AÑOS POBLACIÓN DEMANDA (LITROS/AÑO)

0 2013 852,807.00 12,792,105.00

1 2014 861,335.07 12,920,026.05
2 2015 869,948.42 13,049,226.31
3 2016 878,647.90 13,179,718.57
4 2017 887,434.38 13,311,515.76
5 2018 896,308.73 13,444,630.92
6 2020 905,271.82 13,579,077.23
7 2021 914,324.53 13,714,868.00
8 2022 923,467.78 13,852,016.68
9 2023 932,702.46 13,990,536.85
10 2024 942,029.48 14,130,442.21
147,964,163.57
T.C.P 1.00%
C.P.C 15 LITROS / AÑO
OFERTA (LITROS/AÑO) DEFICIT (LITROS/AÑO)

0.00 12,792,105.00
0.00 12,920,026.05
0.00 13,049,226.31
0.00 13,179,718.57
0.00 13,311,515.76
0.00 13,444,630.92
0.00 13,579,077.23
0.00 13,714,868.00
0.00 13,852,016.68
0.00 13,990,536.85
0.00 14,130,442.21
 PRESUPUESTO DE INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES CANTIDAD
TERRENO 1
EDIFICIO 1
Total
MAQUINARIAS
DESHIDRATADORA 1
DESCASCARILLADORA 1
TOSTADORA 1
MOLINO 1
HIDRÁULICO DE MANTECA DE CACAO 1
AUTOCLAVE 1
MÁQUINA MEZCLADORA 1
TRANSPORTADOR DE ENFRIAMIENTO 1
MÁQUINA EMPACADORA 1
BALANZA ELECTRÓNICA HENKEL 2
BALANZA DE PLATAFORMA 1
TOTAL DE MAQUINARIAS
EQUIPOS PARA ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Trampa para grasas e istalaciones 1
TOTAL DE EQUIPOS
MATERIALES Y EQUIPOS DE LABORATORIO PARA ANÁLISIS
ESPECTROFOTÓMETRO 1
ESTUFA 3
AGITADOR ORBITAL 1
POTENCIÓMETRO 2
TERMÓMETRO DIGITAL LCD CON SONDA 3
REFRACTÓMETRO Abbe Optico ° Brix 0 - 95 1
TOTAL DE MATERIALES Y EQUIPOS DE LABORATORIO
MUEBLES Y ENCERES
MUEBLES DE OFICINA 5
SILLA EJECUTIVA 2
SILLAS REGULARES 10
ARCHIVADOR 1
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
AIRE ACONDICIONADO 1
SUMINISTROS VARIOS (PAPEL, CARPETAS, CINTAS, GRAPAS,ETC) 1
FAX 1
TELEFONOS 2
NEXTEL 5
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
COMPUTADORAS 4
IMPRESORAS INYECCION TINTA 3
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1
TOTAL DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
VESTUARIO
casilleros 6X6 4
botas (PAR) 10
Mandiles 10
TOTAL VESTUARIO
VEHÍCULOS
CAMIONETA 2
TOTAL VEHICULOS
OBRAS CIVILES
INGENIERO CIVIL 1
TOPÓGRAFO 2
PINTURA
INSTALACIÓN ELÉCTRICA
INSTALACIÓN SANITARIA
VIDRIOS
TUBERÍAS
TOTAL OBRAS CIVILES
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
PERMISOS DE SUNAT
CERTIFICACIÓN DIGESA
REGISTROS SANITARIOS
LICENCIA MUNICIPAL
REGISTROS DE MARCA
CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD
ESTUDIO DE ANALISIS AMBIENTAL
PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA
SUPERVISIÓN DEL PROYECTO (3%)
GASTOS GENERALES (1%)
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
CAPITAL DE GIRO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN MODIFICADO POR EL FACTOR LANG
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
VERSIONES
COSTO UNITARIO (S/) COSTO TOTAL (S/)
15000 15000
85000 85000
100000

8,500 8500
1,040 1040
2,340 2340
2,340 2340
3,645 3645
15,000 15000
7,000 7000
15,000 15000
4,333 4333
580 1160
500 500
60858

10000 10000
10000

2600 2600
2500 7500
3900 3900
70 140
80 240
2400 2400
16780

220 1100
60 120
40 400
90 90
1710

350 350
90 90
110 110
30 60
120 600
1210

1200 4800
 120 360
200 200
5360

840 3400
20 200
9 90
3690

25000 50000
50000

1500 1500
750 1500

19700

22700
262308

100
250
150
150
250
300
15000
200
15160.5954
5053.5318
16400
87291.18
L FACTOR LANG 418062
N S/. 525,567.31
 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN S/. 703,785.25

FINANCIAMIENTO 100% S/. 703,785.25

SISTEMA DE AMORTIZACION PRICE ( FRANCÉS)

INTERÉS= 28%

PERÍODO SALDO INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA

0 S/. 703,785.25

1 S/. 685,548.96 197059.8700 S/. 18,236.30 S/. 215,296.17

2 S/. 662,206.50 191953.7074 S/. 23,342.46 S/. 215,296.17

3 S/. 632,328.15 185417.8193 S/. 29,878.35 S/. 215,296.17

4 S/. 594,083.87 177051.8825 S/. 38,244.28 S/. 215,296.17

5 S/. 545,131.19 166343.4834 S/. 48,952.68 S/. 215,296.17

6 S/. 482,471.75 152636.7325 S/. 62,659.43 S/. 215,296.17

7 S/. 402,267.68 135092.0914 S/. 80,204.07 S/. 215,296.17

8 S/. 299,606.47 112634.9508 S/. 102,661.21 S/. 215,296.17

9 S/. 383,916.49 299606.1872 -S/. 84,310.02 S/. 215,296.17

276,116.9414083 107496.6170 S/. 107,799.55 S/. 215,296.17

10

TOTAL 1725293.3414 S/. 427,668.31 S/. 2,152,961.65

 DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS (saldos
DESCRIPCIÓN VALOR ACTIVO
TERRENO 15000
EDIFICIO 85000
MAQUINARIAS 60278
MATERIALES Y EQUIPOS DE LABORATORIO 16780
MUEBLES Y ENSERES 1710
EQUIPOS DE OFICINA 1210
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 5360
VESTUARIO 3690
VEHICULO 60000
TOTAL

MAQUINARIAS PRECIOS (S/.)

DESHIDRATADORA 8,500.000
DESCASCARILLADOR 1,040.000
TOSTADORA 2,340.000
MOLINO 2,340.000
PRENSA HIDRÁULICA 3,645.000
AUTOCLAVE 15,000.000
MEZCLADORA 7,000.000
EMPACADORA 4,333.000
TRANSP. DE ENFRIAMIENTO 15,000.000
BALANZA ELECTRÓNICA HENKELL 580.000
BALANZA DE PLATAFORMA 500.000
60,278.00

DEPRECIACIÓN PARA CADA MAQUINARIA

DESHIDRATADORA 8500.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 8500.00
2 7437.50
3 6507.81
4 5694.34
5 4982.54
6 4359.73
 7 3814.76
8 3337.92

DESCASCARILLADORA 1040.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 1040.00
2 910.00
3 796.25
4 696.72
5 609.63
6 533.43
7 466.75
8 408.40

TOSTADORA 2340.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 2340.00
2 2047.50
3 1791.56
4 1567.62
5 1371.67
6 1200.21
7 1050.18
8 918.91

MOLINO 2340.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 2340.00
2 2047.50
3 1791.56
4 1567.62
5 1371.67
6 1200.21
7 1050.18
8 918.91

PRENSA HIDRÁULICA 3645.00

DEPRECIACIÓN 12.5%
 AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 3645.00
2 3189.38
3 2790.70
4 2441.87
5 2136.63
6 1869.55
7 1635.86
8 1431.38

ESTERILIZADOR 15000.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 15000.00
2 13125.00
3 11484.38
4 10048.83
5 8792.72
6 7693.63
7 6731.93
8 5890.44

MEZCLADORA 7000.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 7000.00
2 6125.00
3 5359.38
4 4689.45
5 4103.27
6 3590.36
7 3141.57
8 2748.87

EMPACADORA 4333.00
DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 4333.00
2 3791.38
3 3317.45
4 2902.77
5 2539.93
 6 2222.43
7 1944.63
8 1701.55

TRANSP. DE ENFRIAMIENTO 15000.00

DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 15000.00
2 13125.00
3 11484.38
4 10048.83
5 8792.72
6 7693.63
7 6731.93
8 5890.44

BALANZA PLATAFORMA 10000.00

DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 10000.00
2 8750.00
3 7656.25
4 6699.22
5 5861.82
6 5129.09
7 4487.95
8 3926.96

BALANZA DE RECIBO 500.00

DEPRECIACIÓN 12.5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 500.00
2 437.50
3 382.81
4 334.96
5 293.09
6 256.45
7 224.40
8 196.35

DEPRECIACIÓN PARA EL EDIFICIO

EDIFICIO 85000
DEPRECIACIÓN 5%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 85000.00
2 80750.00
3 76712.50
4 72876.88
5 69233.03
6 65771.38
7 62482.81
8 59358.67
9 56390.74
10 53571.20

DEPRECIACIÓN PARA MATERIALES Y EQUIPOS DE LABORATORIO

MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB. 16780

DEPRECIACIÓN 10%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 16780.00
2 15102.00
3 13591.80
4 12232.62
5 11009.36
6 9908.42
7 8917.58
8 8025.82
9 7223.24
10 6500.92

DEPRECIACIÓN PARA MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES 1710

DEPRECIACIÓN 10%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 1710.00
2 1539.00
3 1385.10
4 1246.59
5 1121.93
6 1009.74
 7 908.76
8 817.89
9 736.10
10 662.49

DEPRECIACIÓN PARA EQUIPOS DE OFICINA

EQUIPOS DE OFICINA 1210

DEPRECIACIÓN 10%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 1210.00
2 1089.00
3 980.10
4 882.09
5 793.88
6 714.49
7 643.04
8 578.74
9 520.87
10 468.78

DEPRECIACIÓN PARA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 5360

DEPRECIACIÓN 25%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 5360.00
2 4020.00
3 3015.00
4 2261.25

DEPRECIACIÓN PARA VESTUARIOS

VESTUARIO 3690
DEPRECIACIÓN 50%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 3690.00
2 1845.00
3 922.50

DEPRECIACIÓN PARA VEHÍCULO

VEHÍCULO 30000
DEPRECIACIÓN 20%
AÑO VALOR AL COMIENZO DEL AÑO
1 30000.00
2 24000.00
3 19200.00
4 15360.00
5 12288.00
DE LOS ACTIVOS FIJOS (saldos decrecientes)
PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MENSUAL (S/) DEPRECIACIÓN ANUAL (S/)

5.0% 354.1667 4250.000

12.5% 627.8958 7534.750
10.0% 139.8333 1678.000
10.0% 14.2500 171.000
10.0% 10.0833 121.000
25.0% 111.6667 1340.000
50.0% 153.7500 1845.000
20.0% 1000.0000 12000.000
2411.6458 28939.750

N PARA CADA MAQUINARIA

8500.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1062.50 7437.50
929.69 6507.81
813.48 5694.34
711.79 4982.54
622.82 4359.73
544.97 3814.76
 476.85 3337.92
417.24 2920.68

1040.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
130.00 910.00
113.75 796.25
99.53 696.72
87.09 609.63
76.20 533.43
66.68 466.75
58.34 408.40
51.05 357.35

2340.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
292.50 2047.50
255.94 1791.56
223.95 1567.62
195.95 1371.67
171.46 1200.21
150.03 1050.18
131.27 918.91
114.86 804.04

2340.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
292.50 2047.50
255.94 1791.56
223.95 1567.62
195.95 1371.67
171.46 1200.21
150.03 1050.18
131.27 918.91
114.86 804.04

3645.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
455.63 3189.38
398.67 2790.70
348.84 2441.87
305.23 2136.63
267.08 1869.55
233.69 1635.86
204.48 1431.38
178.92 1252.45

15000.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1875.00 13125.00
1640.63 11484.38
1435.55 10048.83
1256.10 8792.72
1099.09 7693.63
961.70 6731.93
841.49 5890.44
736.30 5154.13

7000.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
875.00 6125.00
765.63 5359.38
669.92 4689.45
586.18 4103.27
512.91 3590.36
448.80 3141.57
392.70 2748.87
343.61 2405.26

4333.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
541.63 3791.38
473.92 3317.45
414.68 2902.77
362.85 2539.93
317.49 2222.43
 277.80 1944.63
243.08 1701.55
212.69 1488.86

15000.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1875.00 13125.00
1640.63 11484.38
1435.55 10048.83
1256.10 8792.72
1099.09 7693.63
961.70 6731.93
841.49 5890.44
736.30 5154.13

10000.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1250.00 8750.00
1093.75 7656.25
957.03 6699.22
837.40 5861.82
732.73 5129.09
641.14 4487.95
560.99 3926.96
490.87 3436.09

500.00
12.5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
62.50 437.50
54.69 382.81
47.85 334.96
41.87 293.09
36.64 256.45
32.06 224.40
28.05 196.35
24.54 171.80

CIÓN PARA EL EDIFICIO

 85000
5%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
4250.00 80750.00
4037.50 76712.50
3835.63 72876.88
3643.84 69233.03
3461.65 65771.38
3288.57 62482.81
3124.14 59358.67
2967.93 56390.74
2819.54 53571.20
2678.56 50892.64

TERIALES Y EQUIPOS DE LABORATORIO

16780
10%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1678.00 15102.00
1510.20 13591.80
1359.18 12232.62
1223.26 11009.36
1100.94 9908.42
990.84 8917.58
891.76 8025.82
802.58 7223.24
722.32 6500.92
650.09 5850.82

PARA MUEBLES Y ENSERES

1710
10%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
171.00 1539.00
153.90 1385.10
138.51 1246.59
124.66 1121.93
112.19 1009.74
100.97 908.76
 90.88 817.89
81.79 736.10
73.61 662.49
66.25 596.24

PARA EQUIPOS DE OFICINA

1210
10%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
121.00 1089.00
108.90 980.10
98.01 882.09
88.21 793.88
79.39 714.49
71.45 643.04
64.30 578.74
57.87 520.87
52.09 468.78
46.88 421.90

RA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

5360
25%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1340.00 4020.00
1005.00 3015.00
753.75 2261.25
565.31 1695.94

CIÓN PARA VESTUARIOS

3690
50%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
1845.00 1845.00
922.50 922.50
461.25 461.25

ACIÓN PARA VEHÍCULO

30000
20%
DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR RESIDUAL AL FINAL DEL AÑO
6000.00 24000.00
4800.00 19200.00
3840.00 15360.00
3072.00 12288.00
2457.60 9830.40
 PRESUPUESTO DE OPERACIONES
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
MATERIALES
HARINA DE TARWI 63
HARINA DE CAMOTE 250
MANTEQUILLA 106
AZUCAR 27
TOTAL
INSUMOS DE LABORATORIO
AGUA DESTILADA (litro) 30
PARA ANÁLISIS FISICOQUÍMICOS
FENOLFTALEINA (frasco) 1
ÉTER DE PETROLEO AOAC 963.15/2002 1
YODO 2
PARA ANÁLISIS MICROBIOLOGICO
CULTIVO AGAR 3
TOTAL
INSUMOS DE LIMPIEZA
Toca, mascarilla, guantes(par) 2
Hipoclorito de sodio 10% (galón 10 lt) 2
Detergente (kg.) 65
sanitizante biohologenado a base de yodo kg 15
Soda caustica kg 10
Jabon líquido (galon) 2
Papel en rollo 30
Esponjas (unidades) 60
Gel alcohol desinfectante (galón) 1
TOTAL
MANO DE OBRA (PLANTA)
OBREROS 6
Practicantes para control de calidad 1
GERENTE GENERAL 1
Jefe de control de calidad 1
Ingeniero de planta 1
Personal de limpieza 2
TOTAL
MANO DE OBRA (ADMINISTRACIÓN)
SECRETARIA 1
CONTADOR 1
ADMINISTRADOR 1
TOTAL
VIGILANCIA
PERSONAL DE SEGURIDAD 4
TOTAL
MATERIAL DE EMBALAJE
ENVASES TETRAPACK 114835.7
EMPAQUES 19139.28
TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SELLOS 2
LAPICEROS (CAJA) 1
FOLDER ARCHIVADOR 20
PAPEL BOND 3
TINTA IMPRESORAS 2
TOTAL
SERVICIOS
ENERGÍA ELÉCTRICA DIRECTA
ENERGÍA ELÉCTRICA INDIRECTA
PAGO DE AGUA (150 m3)
PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO
PAGO DE SERVICIO DE INTERNET
COMBUSTIBLE 8
SEGURO AFP (10%) 30
TOTAL
PRESUPUESTO DE OPERACIONES
CUOTAS DE FINANCIAMIENTO
CUOTAS DE FINANCIAMIENTO

TOTAL DE PRESUPUESTO DE OPERACIONES (CAPITAL DE GIRO)

COSTO OPERACIONAL EFECTIVO

INDICADORES DE COSTO
COSTOS INDIRECTOS MONTO (S/)
INSUMOS DE LIMPIEZA Y DESINFECCIÓN 775.5
INSUMOS DE LABORATORIO 50.5
PRACTICANTE DE CONTROL DE CALIDAD 750
PERSONAL DE LIMPIESA 1500
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD 1800
GERENTE GENERAL 3000
INGENIERO DE PLANTA 2000
COMBUSTIBLE 400
ENERGÍA ELÉCTRICA 45.12
AGUA POTABLE (80m3) 2057.92
DEPRECIACION MENSUAL 2411.6458
TOTAL 14790.6858
COSTOS DIRECTOS MONTO (S/)
MATERIA PRIMA #REF!
INSUMOS DE PROCESO 2946.40
OBREROS 4500
MATERIAL DE EMBALAJE 12440.534
ENERGÍA ELÉCTRICA 1463.18
AGUA POTABLE (70M3) 40
TOTAL #REF!

GASTOS ADMINISTRATIVOS MONTO (S/)

PERSONAL DE LIMPIEZA 750
SECRETARIA 800
CONTADOR 1200
ADMINISTRADOR 1800
PERSONAL DE SEGURIDAD 3200
TELÉFONO 38
INTERNET 38
SELLOS 7
LAPICEROS 5
FOLDER ARCHIVADOR 40
PAPEL BOND (por ciento) 5.1
TINTA DE IMPRESORA 8
TOTAL 7891.1

COSTOS FIJOS MONTO (S)

Ingeniero de planta 2000
Gerente general 3000
Secretaria 800
Contador 1200
Administrador 1800
Seguridad 3200
Teléfono 38
Internet 38
cuotas de prestamo 6931.33
Depreciación mensual 2411.646
TOTAL 21418.9758

COSTOS VARIABLES MONTO (S/.)

Materia prima #REF!
Insumos de proceso 2946.40
Insumos de limpieza y desinfección 775.5
Insumos de laboratorio 50.5
Mano de obra
Obrero 4500
Practicantes para control de calidad 750
Jefe de control de calidad 1800
Personal de limpieza 1500
Material de embalaje 12440.534
Energía Eléctrica 1463.18
Agua 86
Combustible 400
TOTAL #REF!
ESTO DE OPERACIONES
PRECIO UNITARIO (S/) PRECIO PARCIAL (S/)

20 1260
6 1500.00
1.3 137.80
1.8 48.60
2946.40

0.75 22.5

5 5
5 5
3 6

4 12
50.5

20 40
40 80
2.3 149.5
15 225
10 100
40 80
1.5 45
0.1 6
50 50
775.5

750 4500
750 750
3000 3000
1800 1800
2000 2000
750 1500
13550

800 800
1200 1200
1800 1800
3800

800 3200
3200
 0.1 11483.57
0.05 956.964
12440.534

3.5 7
5 5
2 40
1.7 5.1
4 8
65.1

1463.18
1508.3
45.12
86
38
38
50 400
42 1260
3330.3
NES #REF!

6931.33

(CAPITAL DE GIRO) #REF!

CTIVO #REF!

M.O.I
M.O.I
M.O.I
M.O.I
M.O.D
 INDICADORES DE COS

COSTO FIJO MEDIO

COSTO VARIABLE MEDIO

COSTO TOTAL MEDIO DE PRODUCCIÓN

LUCRATIVIDAD

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO
 INDICADORES DE COSTOS

CFM = CFT/Q
CFT =
Q=
CFM =
CVM = CVT / Q
CVT =
Q=
CVM =
CTMP = (CFT + CVT) / Q
CFT=
CVT =
Q=
CTMP=
Lucratividad = (Total de ingresos - costo total de producción)/ total de in
Total de ingresos=
Costo total de produccion =
Lucratividad =
M.B.U = INGRESOS BRUTOS - TOTAL DE DESEMBOLSOS EFECTIVOS
Ingreso brutos=
Total de desembolso efectivo=
Margen Bruto de Utilidades=
P.E=CFT/(PVu-CVm)
CFT=
Pvu=
CVm=
P.E=
S DE COSTOS

CFM = CFT/Q
21418.9758
22967.14
0.932592207823874
CVM = CVT / Q
67006.6018
22967.14
2.91749873079539
CTMP = (CFT + CVT) / Q
21418.9758
67006.6018
22967.14
3.85009093861926
de ingresos - costo total de producción)/ total de ingresos * 100
235820
80077.82
66.042820795522
OS - TOTAL DE DESEMBOLSOS EFECTIVOS
235820
80077.82
155742.18
P.E=CFT/(PVu-CVm)
21418.9758
1.3
2.91749873079539
13242.0356147466
 DETERMINACIÓN DE COSTOS

COSTO PRIMO (S/)

COSTO DE CONVERSIÓN (S/)

COSTO DE FABRICACIÓN (S/)

COSTO DE MANUFACTURA (S/)

 DETERMINACIÓN DE COSTOS

COSTO PRIMO = MATERIA PRIMA + MANO DE OBRA DIRECTA

MATERIA PRIMA= 43240.8835
MANO DE OBRA DIRECTA= 4500
COSTO PRIMO = 47740.8835
COSTO DE CONVERSIÓN = MANO DE OBRA DIRECTA + GASTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA= 4500
GASTOS DE FABRICACION= 80077.82
COSTOS DE CONVERSION= 84577.82
COSTO DE FABRICACIÓN = COSTO PRIMO + GASTOS DE FABRICACIÓN
COSTO PRIMO= 47740.8835
GASTOS DE FABRICACION= 80077.82
COSTO DE FABRICACION = 127818.7035
COSTO DE MANUFACTURA = COSTO DE FABRICACIÓN + GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTO DE FABRICACION= 127818.7035
GASTOS DE ADMINISTRACION = 7891.1
COSTOS DE MANUFACTURA= 135709.8035
CASO 1: " CAÍDA DEL PRECIÓ DE VENTA"

MENSUAL
PRODUCCIÓN (ml)= 22967140.00
PRESENTACIÓN (ml)= 200.00
UNIDADES OBTENIDAS = 114835.70

PRECIO DE VENTA S/. 0.81

DESCRIPCIÓN 0
A. ENTRADA - INGRESOS
Ventas
Venta de subproducto
VALOR RESIDUAL
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora
Descascarillados
Tostadora
Molino
Prensa Hidrá ulica
Auto clave - esterilizadores
Mezcladora
Empacadora
Transportado de enfriamiento
Balanza de plataforma
Balanza de recibo
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB.
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N
EQUIPOS DE OFICINA
VESTUARIOS
VEHÍCULOS
Capital de Giro
TOTAL DE INGRESOS
B. SALIDA - EGRESOS
Presupuesto de inversió n
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora 8,500.00
Descascarillados 1,040.00
Tostadora 2,340.00
Molino 2,340.00
Prensa Hidrá ulica 3,645.00
Auto clave - esterilizaros 15,000.00
Mezcladora 7,000.00
Empacadora 4,333.00
Transportador de enfriamiento 15,000.00
Balanza de plataforma 580.00
Balanza de recibo 500.00
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
1,710.00
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB. 16780
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N 5,360.00
EQUIPOS DE OFICINA 1,210.00
VESTUARIOS 3,690.00
VEHÍCULOS 60,000.00
TRAMPA PARA GRASAS E INSTALACIONES 10,000.00
CUOTAS POR FINANCIAMIENTO
Costos Operacionales
Capital de Giro 1,048,609.00
TOTAL DE EGRESOS 1,207,637.00
FLUJO DE CAJA -S/. 1,207,637.00

INDICADORES DE RENTABILIDAD
 COK= 11%
INDICADORES
VALOR ACTUAL NETO (VAN) S/. 65,252.84
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 12%
BENEFICIO / COSTO S/. 1.12
COSTO EFECTIVIDAD 8.04101284235534
PERIODO DE RECUPERACIÓN INICIAL 4.69756190341802

PRECIO DE VENTA (s/.) VAN

S/. 1.30 4,041,862.03

S/. 1.25 3,636,085.58

S/. 1.20 3,230,309.13

S/. 1.15 2,824,532.68

S/. 1.10 2,418,756.24

S/. 1.05 2,012,979.79

S/. 1.00 1,607,203.34

S/. 0.95 1,201,426.89

S/. 0.90 795,650.44

S/. 0.85 389,873.99

 S/. 0.80 -15,902.45

PRECIO DE VENTA (s/.) VAN

S/. 1.30 4,041,862.03
S/. 1.25 3,636,085.58
S/. 1.20 3,230,309.13
S/. 1.15 2,824,532.68
S/. 1.10 2,418,756.24
S/. 1.05 2,012,979.79
S/. 1.00 1,607,203.34
S/. 0.95 1,201,426.89
S/. 0.90 795,650.44
S/. 0.85 389,873.99
S/. 0.80 -15,902.45
PRECIO DE VENTA (s/.) TIR (%)
1.30 0.69
1.25 0.63
1.20 0.57
1.15 0.52
1.10 0.46
1.05 0.40
1.00 0.34
0.95 0.28
0.90 0.23
0.85 0.17
0.80 0.11

PRECIO DE VENTA (s/.) B/C

S/. 1.30 1.7
S/. 1.25 1.64
 S/. 1.20 1.58
S/. 1.15 1.52
S/. 1.10 1.46
S/. 1.05 1.4
S/. 1.00 1.34
S/. 0.95 1.29
S/. 0.90 1.23
S/. 0.85 1.17
S/. 0.80 1.11

CASO 2: SOBRE LA PARTICIPACIÓN DEL MERCADO "BAJA CANTIDAD PRODUCIDA"

MENSUAL
PRODUCCIÓN (ml)= 22967140.00
PRESENTACIÓN (ml)= 200.00
UNIDADES OBTENIDAS = 114835.70

PRECIO DE VENTA S/. 1.30

 DESCRIPCIÓN 0
A. ENTRADA - INGRESOS
Ventas
Venta de subproducto
VALOR RESIDUAL
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora
Descascarillados
Tostadora
Molino
Prensa Hidrá ulica
Auto clave - esterilizadores
Mezcladora
Empacadora
Transportado de enfriamiento
Balanza de plataforma
Balanza de recibo
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB.
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N
EQUIPOS DE OFICINA
VESTUARIOS
VEHÍCULOS
Capital de Giro
TOTAL DE INGRESOS
B. SALIDA - EGRESOS
Presupuesto de inversió n
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora 8,500.00
Descascarillados 1,040.00
Tostadora 2,340.00
Molino 2,340.00
Prensa Hidrá ulica 3,645.00
Auto clave - esterilizaros 15,000.00
Mezcladora 7,000.00
Empacadora 4,333.00
Transportador de enfriamiento 15,000.00
Balanza de plataforma 580.00
Balanza de recibo 500.00
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
1,710.00
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB. 16780
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N 5,360.00
EQUIPOS DE OFICINA 1,210.00
VESTUARIOS 3,690.00
VEHÍCULOS 60,000.00
TRAMPA PARA GRASAS E INSTALACIONES 10,000.00
CUOTAS POR FINANCIAMIENTO
Costos Operacionales
Capital de Giro 1,048,609.00
TOTAL DE EGRESOS 1,207,637.00
FLUJO DE CAJA -S/. 1,207,637.00

INDICADORES DE RENTABILIDAD
COK= 11%
INDICADORES
VALOR ACTUAL NETO (VAN) S/. 138,292.60
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 13%
BENEFICIO / COSTO S/. 1.13
COSTO EFECTIVIDAD 8.04101284235534
PERIODO DE RECUPERACIÓN INICIAL 4.48136612672789
 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD (BIDIMENSION

EL PRECIÓ DE VENTA"
EL PROYECTO SOPORTA UNA BA
ANUAL
275605680.00
200.00
1378028.40

S/. 1,116,203.00

HORIZONTE DE PROYECTO
AÑO
1 2 3 4

S/. 1,116,203.00 1,116,203.00 1,116,203.00 1,116,203.00

119,163.58 119,163.58 119,163.58 119,163.58

1,695.94
 461.25

- - -
1,235,366.58 1,235,366.58 1,235,827.83 1,237,062.52

3,690.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,076,433.98 1,076,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 158,932.60 S/. 158,932.60 S/. 159,393.85 S/. 156,938.54
 VAN INGRESOS S/. 7,677,002.40
VAN EGRESOS S/. 6,857,432.04
MEDIA POBLACIONAL 852,807.00

TIR B/C C.E PRI

69 1.7 8.041 1.295

63 1.64 8.041 1.398

57 1.58 8.041 1.519

52 1.52 8.041 1.664

46 1.46 8.041 1.838

40 1.4 8.041 2.054

34 1.34 8.041 2.327

28 1.29 8.041 2.683

23 1.23 8.041 3.168

17 1.17 8.041 3.868

11 1.11 8.041 4.963

S/. 4,500,000.00

4,041,862.03
S/. 4,000,000.00

3,636,085.58
S/. 3,500,000.00
3,230,309.13

S/. 3,000,000.00
2,824,532.68

S/. 2,500,000.00 2,418,756.24

S/. 2,000,000.00

S/. 1,500,000.00

S/. 1,000,000.00

S/. 500,000.00

S/. 1.30 S/. 1.25 S/. 1.20 S/. 1.15 S/. 1.10 S/
S/. 0.00
1 2 3 4 5

-S/. 500,000.00

VARIACION
PRECIO DE VENTA (
1.30
1.25
1.20
 VARIACION
PRECIO DE VENTA (
1.30
1.25
1.20
1.15
1.10

TIR (%)
0.69
0.63
0.57
0.52
0.46

1 2 3 4 5

VARIACI
PRECIO

S/. 1.70
S/. 1.64
S/. 1.58
S/. 1.52
S/. 1.46
 VARIACI
PRECIO

S/. 1.70
S/. 1.64
S/. 1.58
S/. 1.52
S/. 1.46

S/. 1.30
S/. 1.25
S/. 1.20
S/. 1.15
S/. 1.10
S

1 2 3 4 5

BAJA CANTIDAD PRODUCIDA" EL PROYECTO SOPORTA UNA BAJA EN

ANUAL 63%
275605680.00 173631578.4
200.00 200
1378028.40 868157.892

S/. 1,791,436.92 S/. 1,128,605.26

HORIZONTE DE PROYECTO
 AÑO
1 2 3 4

S/. 1,128,605.26 1,128,605.26 1,128,605.26 1,128,605.26

119,163.58 119,163.58 119,163.58 119,163.58

1,695.94

461.25

- - -
1,247,768.84 1,247,768.84 1,248,230.09 1,249,464.78
 3,690.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,076,433.98 1,076,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 171,334.86 S/. 171,334.86 S/. 171,796.11 S/. 169,340.80

VAN INGRESOS S/. 7,750,042.16

VAN EGRESOS S/. 6,857,432.04
MEDIA POBLACIONAL 852,807.00
(BIDIMENSIONAL)

TO SOPORTA UNA BAJA EN EL PRECIO DE VENTA HASTA S/. 0.81

ECTO

5 6 7 8

1,116,203.00 1,116,203.00 1,116,203.00 1,116,203.00

119,163.58 119,163.58 119,163.58 119,163.58

2,920.68
357.35
804.04
804.04
1,252.45
5,154.13
2,405.26
1,488.86
5,154.13
199.29
171.80
 461.25
19,660.80
- - - -
1,255,027.38 1,235,366.58 1,235,827.83 1,256,078.61

5,360.00

3,690.00
60,000.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,081,793.98 1,136,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 173,233.40 S/. 98,932.60 S/. 159,393.85 S/. 175,954.63
AÑOS POBLACIÓN

0 2013 852,807.00
1 2014 852,807.00
2 2015 852,807.00
3 2016 852,807.00
4 2017 852,807.00
5 2018 852,807.00
6 2020 852,807.00
7 2021 852,807.00
8 2022 852,807.00
9 2023 852,807.00
10 2024 852,807.00
,532.68

2,418,756.24

2,012,979.79

1,607,203.34

1,201,426.89

795,650.44

389,873.99

S/. 1.10 S/. 1.05 S/. 1.00 S/. 0.95 S/. 0.90 S/. 0.85 S/. 0.80
5 6 7 8 9 10 -15,902.45
11

VARIACION DE TIR
PRECIO DE VENTA (s/.) TIR (%)
 VARIACION DE TIR
PRECIO DE VENTA (s/.) TIR (%)

1.15
1.10
1.05
1.00
0.95
0.90
0.85
0.80

0.52
0.46
0.40
0.34
0.28
0.23
0.17
0.11

4 5 6 7 8 9 10 11

VARIACIÓN DEL RATIO

PRECIO DE VENTA (s/.) B/C

/. 1.52
S/. 1.46
 VARIACIÓN DEL RATIO
PRECIO DE VENTA (s/.) B/C

/. 1.52
S/. 1.46
S/. 1.40
S/. 1.34
S/. 1.29
S/. 1.23
S/. 1.17
S/. 1.10 S/. 1.11
S/. 1.05
S/. 1.00
S/. 0.95
S/. 0.90
S/. 0.85
S/. 0.80

5 6 7 8 9 10 11

PORTA UNA BAJA EN PRODUCCIÓN HASTA EL 63%

ECTO
5 6 7 8

1,128,605.26 1,128,605.26 1,128,605.26 1,128,605.26

119,163.58 119,163.58 119,163.58 119,163.58

2,920.68
357.35
804.04
804.04
1,252.45
5,154.13
2,405.26
1,488.86
5,154.13
199.29
171.80

461.25
19,660.80
- - - -
1,267,429.64 1,247,768.84 1,248,230.09 1,268,480.87
 5,360.00

3,690.00
60,000.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,081,793.98 1,136,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 185,635.66 S/. 111,334.86 S/. 171,796.11 S/. 188,356.89

AÑOS POBLACIÓN

0 2013 852,807.00
1 2014 852,807.00
2 2015 852,807.00
3 2016 852,807.00
4 2017 852,807.00
5 2018 852,807.00
6 2020 852,807.00
7 2021 852,807.00
8 2022 852,807.00
9 2023 852,807.00
10 2024 852,807.00
9 10

1,116,203.00 1,116,203.00
119,163.58 119,163.58

596.24

5,850.82
1,695.94
 421.90

19,660.80
- 1,048,609.00
1,237,062.52 2,310,505.34

8,500.00
1,040.00
2,340.00
2,340.00
3,645.00
15,000.00
7,000.00
4,333.00
15,000.00
580.00
500.00

1710

16780
5,360.00
1,210.00

82,060.34 82,060.34
994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,136,711.98 1,081,793.98
S/. 100,350.54 S/. 1,228,711.36 S/. 257,077.40
 PRECIO DE VENTA (s/.)
Linear (PRECIO DE VENTA (s/.))
VAN

389,873.99

0.85 S/. 0.80

10 -15,902.45
11
0.80

0.11

11
 S/. 1.17
S/. 1.11

0.85
S/. 0.80

10 11
9 10

1,128,605.26 1,128,605.26
119,163.58 119,163.58

596.24

5,850.82
1,695.94
421.90

19,660.80
- 1,048,609.00
1,249,464.78 2,322,907.60

8,500.00
1,040.00
2,340.00
2,340.00
3,645.00
15,000.00
7,000.00
4,333.00
 15,000.00
580.00
500.00

1710

16780
5,360.00
1,210.00

82,060.34 82,060.34
994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,136,711.98 1,081,793.98
S/. 112,752.80 S/. 1,241,113.62 S/. 269,479.66
 DESCRIPCIÓN
A. ENTRADA - INGRESOS
Ventas
Venta de subproducto
VALOR RESIDUAL
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora
Descascarillados
Tostadora
Molino
Prensa Hidrá ulica
Auto clave - esterilizadores
Mezcladora
Empacadora
Transportado de enfriamiento
Balanza de plataforma
Balanza de recibo
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB.
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N
EQUIPOS DE OFICINA
VESTUARIOS
VEHÍCULOS
Capital de Giro
TOTAL DE INGRESOS
B. SALIDA - EGRESOS
Presupuesto de inversió n
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Deshidratadora
Descascarillados
Tostadora
Molino
Prensa Hidrá ulica
Auto clave - esterilizaros
Mezcladora
Empacadora
Transportador de enfriamiento
Balanza de plataforma
Balanza de recibo
MUEBLES O ENSERES
Escritorio de gerencia
Silló n de escritorio de gerencia
Sillones para recepció n de clientes
Archiveros
Estante de almacén
Parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
MATERIALES Y EQUIPOS DE LAB.
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N
EQUIPOS DE OFICINA
VESTUARIOS
VEHÍCULOS
TRAMPA PARA GRASAS E INSTALACIONES
CUOTAS POR FINANCIAMIENTO
Costos Operacionales
Capital de Giro
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO DE CAJA

INDICADORES DE RENTABILIDAD
COK=

INDICADORES
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
BENEFICIO / COSTO
COSTO EFECTIVIDAD
PERIODO DE RECUPERACIÓN INICIAL
0 1

1,791,436.92
119,163.58

1,910,600.50
 8,500.00
1,040.00
2,340.00
2,340.00
3,645.00
15,000.00
7,000.00
4,333.00
15,000.00
580.00
500.00

1,710.00

16780
5,360.00
1,210.00
3,690.00
60,000.00
10,000.00
82,060.34
994,373.64
1,048,609.00
1,207,637.00 1,076,433.98
-S/. 1,207,637.00 S/. 834,166.52

ES DE RENTABILIDAD
11%
 S/. 4,041,862.03
69%
S/. 1.70
8.04101284235534
1.29531518003106
 HORIZONTE DE PROYECTO
AÑO
2 3 4

1,791,436.92 1,791,436.92 1,791,436.92

119,163.58 119,163.58 119,163.58

1,695.94

461.25

- - -
1,910,600.50 1,911,061.75 1,912,296.44
 3,690.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,076,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 834,166.52 S/. 834,627.77 S/. 832,172.46
VAN INGRESOS S/. 11,653,611.59

VAN EGRESOS S/. 6,857,432.04

MEDIA POBLACIONAL 852,807.00

5 6 7 8

1,791,436.92 1,791,436.92 1,791,436.92 1,791,436.92

119,163.58 119,163.58 119,163.58 119,163.58

2,920.68
357.35
804.04
804.04
1,252.45
5,154.13
2,405.26
1,488.86
5,154.13
199.29
171.80

461.25
19,660.80
- - - -
1,930,261.30 1,910,600.50 1,911,061.75 1,931,312.53
 5,360.00

3,690.00
60,000.00

82,060.34 82,060.34 82,060.34 82,060.34

994,373.64 994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,081,793.98 1,136,433.98 1,076,433.98 1,080,123.98

S/. 848,467.32 S/. 774,166.52 S/. 834,627.77 S/. 851,188.55

AÑOS POBLACIÓN
 0 2013 852,807.00

1 2014 852,807.00

2 2015 852,807.00

3 2016 852,807.00

4 2017 852,807.00
5 2018 852,807.00
6 2020 852,807.00
7 2021 852,807.00
8 2022 852,807.00
9 2023 852,807.00
10 2024 852,807.00
 9 10

1,791,436.92 1,791,436.92
119,163.58 119,163.58

596.24

5,850.82
1,695.94
421.90

19,660.80
- 1,048,609.00
1,912,296.44 2,985,739.26
 8,500.00
1,040.00
2,340.00
2,340.00
3,645.00
15,000.00
7,000.00
4,333.00
15,000.00
580.00
500.00

1710

16780
5,360.00
1,210.00

82,060.34 82,060.34
994,373.64 994,373.64 994,373.64

1,136,711.98 1,081,793.98
S/. 775,584.46 S/. 1,903,945.28 S/. 932,311.32
IMPACTO A
IMPACTO AMBIENTAL