Código: POL-016-19

POLÍTICA
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I. OBJETIVO

 Asegurar que el Banco no tenga que asumir pérdidas por el castigo de transacciones no conciliadas.
 Asegurar que todos los saldos de las cuentas de balance estén debidamente sustentados y asegurar
la sostenibilidad del negocio.

II. ALCANCE

Los encargados de los procesos operativos o administrativos son Dueños del manejo de las cuentas del
balance asignadas a sus funciones.

III. RESPONSABILIDADES

Los Dueños de las cuentas del balance asignadas a sus funciones deben asegurar:
 Que las cuentas de balance estén debidamente sustentadas según la naturaleza de la cuenta.
 Que los reportes operativos estén conciliados con las cuentas contables.
 Que se identifiquen las transacciones por conciliar en cantidad y monto.
 Que las partidas conciliatorias no tengan un anticuamiento mayor al plazo señalado para cada
cuenta
 Que las conciliaciones entre reportes operativos y contables se realicen con criterios de cruce y
campos llaves correctos. De presentarse campos llave con datos incompletos, se identifique la
solución de causa raíz.
 Que los asientos manuales sean autorizados por Contabilidad, con la identificación previa de la
solución de causa raíz. Que la contabilización, custodia y archivo de los asientos manuales
ingresados al Sistema Oracle se realicen según lo solicitado por Contabilidad
 Que se complete el Formato de Análisis de Cuenta según lo solicitado por Contabilidad.
 Que la creación de una nueva cuenta contable se realice según el procedimiento definido por
Contabilidad, así como solicitar el cierre de las cuentas que ya no serán utilizadas.
 Que se informe oportunamente las debilidades identificadas que puedan poner en riesgo la
razonabilidad del saldo de las cuentas de balance.

Ver detalle de los Dueños de las Cuentas de Balance en el Anexo 1

IV. CONSIDERACIONES

4.1.- Los benchmark por cuenta de balance se determinan en función a la naturaleza de cada cuenta y
permite determinar:

• Saldos diferentes a su naturaleza.

• Monto máximo permitido para el saldo contable

• Monto máximo permitido de diferencia entre operativo y contable

• Monto máximo permitido para partidas conciliatorias deudoras y acreedores

• Plazo máximo de anticuamiento de partidas conciliatorias, etc.

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4.2.- Los Dueños de las cuentas tendrán dentro de sus KPI de seguimiento alertar oportunamente los
riesgos y asegurar el cumplimiento de los procedimientos del Banco., a fin de asegurar que no se
presenten pérdidas que no fueron alertadas como riesgo previamente. Así mismo deberán
reportar a Contabilidad los saldos que proponen para castigo, explicando el motivo por el cual se
ha llegado a esa situación y si se reportó el riesgo oportunamente.

El Gerente de División debe sustentar el castigo ante el Comité de Auditoría.

4.3.- Se realizarán muestreos al cumplimiento del Modelo de Gobierno y se priorizarán en función a la

criticidad de las cuentas, según:

• Core del Negocio.

• Cuentas Transitorias (especial observación)

• Antecedentes de riesgo en la cuenta.

• Manualidad.

Las incidencias que se identifiquen tendrán un nivel de escalamiento: Por materialidad del
importe, si impacta al cliente, por reincidencia, etc.

El nivel de escalamiento será en siguiente:

4.4.- De la automatización de la conciliación entre el saldo operativo y el contable (Sistema TLM:

Transacction Lifecicle Managment)
Los Dueños de las cuentas de balance que tengan a su cargo cuentas, que por su naturaleza se
deban conciliar, deben asegurar que sus conciliaciones estén incluidas en el roadmap de
implementación de TLM.

V. DOCUMENTOS RELACIONADOS

Nº Nombre del documento

01 Procedimiento de Análisis y Control descentralizado de cuentas contables.
02 Procedimiento de Administración de Registros Contables Manuales

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VI. CONTROL DE CAMBIOS

Nº
Versión Fecha Descripción Participantes
Nº
01 01 31/05/19 Creación del documento N. La Rosa / P. de la Flor

02 02 19/09/19 Se actualiza la normativa y se asocia al N. La Rosa / P. de la Flor

PROC-054-14

TROL DE CAMBIOS

VII. ANEXOS

I. OS

ANEXO 01:

Cantidad de
# Áreas Cargo del Dueño de Cuenta
Cuentas
1 Operaciones Gerente de Operaciones 709
2 Contabilidad Gerente de Contabilidad 214
3 Centro Financiero Gerente de Centro Financiero 61
4 Recursos Humanos Sub Gerente de Compensaciones 37
5 Administración Sub Gerente de Infraestructura y Administración 23
6 Riesgos Gerente de Riesgos 26
7 Tesoreria Jefe Gestión de Balance 9
8 Control de Gestion Gerente de Planeamiento y Control de Gestión 5
9 Sistemas Gerente de Gobierno y Control 5
10 Fidelización Sub Gerente de Fidelización 1
Total general 1090

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APROBACIÓN DEL DOCUMENTO

POR

ELABORADO POR
Nombre Cargo

Mariel Chambergo Asistente de Procesos

VALIDADO POR
Nombre Cargo V°B°

Patricia de la Flor Gerente RE Visto bueno a la

actualización de procedimiento de Análisis y

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