Autor/es: Lucas Apaza Nina

ESTUDIANTE LUCAS APAZA NINA

SANTA FILOMENA S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Expresado en Bolivianos)

Notas 2019 2018 2018

ACTIVO (reexpresado y Historico
ACTIVO CORRIENTE reclasificado
Efectivo y equivalente al efectivo 590.300 2.035.892 2.000.000
Credito fiscal IVA
Cuentas por cobrar - CLIENTES 3.520.000 3.053.838 3.000.000
Provision para cuentas incobrables - 990.500 - 805.093 - 790.900
Inventario 3.890.300 4.071.784 4.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.010.100 8.356.421 8.209.100

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en asociadas 4.471.784 4.071.784 4.000.000
Propiedad Planta y Equipo 20.000.000 18.628.921 18.300.500
Depreciación acumulada - 4.698.000 - 3.653.508 - 3.589.098
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19.773.784 19.047.197 18.711.402
TOTAL DEL ACTIVO 26.783.884 27.403.618 26.920.502

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 990.500 1.934.555 1.900.450
acreedores comerciales 1.000.000 508.973 500.000
obligaciones financieras 500.000 1.017.946 1.000.000
Obligaciones a corto plazo por beneficios 300.000 975.192 958.000
Impuestos corrientes por pagar 289.020 223.948 220.000
Impuesto sobre las utilidades de la empresa 310.537 200.467 196.933
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 3.390.057 4.861.082 4.775.383

PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES Y RESERVAS
obligaciones financieras a largo plazo 1.212.310 6.304.974 6.193.820
obligaciones a largo plazo por beneficios a los empleados 400.000 316.072 310.500
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.612.310 6.621.047 6.504.320
TOTAL PASIVO 5.002.367 11.482.129 11.279.703

PATRIMONIO NETO
capital social 14.000.000 10.179.460 10.000.000
ajuste de capital 1.200.000 763.460 750.000
reserva de revaluos de activos fijos 2.000.000 2.035.892 2.000.000
reserva legal 150.000 152.692 150.000
ajuste de reserva patrimoniales 380.000 356.281 350.000
Resultados acumulados 3.263.506 2.239.481 2.200.000
Resultados de gestion 788.011 194.223 190.799
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 21.781.517 15.921.489 15.640.799

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 26.783.884 27.403.618 26.920.502

 Autor/es: Lucas Apaza Nina

SANTA FILOMENA S.A.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Por el ejercicio comprendido entre el 1° de ENERO al 31 de DICIEMBRE de 2019 y 2018
(Expresado en Bolivianos)

2019 2018 2018

(Reexpresado) (Historico)
INGRESOS
ingresos por ventas 25.000.500 20.358.920 20.000.000

TOTAL INGRESOS POR VENTA 25.000.500 20.358.920 20.000.000

OTROS INGRESOS
otros ingresos 400.000 610.768 600.000
TOTAL OTROS INGRESOS 400.000 610.768 600.000
TOTAL INGRESOS 25.400.500 20.969.688 20.600.000

COSTO DE VENTAS
CV mercaderia vendida 17.450.000 15.462.233 15.189.640

TOTAL OTROS INGRESOS 17.450.000 15.462.233 15.189.640

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 7.950.500 5.507.454 5.410.360
EGRESOS
salarios y beneficios a los empleados 2.505.000 2.137.687 2.100.000
cargas sociales sobre sueldos 250.500 213.769 210.000
cargas sociales indemnización 208.750 178.141 175.000
Cargas sociales aguinaldo 208.750 178.141 175.000
Servicios basicos 289.000 362.389 356.000
Retiros personales de los socios 25.000 19.239 18.900
Impuestos a las Transacciones financieras 15.000 19.239 18.900
Gastos de comunicación 230.200 106.884 105.000
Tasas y patentes municipales 65.000 36.544 35.900
Intereses y mantenimiento de valor tributos fiscales 54.900 19.239 18.900
Multas por incumplimiento a deberes formales MIDF 18.000 9.060 8.900
Castigo cuentas incobrables 185.407 59.957 58.900
Alquileres 35.800 51.803 50.890
gastos de depreciacion y amortizacion 944.492 66.192 65.025
deterioro del valor de propiedad planta y equipo 100.000 12.215 12.000
Bienes retirados y consumos particulares 30.500 16.185 15.900
Honorarios profesionales 50.000 35.899 35.266
Perdidas de capital 150.000 15.269 15.000
Impuesto a las transacciones 665.153 758.019 744.655
TOTAL EGRESOS 6.031.452 4.295.871 4.220.136

UTILIDAD OPERATIVA 1.919.048 1.211.584 1.190.224

OTROS INGRESOS (GASTOS)

ajuste por inflación y tendencia de bienes gastos - 300.500 - 260.087 - 255.502
intereses sobre prestamos - 520.000 - 556.806 - 546.990
utilidad antes del impuesto sobre las utilidades de las empresas 1.098.548 394.690 387.732

impuesto sobre las utilidades de la empresa 310.537 200.467 196.933

RESULTADO DEL EJERCICIO - DESPUES DEL IMPUESTO 788.011 194.223 190.799

Asignatura: AUDITORIA II
Carrera: Auditoria Página 2 de 2