Universidad Abierta y a Distancia de México

U.1 Actividad 2. Conciliación bancaria.

Materia: Contabilidad Financiera

Lic. en Gestión y Administración de Pymes
Francisco Javier Salazar Guzmán
Matrícula: ES1821016405
Febrero – 2020
Realizar la conciliación bancaria de una entidad económica, así como realizar el análisis de su
auxiliar y los estados de cuenta bancarios
BAJO CONTROL, S.A. DE C.V.
LIBRO AUXILIAR MAYOR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
03/04/201 $29,921.0 $29,921.0
8 Saldo inicial 0   0
07/04/201 $10,000.0 $39,921.0
8 Deposito venta del día 0   0
17/04/201 $30,719.0
8 Pago cheque 502   $9,202.00 0
21/04/201 $22,310.0 $53,029.0
8 Deposito venta al publico 0   0
23/04/201 $15,000.0 $38,029.0
8 Pago de renta Cheque 506   0 0
28/04/201 $33,029.0
8 pago cheque 504   $5,000.00 0
29/04/201 Pago de cliente mediante $12,000.0 $45,029.0
8 transferencia 0   0
$74,231.0 $29,202.0 $45,029.0
  Saldo final 0 0 0

BANCO MEX, S.A.

ESTADO DE CUENTA, BANCARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
03/04/201 $29,921.0 $29,921.0
8 Saldo inicial   0 0
07/04/201 $10,000.0 $39,921.0
8 Deposito con cheque   0 0
17/04/201 $30,719.0
8 Cheque pagado 502 $9,202.00   0
21/04/201 Depósito de cuenta de $22,310.0 $53,029.0
8 terceros   0 0
23/04/201 $15,000.0 $38,029.0
8 Cheque pagado 506 0   0
24/04/201 $37,433.0
8 Comisión $596.00   0
$24,798.0 $62,231.0 $37,433.0
  Saldo final 0 0 0

BAJO CONTROL, S.A. DE C.V.

Conciliación bancaria
Del 01 al 24 Abril 2018
Saldo al final según libro mayor de bancos       $45,029.00
   
(-) Comisión bancaria -$596.00
   
 (=) Saldo a conciliar $44,433.00
   
Saldo al final según estado de cta. bancaria $37,433.00
   
(+) Depósitos en transito $12,000.00
   
(-) Cheque girados y no cobrados -$5,000.00
   
(=) Saldo a conciliar $44,433.00

Conclusión:
La conciliación bancaria es un proceso en el cual, las empresas comprueba que sus libros de
contabilidad y los estados de cuentas de bancos corrientes coinciden con los apuntes
contables del banco, en cada cierto periodo de tiempo, que puede variar dependiendo de la
entidad bancaria o del cliente, el banco envía a un estado de cuenta en el que constan todos
los movimientos. La compañía debe comparar la información registrada en sus libros de
contabilidad con la proporcionada por los bancos, en caso de que exista alguna diferencia, se
deberá determinar cuáles son las causas.  Precisamente son estas discrepancias la parte más
importante de la conciliación, ya que para solucionarlas se deben llevar a cabo ajustes
contables y realizar anotaciones.  Si todo es correcto, se puede afirmar que la empresa se
encuentra en buena salud económica.

Referencias:

UNADM. (sf). Manejo de cuentas de activo circulante. 01/02/2020, de UNADM Sitio web:
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/GCNF
_U1_CN.pdf
FacilContabilidad.com. (sf). Como hacer la Conciliación Bancaria pasó a paso. 01/02/2020, de
FacilContabilidad.com Sitio web: https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw