I.E.S.T.

PUBLICO VILCANOTA
TEMA: PRESUPUESTO MAESTRO DE REYNA KOLA S.A.
datos adicionales
ESTADO DE SITUACION INICIAL
periodo. Jan-19
RUC: 20114472523
razon social: empresa REYNA KOLA S.A.
ACTIVO PASIVO
activo corriente pasivo corriente
efectivo y equivalente de efectivo 150000.00 cuentas por pagar comerciales-terceros
cuentas por cobrar comer-terceros 26000.00 tributos por pagar
materias primas 16200.00 total pasivo corriente
productos terminados 15160.00 pasivo no corriente
total activo corriete 207360.00 total pasivo NO corriente
activo no corriente TOTAL PASIVO
propiedad, planta y equipo 455000.00 PATRINOMIO
depreciacion acumulada -60000.00 Capital social
total activo no corriente 395000.00 resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 602360.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

esta empresa fabrica un productos, bebidas NO alcoholicas, en cuyo procesos productivo se emplea los material
primas agua, colorante, azucar, acido, gas carbonico entre otro, el detallCALCULOS AUTOMATICOS

2.datos
volumen de ventas
valor de ventas unitarios
inventario final unitario
inventario inicial unitario
materia prima colorante
agua amarillo azucar acido citrico
inventario inicial 100 100 100 120
inventario final 250 50 50 65
3.materia prima
agua
colorante amarillo
azucar
acido citrico
gas carbonico
tapas
botellas PET
etiquetas
M.D.O.D
retiro de consumo

producto terminado
agua
colorante amarillo
azucar
acido citrico
gas carbonico
tapas
botellas PET
etiquetas
M.D.O.D

PRESUPUESTO DE VENTA
valor venta ingresos por
producto cantidad unitario ventas
REYNA KOLA 1caja 9000 40.00 360000.00
total 9000 360000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
producto REYNA KOLA 1caja
ventas 9000
(+)inversion F.P.T. 950
(-)inversion I.P.T. 150
produccion 9800

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

ratios consumos producto
materia prima
Unid, Ltr, Kg totales C. unidad C. totales
agua para REYNA KOLA 1caja 12 117600 0.50 58800.00
colorante para REYNA COLA 1caja 1 9800 0.10 980.00
azucar para REYNA KOLA 1caja 3 29400 3.00 88200.00
acido citrico para REYNA KOLA 1caj 2 19600 0.50 9800.00
gas c. para REYNA KOLA 1caj 2 19600 0.50 9800.00
tapas para REYNA KOLA 1caja 6 58800 0.10 5880.00
botellas para REYNA KOLA 1caja 6 58800 0.20 11760.00
etiquetas para REYNA KOLA 1caja 6 58800 0.10 5880.00
total compra de MP 191100.00

DETALLE DE COMPRA DE MATERIALES

detalle colorante
agua amarillo azucar acido citrico
consumo 117600 9800 29400 19600
inv. Final 250 50 50 65
inv. Inicial 100 100 100 120
unid. Compras 117750 9750 29350 19545
valor unitario 0.50 0.10 3.00 0.50
costo total 58875.00 975.00 88050.00 9772.50

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

producto REYNA KOLA
produccion 9800
H/h por unidad 8
total H/h 78400
total moneda del año anterior 8500.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

detalle colorante
agua amarillo azucar acido citrico
unidades 250 50 50 65
costo unitario 0.50 0.10 3.00 0.50
sub total 125.00 5.00 150.00 32.50
total

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DEL PRODUCTO TERMINADO

producto REYNA KOLA
unidades 950
costo unitario 1caja 18.00
total 17100.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACION

producto REYNA KOLA
costo H/h 2
total H/h 8
produccion 9800
total 156800.00

PRODUCTO TERMINADO
detalle V. unita REYNA KOLA 1caja
agua 0.50 12 6.00
colorante amarillo 0.10 1 0.10
azucar 3.00 3 9.00
acido citrico 0.50 2 1.00
gas carbonico 0.50 2 1.00
tapas 0.10 6 0.60
botellas PET 0.20 6 1.20
etiquetas 0.10 6 0.60
M.D.O.D 2.50 8 20.00
gasto fabrica 2 8 16.00
totales 55.50

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

detalle importes
materia prima 191100.00
mano de obra directa 8500.00
gastos indirectos de fabricacion 156800.00
costo total 356400.00
costo total de produccion 356400.00
(+) inv. Inicial de producto terminado 10200.00 adicional
(-) inv. Final de producto termianado 17100.00
costo de venta 349500.00

PRESUPUESTO DE CAJA TRIMESTRAL

trimestral
detalles enero febrero marzo abril
ingresos 360,000.00 250,000.00 360,000.00 400,000.00
egresos
pago de materias primas 191,100.00 96,000.00 101,000.00 120,000.00
otros costos y gastos 2,000.00 3,500.00 3,000.00 2,900.00
salarios 165,300.00 105,000.00 120,000.00 135,000.00
pago de IR 5,000.00

PRESUPUESTO FINANCIERO
trimestral
detalles enero febrero marzo abril total
Ingresos
saldo inicial 150,000.00 146,600.00 192,100.00 328,100.00 150,000.00
cobros 360,000.00 250,000.00 360,000.00 400,000.00 1,370,000.00
total ingresos 510,000.00 396,600.00 552,100.00 728,100.00 1,520,000.00
Egresos
pago de materias primas 191,100.00 96,000.00 101,000.00 120,000.00 508,100.00
otros costos y gastos 2,000.00 3,500.00 3,000.00 2,900.00 11,400.00
salarios 165,300.00 105,000.00 120,000.00 135,000.00 525,300.00
pago de IR 5,000.00 5,000.00
compra de maquinaria 0.00 0.00
total egresos 363,400.00 204,500.00 224,000.00 257,900.00 1,049,800.00
saldo final 146,600.00 192,100.00 328,100.00 470,200.00 470,200.00

ESTADO DE RESULTADOS
(al 31 de diciembre de 2019)
PERIODO: Dec-19
RUC: 20114472523
RAZON SOCIAL:"EMPRESA REYNA KOLA S.A."
ingresos(ventas) 360,000.00
(-)costo de ventas 349,500.00
utilidad bruta 10,500.00
(-)gastos operativos
gastos de venta y administracion 2,000.00
utilidad operativa 8,500.00
resultado antes del impuesto 8,500.00
impuesto a la renta 30% 2,550.00
utilidad neta 5,950.00
reserva legal 0.00
resultado del ejercicio 5,950.00
 ESTADO DE SITUACION FINAL
periodo. Dec-20
RUC: 20114472523
razon social: empresa REYNA KOLA S.A
ACTIVO PASIVO
activo corriente pasivo corriente
efectivo y equivalente de efectivo 470,200.00 cuentas por pagar comerciales-terceros
cuentas por cobrar comer-terceros 124,510.00 tributos por pagar
materias primas 0.00 total pasivo corriente
productos terminados 17,100.00 pasivo no corriente
total activo corriete 611,810.00 total pasivo NO corriente
activo no corriente TOTAL PASIVO
propiedad, planta y equipo 505,000.00 PATRINOMIO
depreciacion acumulada -95,000.00 Capital social
total activo no corriente 410,000.00 resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 1,021,810.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
LA S.A.

134360.00
14000.00
148360.00

0.00
148360.00

400000.00
54000.00
454000.00
602360.00

se emplea los materiales

REYNA KOLA
1CAJA
9000
40.00
950
150

gas carbonico tapas botellas PET etiquetas

50 110 40 90
60 40 55 80
C. unitario U. medida
0.50 litros
0.10 unidad
3.00 kg
0.50 mg
0.50 PPM
0.10 unidad
0.20 unidad
0.10 unidad
2.50 H/h

REYNA
KOLA 1caja U. medida
 12 litros
1 unidad
3 kg
2 mg
2 PPM
6 unidad
6 unidad
6 unidad
8 H/h

gas carbonico tapas botellas PET etiquetas

19600 58800 58800 58800
60 40 55 80
50 110 40 90
19610 58730 58815 58790
0.50 0.10 0.20 0.10
9805.00 5873.00 11763.00 5879.00
gas carbonico tapas botellas PET etiquetas
60 40 55 80
0.50 0.10 0.20 0.10
30.00 4.00 11.00 8.00
365.50
 285,610.00
52,860.00
338,470.00

0.00
338,470.00

450,000.00
233,340.00
683,340.00
1,021,810.00