LOS APLICADITOS CIA. LTDA.

AIRE FRESCO EXPRESS S.A.

SUMARIA EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTE
31 de diciembre del 2017

Ref. a
P/T
REGISTROS AJUSTE Y/O
CUENTAS 12/31/2017 RECLASIFIC.
Caja 3,700.00 474.75

Bancos 40,000.00

43,700.00
T

? = Verificado con mayores auxiliares al 31-12-201

T = Totalizado
PT.: A-1
Preparado por: R.Z.
Fecha:
Revisado por: Y.T.
Fecha:

SALDOS
INFORME
12/31/2017
3,225.25

40,000.00

43,225.25
T
LOS APLICADITOS
CEDULA ANALI CUENTA: Iniciales Fecha Firma
CAJA Elaboro

AUDITORIA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE Reviso

Superviso

Cuenta Descripción Referencia Saldo al Ajuste/Reclasificación Saldo Final

31-Dec-17 Debe Haber Auditoria

Caja General $ 3,200.00 $ 273.75 $ 2,926.25

Caja Chica 500.00 201 299.00

TOTALES 3,700.00 - 474.75 3,225.25

 Totalizado
 Conciliado con mayores contables
CAJA GENERAL CAJA CHICA
Denominació
Denominación Cantidad Valor
n
1 20 20 1
-
2 0 2

5 35 175 5
10 85 850 10
-
20 0 20
-
50 0 50

100 15 1,500 100

TOTAL 2,926.25
0.01 50 0.5 MONTO DE CAJA 3,200.00 0.01
0.05 24 1.2 FALTANTE DE CAJA -273.75 0.05
0.1 33 3.3 0.1
0.25 25 6.25 0.25
0.5 20 10 0.5
1 10 10 1
CONTEO 2,576.25 CONTEO

FACTURAS FACTURAS
21 150 1113
22 45 5120
23 280 1030
24 25 2145
CONTEO 350 V. PROV 52
NV 2030
CONTEO
Cantidad Valor
10 10
-
0

20 100
2 20

1 20
-
0
-
0

TOTAL 299
50 0.5 MONTO DE CAJA 500
20 1 FALTANTE DE CAJA -201
20 2
10 2.5
12 6
4 4
166

71
45
25
17
34
12
133
LOS APLICADITOS
CEDULA ANALITICA CUENTA:
Iniciales Fecha Firma
BANCOS Elaboro

AUDITORIA DEL Reviso

1 DE ENERO AL 31 DE
Superviso

Cuenta REF Descripción Saldo al Reclasificación Saldo Final

31-Dec-17 Debe Haber Auditoria

Banco Pacífico $ 15,000.00 $ 300.00 $ 15,300.00

Banco Guayaquil 25,000.00 25,000.00

$ 40,000.00 $ 300.00 $ - $ 40,300.00

 Totalizado
 Conciliado con mayores contables

CONCLUSION
 En mi opinión el rubro de Efectivo y equivalentes de Efectivos que se muestran en los estados financieros presentan los fondos e Inversiones:
1.- Propiedad de la Empresa
2.- Están registrados en su totalidad
3.- Tienen disponibilidad total
4.- Están debidamente Valuados
5.- Están correctamente presentados
6.- Están suficientemente revelados
 Empresa Auditada
ANALÍTICA DE RECONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

A-2-1

BANCO DEL PACIFICO

Cuenta
Saldo según Estado de Banco
Saldo según Libro Banco
Diferencia $ -

CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

# Cheque Fecha de emisión Beneficiario Valor

$ -

Marcas
? = Sumatoria



Comentario:

Iniciales Firma Fecha inicio Fecha final

Elaborado por

Revisado por
A-2-1
DETALLE DE PARTIDAS CONCILI CUENTA:
Iniciales
Elaboro

AUDITORIA DEL Reviso

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
Superviso

Banco Fecha emisión Tipo de partida conciliatoria Beneficiario Valor/monto

Procedimiento:
1.- Procedimos a elaborar un detalle de aquellas partidas conciliatorias con sus soportes pertinentes (si los hubiere),
verificando el correcto gestionamiento para la depuración de las mismas.

Fuente:
Carpeta de Comprobantes de Egreso y conciliaciones bancarias

Elaborado por:
CASO-CLASE-CAJA BANCOS

CIA:

CONCILIACION BANCARIAS
CUENTA
Nº Cía.
BANCO GUAYAQUIL Ahorros #
52452961-
7 DEL: 1/12/2017 AL 31/12/2017
2. DEPOSITOS NO CONTABILIZADOS
SALDO ESTADO DE CUENTA #NAME? FECHA MOTIVO VALOR

(-)Cheque girados y no cobrados

0 ### $ 750.00
(-) Depositos no contabilizados - 750.00
(-)Notas de debito no contabilizadas

(+)Notas de creditos no contabilizados

SALDO ESTADO DE CUENTA AJUSTADO #NAME?
SALDO SEGÚN LIBROS #NAME?
DIFERENCIA #NAME?
1. DETALLE DE CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
TOTAL $ 750.00
3. N/D NO CONTABILIZADAS
FECHA CONCEPTO VALOR

TOTAL
4. N/C NO CONTABILIZADAS
FECHA CONCEPTO VALOR

TOTAL TOTAL
PREPARADA APROBADAFECHA: 1/7/2016
CASO-CLASE-CAJA BANCOS

CIA:

CONCILIACION BANCARIAS

Cta. Cte. #
BANCO PACIFICO
34405-2
DEL: 1/12/2017 AL 31/12/2017
2. DEPOSITOS NO CONTABILIZADOS
SALDO ESTADO DE CUENTA #NAME? FECHA MOTIVO VALOR

(-)Cheque girados y no cobrados

- 3,300.00
(-) Depositos no contabilizados

(-)Notas de debito no contabilizadas

(+)Notas de creditos no contabilizados

SALDO ESTADO DE CUENTA AJUSTAD #NAME?
SALDO SEGÚN LIBROS #NAME?
DIFERENCIA #NAME?
1. DETALLE DE CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
FECHA N° BENEFICIARIO VALOR TOTAL $ -
3/1/2016 138 Juan Garcia (A) $ 300.00 3. N/D NO CONTABILIZADAS
7/8/2017 142 Pedro Jimenez $ 600.00 FECHA CONCEPTO VALOR
9/18/2017 187 Artefacta $1,200.00
12/1/2017 198 Luis Moquera $1,200.00
TOTAL
4. N/C NO CONTABILIZADAS
FECHA CONCEPTO VALOR

TOTAL 3,300.00 TOTAL

PREPARADA APROBADA FECHA: 7/172016

(A) Cheque elebaorado el 1/03/2016, se encuentra vencido porque paso la fecha de cobro del comprobante
l comprobante
AIRE FRESO EXPRESS S.A.

PRUEBA SUSTANTIVA - BANCOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

DESCRIPCIÓN FORMA DE PAGO Control Interno

US$ Fecha CH/. No. Banco Elab. Rev.
Pedro Jimenez.- Servicio de limpieza 600 7/8/2017 142 Pacifico x x

Fact. No. XXXXXX y C/Rte. No. XXX

1200

1200

%
91 3,000.00 TOTAL ANALIZADO
9 300.00 TOTAL NO ANALIZADO
100 3,300.00 POBLACIÓN

TRABAJO REALIZADO.- EN BASE A LA REVISIÓN EFECTUADA A LA CUENTA BANCOS, SELECCIONAMOS MUESTRAS DE LA POBLA
ADICIONALMENTE REVISAMOS EL COMPROBANTE DE PAGO CON LA VERIFICACION DE LA FACTURA Y COMPROBANTE DE RET
EVALUAMOS EL CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA EN EMISIÓN DE DICHOS COMPROBANTES.

FUENTE DE TRABAJO.-
* CONCILIACION BANCARIA
* COMPROBANTES DE PAGOS
ESTA INFORMACIÓN FUE PROPORCIANADA POR EL CONTADOR
SR. MARIO CONTRERAS.
 Control Interno Observación
Aprob. Rec. Conf.
x ok La empresa carece de control

interno, en la emisión de

comprobantes de pago.

MUESTRAS DE LA POBLACION DE CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS,

COMPROBANTE DE RETENCIÓN, ANALIZAMOS LA FORMA DE PAGO Y