ASIGNATURA:

PRESUPUESTOS

TALLER DE ANÁLISIS: PRESUPUESTO SYSO

PRESENTA:
Cristian Alberto Calderón López ID 713958
Heyner Alberto Picón Estupiñan ID 706313

DOCENTE:
MIGUEL FERNANDO GONZALEZ

Bucaramanga - Santander, Colombia

Agosto 30 de 2020
 Unidad 3. Actividad 1 y 2Taller: "Presupuesto SySO"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estándar en MP y MO, para el
último trimestre del año 2017, pero no cuenta con un sistema de seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de
aluminio para cocinas industriales; dentro de su estándar de MP y MO, se indica que cada mesa terminada es de un área de 2,50 m de largo por 50 cm
de ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una
estructura de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente,
se requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019 y 1020 solicitadas para cada mes
de producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el
costo estándar de la MP de los tubos de 6 mts, es de $15.000 por metro. El rollo de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de
$58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso de empaque y entrega
que requiere de 175 HH; la empresa funciona lunes a viernes; la intensidad horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los
dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $1.350.000 mensuales cada uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás procesos es de
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensual de las
unidades por orden de producción, por lo que se aprueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por
operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en su MO y MP mensual, y
determine el presupuesto de compra de mercancía y nómina HH, junto con el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor
problemática.

Despues de realizar el respectivo analisis, podemos decir que la COMPAÑÍA DE PRODUCCIONES ALUMINIO S.A., debe contar de manera obligatoria
con el sistema de Seguridad y salud ocupacional. Ya que debido a esto el SYSO no podra generar trabajos de alturas ni ninguno que atente contra su
vida laboralmente.

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MATERIALES VALOR VALOR POR MESA VALOR TOTAL
Laminas $ 298.500 $ 597.000 $ 35.820.000
Tubos $ 15.000 $ 90.000 $ 5.400.000
Rollos $ 58 $ 18.792.000 $ 18.792.000
Grapas $ 98.000 $ 98.000 $ 98.000
VALOR TOTAL POR 60 MESAS $ 60.110.000

HORAS EXTRAS
CDA. HORAS V.R. HORAS CR. TOTAL HORAS H.E. * No.
DEPARTAMENTOS H. DE TRABAJO
EXTRAS EXTRAS EXTRAS Operarios
Corte 289 49 4427 216927 867708
Ensamble 376 136 7031 956250
Terminados 286 46 7031 323438 1279000
Empaque y Entrega 175 0 0 0 0
TOTAL 1126 231 $ 18.489 $ 1.496.615 $ 2.146.708

MANO DE OBRA
SUELDOS No. TRABAJADORESTOTAL SUELDO
$ 850.000 4 $ 3.400.000
$ 1.350.000 2 $ 2.700.000
HORAS EXTRAS $ 2.147.396
TOTAL $ 8.247.396
 La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo 2017

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 1.000.000 Funcionario Salubridad Ocupacional
Planificación Presupuesto: $ 500.000 Comité paritario de la salud ocupacional
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 2.000.000 Departamento de seguridad y salud en el trabajo
$ 9.000.000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 600.000 Gerente de la Organización
Mejoramiento Presupuesto: $ 1.900.000 Personal del comité paritario
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 3.000.000 Personal de la organización
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 4.000.000 Talento humano/ Seguridad y salud en el trabajo
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 3.000.000 Administrador del Sistema SST
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 1.000.000 Administrador del Sistema SST
$ 15.500.000
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 2.000.000 Area / Departamento de mantenimiento y prevencion

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 2.500.000 Administrador del Sistema SST

Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 3.000.000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 300.000 Administrador del Sistema SST
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 5.000.000 Administrador del Sistema SST
Programa de capacitación Presupuesto: $ 500.000 Administrador del Sistema SST
$ 11.300.000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 3.000.000 Funcionario Salubridad Ocupacional
Asesoría técnica Presupuesto: $ 2.500.000 Administrador del Sistema SST
Presupuesto: $ 0
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 1.000.000 Funcionario Salubridad Ocupacional
Sitio de reunión Presupuesto: $ 500.000 Departamento de Recursos Humanos
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 2.000.000 Personal del comité paritario
$ 6.800.000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 1.300.000 Departamento de Recursos Humanos
Elección del Copasst Presupuesto: $ 2.000.000 Administrador del Sistema SST
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 42.600.000
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Administrador del Sistema SST
Área encargada de los sistemas integrados de gestión Talento humano/ Seguridad y salud en el trabajo
Asesoría externa para el SG-SST Administrador del Sistema SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras Supervisor
Contratación Supervisor
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento Supervisor
Asesoría especializada Administrador del Sistema SST
Servicios de higiene industrial Administrador del Sistema SST
Equipos de emergencias Administrador del Sistema SST
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano Talento humano/ Seguridad y salud en el trabajo
Sistemas integrados de gestión Talento humano/ Seguridad y salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
 Administrador del Sistema SST

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo Administrador del Sistema SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento Departamento Mantenimiento y prevencion

Jefes de área ó producción Supervisor

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Funcionario Salubridad Ocupacional

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Funcionario Salubridad Ocupacional
Secretario del COPASST Personal Asignado

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
La mayor problemática que se identifica desde el punto de vista de salubridad, es que la empresa no cuenta con un
sistema general de seguridad y salud en el trabajo. Lo que le puede traer a la empresa son problemas legales, ya que
según la ley vigente, segun la ley 1443 de 2014, todos los empleados estan obligados ha implementar el sistema de
gestion de seguridad y salud en el trabajo, esta ley es aplicable para todos los empleadores publicos o privados en
modalidad de contrato civil, comercial o administrativo, este sistema consiste en el desarrollo de un proceso logico y
por etapas basado en la mejora continua que incluye politica, la organizacion, la planeacion, evaluacion y auditorias y
las acciones de mejoras con el objetivo de anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan afectar la
seguridad y la salud en el trabajo.