 13,125.00 11,250.00 12,375.00 11,625.00 12,375.00 12,000.00 13,125.00 12,750.00 12,375.00

TOTALES 21,167.00 23,167.00 22,167.00 23,292.00 21,417.00 22,542.00 21,792.00 22,542.00 22,167.00 23,292.00 22,917.00 22,538.00
Diciembre

231,660.00

185,328.00

46,332.00
Diciembre pagar

3,000.00

3,000.00

Diciembre pagar

45,000.00

4,500.00

96,525.00

146,025.00

18,501.00

7,053.00

25,554.00
 TOTAL

10,880,550.00

TOTAL

66,000.00

56,000.00

147,000.00

269,000.00
Distribución de ventas por zona geografica

990,000.00 1,248,000.00 1,224,000.00 1,417,500.00 1,282,500.00 1,485,000.00 1,464,750.00 1,633,500.00 1,656,000.00 1,890,000.00 1,912,500.00 1,930,500.00

Area Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Norte 198,000.00 249,600.00 244,800.00 283,500.00 256,500.00 297,000.00 292,950.00 326,700.00 331,200.00 378,000.00 382,500.00 386,100.00 3,626,850.00

Sur 297,000.00 374,400.00 367,200.00 425,250.00 384,750.00 445,500.00 439,425.00 490,050.00 496,800.00 567,000.00 573,750.00 579,150.00 5,440,275.00

Oriente 148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00 2,720,137.50

Occidente 346,500.00 436,800.00 428,400.00 496,125.00 448,875.00 519,750.00 512,662.50 571,725.00 579,600.00 661,500.00 669,375.00 675,675.00 6,346,987.50

TOTAL 990,000.00 1,248,000.00 1,224,000.00 1,417,500.00 1,282,500.00 1,485,000.00 1,464,750.00 1,633,500.00 1,656,000.00 1,890,000.00 1,912,500.00 1,930,500.00 18,134,250.00

Distribución de zona geografica por tienda

Area Norte

198,000.00 249,600.00 244,800.00 283,500.00 256,500.00 297,000.00 292,950.00 326,700.00 331,200.00 378,000.00 382,500.00 386,100.00

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

A 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

B 99,000.00 124,800.00 122,400.00 141,750.00 128,250.00 148,500.00 146,475.00 163,350.00 165,600.00 189,000.00 191,250.00 193,050.00 1,813,425.00

C 39,600.00 49,920.00 48,960.00 56,700.00 51,300.00 59,400.00 58,590.00 65,340.00 66,240.00 75,600.00 76,500.00 77,220.00 725,370.00

TOTAL 198,000.00 249,600.00 244,800.00 283,500.00 256,500.00 297,000.00 292,950.00 326,700.00 331,200.00 378,000.00 382,500.00 386,100.00 3,626,850.00

Area Sur

297,000.00 374,400.00 367,200.00 425,250.00 384,750.00 445,500.00 439,425.00 490,050.00 496,800.00 567,000.00 573,750.00 579,150.00

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

A 74,250.00 93,600.00 91,800.00 106,312.50 96,187.50 111,375.00 109,856.25 122,512.50 124,200.00 141,750.00 143,437.50 144,787.50 1,360,068.75

B 74,250.00 93,600.00 91,800.00 106,312.50 96,187.50 111,375.00 109,856.25 122,512.50 124,200.00 141,750.00 143,437.50 144,787.50 1,360,068.75

C 148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00 2,720,137.50

TOTAL 297,000.00 374,400.00 367,200.00 425,250.00 384,750.00 445,500.00 439,425.00 490,050.00 496,800.00 567,000.00 573,750.00 579,150.00 5,440,275.00

Area Oriente

148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

A 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

B 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

C 29,700.00 37,440.00 36,720.00 42,525.00 38,475.00 44,550.00 43,942.50 49,005.00 49,680.00 56,700.00 57,375.00 57,915.00 544,027.50
 TOTAL 148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00 2,720,137.50

Area Occidente

346,500.00 436,800.00 428,400.00 496,125.00 448,875.00 519,750.00 512,662.50 571,725.00 579,600.00 661,500.00 669,375.00 675,675.00

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

A 103,950.00 131,040.00 128,520.00 148,837.50 134,662.50 155,925.00 153,798.75 171,517.50 173,880.00 198,450.00 200,812.50 202,702.50 1,904,096.25

B 103,950.00 131,040.00 128,520.00 148,837.50 134,662.50 155,925.00 153,798.75 171,517.50 173,880.00 198,450.00 200,812.50 202,702.50 1,904,096.25

C 138,600.00 174,720.00 171,360.00 198,450.00 179,550.00 207,900.00 205,065.00 228,690.00 231,840.00 264,600.00 267,750.00 270,270.00 2,538,795.00

TOTAL 346,500.00 436,800.00 428,400.00 496,125.00 448,875.00 519,750.00 512,662.50 571,725.00 579,600.00 661,500.00 669,375.00 675,675.00 6,346,987.50

Resumen Distribucion de ventas por region y tienda

Area Ventas totales Tienda A Tienda B Tienda C

Norte 3,626,850.00 1,088,055.00 1,813,425.00 725,370.00

Sur 5,440,275.00 1,360,068.75 1,360,068.75 2,720,137.50

Oriente 2,720,137.50 1,088,055.00 1,088,055.00 544,027.50

Occidente 6,346,987.50 1,904,096.25 1,904,096.25 2,538,795.00

TOTAL 18,134,250.00 5,440,275.00 6,165,645.00 6,528,330.00

Distribución de ventas por zona geografica

990,000.00 1,248,000.00 1,224,000.00 1,417,500.00 1,282,500.00 1,485,000.00 1,464,750.00 1,633,500.00 1,656,000.00 1,890,000.00 1,912,500.00 1,930,500.00

Area Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Norte 198,000.00 249,600.00 244,800.00 283,500.00 256,500.00 297,000.00 292,950.00 326,700.00 331,200.00 378,000.00 382,500.00 386,100.00 3,626,850.00

Sur 297,000.00 374,400.00 367,200.00 425,250.00 384,750.00 445,500.00 439,425.00 490,050.00 496,800.00 567,000.00 573,750.00 579,150.00 5,440,275.00

Oriente 148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00 2,720,137.50

Occidente 346,500.00 436,800.00 428,400.00 496,125.00 448,875.00 519,750.00 512,662.50 571,725.00 579,600.00 661,500.00 669,375.00 675,675.00 6,346,987.50

TOTAL 990,000.00 1,248,000.00 1,224,000.00 1,417,500.00 1,282,500.00 1,485,000.00 1,464,750.00 1,633,500.00 1,656,000.00 1,890,000.00 1,912,500.00 1,930,500.00 18,134,250.00

Distribución de zona geografica por tienda

Tienda A

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Norte 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

Sur 74,250.00 93,600.00 91,800.00 106,312.50 96,187.50 111,375.00 109,856.25 122,512.50 124,200.00 141,750.00 143,437.50 144,787.50 1,360,068.75

Oriente 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

Occidente 103,950.00 131,040.00 128,520.00 148,837.50 134,662.50 155,925.00 153,798.75 171,517.50 173,880.00 198,450.00 200,812.50 202,702.50 1,904,096.25

Total 297,000.00 374,400.00 367,200.00 425,250.00 384,750.00 445,500.00 439,425.00 490,050.00 496,800.00 567,000.00 573,750.00 579,150.00 5,440,275.00

Tienda B

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Norte 99,000.00 124,800.00 122,400.00 141,750.00 128,250.00 148,500.00 146,475.00 163,350.00 165,600.00 189,000.00 191,250.00 193,050.00 1,813,425.00

Sur 74,250.00 93,600.00 91,800.00 106,312.50 96,187.50 111,375.00 109,856.25 122,512.50 124,200.00 141,750.00 143,437.50 144,787.50 1,360,068.75

Oriente 59,400.00 74,880.00 73,440.00 85,050.00 76,950.00 89,100.00 87,885.00 98,010.00 99,360.00 113,400.00 114,750.00 115,830.00 1,088,055.00

Occidente 103,950.00 131,040.00 128,520.00 148,837.50 134,662.50 155,925.00 153,798.75 171,517.50 173,880.00 198,450.00 200,812.50 202,702.50 1,904,096.25

Total 336,600.00 424,320.00 416,160.00 481,950.00 436,050.00 504,900.00 498,015.00 555,390.00 563,040.00 642,600.00 650,250.00 656,370.00 6,165,645.00
Tienda C

Tienda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Norte 39,600.00 49,920.00 48,960.00 56,700.00 51,300.00 59,400.00 58,590.00 65,340.00 66,240.00 75,600.00 76,500.00 77,220.00 725,370.00

Sur 148,500.00 187,200.00 183,600.00 212,625.00 192,375.00 222,750.00 219,712.50 245,025.00 248,400.00 283,500.00 286,875.00 289,575.00 2,720,137.50

Oriente 29,700.00 37,440.00 36,720.00 42,525.00 38,475.00 44,550.00 43,942.50 49,005.00 49,680.00 56,700.00 57,375.00 57,915.00 544,027.50

Occidente 138,600.00 174,720.00 171,360.00 198,450.00 179,550.00 207,900.00 205,065.00 228,690.00 231,840.00 264,600.00 267,750.00 270,270.00 2,538,795.00

Total 356,400.00 449,280.00 440,640.00 510,300.00 461,700.00 534,600.00 527,310.00 588,060.00 596,160.00 680,400.00 688,500.00 694,980.00 6,528,330.00

Resumen Distribucion de ventas por region y tienda

Area Ventas totales Tienda A Tienda B Tienda C

Norte 3,626,850.00 1,088,055.00 1,813,425.00 725,370.00

Sur 5,440,275.00 1,360,068.75 1,360,068.75 2,720,137.50

Oriente 2,720,137.50 1,088,055.00 1,088,055.00 544,027.50

Occidente 6,346,987.50 1,904,096.25 1,904,096.25 2,538,795.00

TOTAL 18,134,250.00 5,440,275.00 6,165,645.00 6,528,330.00

MOVIMIENTO DE VENTAS
Ventas 18,134,250.00
Descuento sobre ventas
Ventas netas 18,134,250.00
COSTO DE VENTAS 10,544,850.00
Inventario Inicial 180,000.00
Compras 13,928,925.00
Inventario Final 3,228,375.00
Ganancia Bruta 7,589,400.00
GASTOS DE OPERACIÓN 5,614,327.50
Gastos de Administración 1,642,100.00
Cuentas incobrables 118,170.00
Sueldos 580,500.00
Gastos Generales 108,000.00
Alquileres 162,000.00
Energia Electrica 36,000.00
Mantenimiento 54,000.00
Papeleria 54,000.00
Suscripciones 18,000.00
Seguros 54,000.00
Cuota patronal 188,430.00
Depreciaciones 269,000.00
Gastos de Ventas 3,808,192.50
Comisiones 906,712.50
Prestaciones sobre ventas 906,712.50
Publicidad 1,813,425.00
Varios de venta 181,342.50
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 164,035.00
Intereses 49,375.00
Comisiones bancarias 114,660.00
Ganancia del ejercicio 1,975,072.50
 0.58

9834.90

117495.00
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Mobiliario 330,000.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario -132,000.00 198,000.00
Vehiculos 210,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos -119,000.00 91,000.00
Maquinaria 375,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria -147,000.00 228,000.00 517,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de Organización 300,000.00
Amortización Gts Organización -120,000.00 180,000.00
ACTIVO CORRIENTE
Inventarios 3,228,375.00
Cuentas por cobrar 2,685,600.00
Documentos descontados -1,146,600.00
Reserva cuentas incobrables -46,170.00 1,492,830.00
Caja y Bancos -99,085.00 4,622,120.00
TOTAL ACTIVO 5,319,120.00

PATRIMONIO
Capital 750,000.00
Ganancias Acumuladas 132,900.00
Ganancia del Ejercicio 1,975,072.50
Reserva Legal 2,857,972.50
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 225,000.00
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 1,387,080.00
Cuentas por pagar 303,000.00
Cuota IGSS 25,554.00
IVA por pagar 51,332.00
ISR por pagar 1,766,966.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,849,938.50

469,181.50