Taller 1 Corte Pasivo y Patrimonio

lOMoARcPSD|5471782
Taller 1 Corte Pasivo Y Patrimonio
Contabilidad Financiera (Universidad Libre de Colombia)
StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)
lOMoARcPSD|5471782
MODULO DE PASIVO Y PATRIMONIO
BRAYAN DAVID PEREZ RAMOS
TALLER DE RECUPERACION 1°CORTE
CEDESARROLLO COMFENALCO
CARTAGENA
2020

lOMoARcPSD|5471782
TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE, RETE IVA Y RETEICA
1 David & David S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes
operaciones:
a) Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen

simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.
COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE A R. SIMPLIFICADO

CODIGOS CUENTA DEBITOS CREDITOS
143536 Mercancías no fabricadas por la empresa 1.750.000
236540 Retención en compras 61.250
236840 Impuesto de ICA retenido 8.750
220505 Proveedores 1.680.000
1.750.000 1.750.000
Codigos Cuentas DEBITO
220505 Proveedores 1.680.000
110505 Caja 1.680.000
b) Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., de Medellín, Gran

Contribuyente, mercancías por valor de $8.642.000; con un IVA de 19%.
COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE A GRAN CONTRIBUYENTE

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS
240802 IVA descontable por compras 1.641.980
236540 Retención en la fuente Compras 216.050
220505 Proveedores 10.067.930
10.283.980 10.283.980
c) Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el

régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con
un IVA DE 19%.

240802 IVA descontable por compras 925.490
236540 Rte. fuente en compras 121.775
236702 IVA retenido a régimen común 138.823
236801 Rte. ICA en compras 24.355
220505 Proveedores Nacionales 5.511.537
5.796.490 5.796.490

lOMoARcPSD|5471782
2 Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia,

realiza las siguientes operaciones:
a) Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat S.A., Gran

Contribuyente de Pereira, por valor de $1.584.320 y con un IVA de 19%.
Códigos Cuentas Débitos Créditos

130505 Clientes nacionales 1.800.580
135515 Retención en la fuente 39.608
135517 IVA retenido 45.153
4135 Comercio al x por mayor 1.584.320
240804 Impuesto sobre las ventas por pagar 301.021
1.885.341 1.885.341
110505 caja general 1.800.580

130505 Cliente Nacional 1.800.580
b) Vende mercancía importada por valor de $891.450, gravada con 19%, a

varios clientes personas naturales. (nota :no se describe el método de pago
y asumo que es de contado)

130505 Clientes Nacionales 1.060.826
4135 Comercio al x mayor y al x menor 891.450
1.060.826 1.060.826
PAGO
110505 Caja general 1.060.826
c) Paga servicio telefónico internacional por valor de $483.750, con un IVA de

19%. (nota: asumo que el pago es de contado)

lOMoARcPSD|5471782
Codigos Cuenta Debito Crédito

513535 TELEFONO 483.750
240805 IVA descontable servicios 91.913
233550 servicio público teléfono 575.663
575.663 575.663
233550 servicio público teléfono 575.663

110505 Caja 575.663
d) Paga a Equisor y Cía., de Armenia arrendamiento mensual de una

fotocopiadora, la suma de $420.000, con un IVA de 19%.

512020 Equipos de oficina 420.000
240802 IVA asumido a R. Simplificado 79.800
236540 Rte. fuente Arrendamiento 16.800
233540 Costos y gastos por pagar 483.000
499.800 499.800
233540 Costos y gastos por pagar 483.000

110505 Caja General 483.000
e) Vende mercancías a crédito a Comercial Los Pinos S.A., de Manizales, por

valor de $960.000, con un IVA de 19%.

4135 comercio al por mayor 960.000
1.142.400 1.142.400

lOMoARcPSD|5471782
f) Comercial Los Pinos S.A., paga el valor de la deuda del literal anterior y
deduce rete fuente.

110505 Caja general 1.118.400
3 Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la

empresa Castrillón & Cía. Ltda.., de Bogotá; liquide además retención en
la fuente cuando lo considere necesario. Se asume que es Régimen
Común.
a) Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales, con IVA

de 19%, por los siguientes valores:
b) Compra mercancías a crédito por valor de $1.389.450; con un IVA de 19%,

a Texcol S.A., Gran Contribuyente de Medellín.

236540 Rte. Fuente 34.736
220505 Proveedores nacionales 1.618.709
1.653.446 1.653.446
c) Devuelve mercancía comprada a crédito a Texcol S.A., por valor de

$185.000 y un IVA de 19%.

220505 Proveedores nacionales 215.525
236540 Rte. Fuente 4.625
143505 Mercancía no fabricada por la empresa 185.000
220.150 220.150

lOMoARcPSD|5471782
d) NOTA: La dinámica de la 236540 no dice que se debita por devoluciones.
e) Compra a crédito muebles para oficina a Con muebles Ltda. de Tunja, por
valor de $1.321.850 y un IVA de 19%. Se presume Régimen común.

152405 Muebles y enseres 1.321.850
236540 Rte. Fuente 33.046
1.573.001 1.573.001
f) En las compras de propiedades, planta y equipo, el valor del IVA se toma

como un mayor valor del activo.
g) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehículos por $620.000.

5230 Seguros 620.000
236575 Auto retenciones 21.700
135515 Anticipo de retención en la fuente 21.700
111005 Bancos 620.000
h) Compra mercancía a crédito por valor de $1.450.000, con un IVA de 19%, a

Surtimoda Ltda. de Bucaramanga. Régimen común.

236540 Rte. fuente en compras 36.250
220505 Proveedores Nacionales 1.689.250

lOMoARcPSD|5471782
i) Paga a Texcol S.A., el saldo de las mercancías compradas a crédito, antes

de la fecha de vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto pago.

2305 Cuentas corrientes comerciales 1.375.120
425030 Descuentos concebidos 28.064
1.403.184 1.403.184
j) Vende mercancía a crédito a Perafán Asociados, empresa de régimen

común, de Cúcuta, por valor de $2.532.000 e IVA de 19% incluido.

240801 IVA generado 481.080
4135 Comercio al por mayor y al por menor 2.532.000
3.013.080 3.013.080
4 Liquide el IVA, la retención en la fuente, el reteica y elabore los asientos

correspondientes a las transacciones comerciales realizadas por el
Almacén de Modas S.A. de Medellín. Se presume que es Gran
Contribuyente.
a) Compra a Ropa Sport Ltda., de Pereira mercancías al contado por (donde

están los valores de este punto?)
b) Gana el premio de una rifa por valor de $2.000.000.

429543 Premios 2.000.000
2.000.000 2.000.000

lOMoARcPSD|5471782
c) Paga comisiones a Olga Córdoba, del régimen simplificado y sin vínculo

laboral, por valor de $896.500 e IVA del 19%.

529505 Comisiones 896.500
236520 Rete fuente Comisiones 89.650
236820 Rete de ICA 4.482
896.500 896.500

111005 Banco nacional 802.368
d) Paga honorarios a personal médico por $850.000

233525 Honorarios 820.250
135575 Anticipo Rte. fuente 29.750

111005 Bancos Nacionales 850.000
850.000 850.000
e) Paga arrendamiento mensual del almacén por $780.000 e IVA del 19% a la
Inmobiliaria del Sur de Medellín. Régimen común.

522010 Construcciones y edificaciones 780.000
240805 IVA descontable 148.200
236702 Rete fuente 27.100
928.200 928.200

lOMoARcPSD|5471782
f) Paga la suma de $480.000 a la Junta Administradora del edificio El Sol, por

concepto de parqueadero del mes de diciembre e IVA de 19%. RS

519565 Parqueadores 480.000
240802 IVA asumido a R. Simplificado 91.200
236520 Rte. fuente Servicios 28.800
236702 IVA retenido a régimen simplificado 13.680
236801 Rte. ICA servicios 3.840
233595 Otros 524.880
571.200 571.200

233595 Otros 524.880
111005 Moneda Nacional 524.880
g) Paga servicios a un plomero con régimen simplificado, por $468.500

533595 Otros 468.500
236525 Rte fuente otros 28.110
233595 Otros 440.390
468.500 468.500

233595 Otros 440.390
110505 Caja General 440.390
h) Compra papelería para uso de la empresa por valor de $950.800 e IVA del
19%, a Dispapeles S.A., gran contribuyente autorretenedor de renta y de
industria y comercio.

lOMoARcPSD|5471782

519530 Útiles y papelería 950.800
240802 IVA descontable 180.652
233595 Otros 1.131.452
1.131.452 1.131.452

233595 Útiles y papelería 1.131.452
111005 Bancos 1.131.452
5 Elabore los asientos correspondientes a las transacciones realizadas con

entidades sin ánimo de lucro.
a) Colmuebles Ltda., paga a Fenalco $280.000 por servicio de fotocopias e

IVA de 19%.

519530 Fotocopias 280.000
2408 IVA 53.200
b) Seguros Pacífico S.A., paga un mes de arrendamiento a la Cámara de

Comercio por $1.500.000 e IVA del 19%.

522010 Arriendo 1.500.000
2408 IVA 285.000
111005 Bancos Nacionales 1.785.000
c) Papelcol Ltda., paga al Centro Interamericano Jurídico Financiero

$1.000.000 por concepto de inscripciones al seminario de actualización
tributaria, con un IVA de 19%.

lOMoARcPSD|5471782

510563 Capacitación al personal 1.000.000
2408 IVA 190.000
111005 Bancos Nacionales 1.190.000

Taller 1 Corte Pasivo y Patrimonio

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Taller 1 Corte Pasivo y Patrimonio

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

lOMoARcPSD|5471782

Taller 1 Corte Pasivo Y Patrimonio

Contabilidad Financiera (Universidad Libre de Colombia)

StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

MODULO DE PASIVO Y PATRIMONIO

BRAYAN DAVID PEREZ RAMOS

TALLER DE RECUPERACION 1°CORTE

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE, RETE IVA Y RETEICA

a) Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen

COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE A R. SIMPLIFICADO

b) Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., de Medellín, Gran

COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE A GRAN CONTRIBUYENTE

c) Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

2 Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia,

a) Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat S.A., Gran

Códigos Cuentas Débitos Créditos

110505 caja general 1.800.580

b) Vende mercancía importada por valor de $891.450, gravada con 19%, a

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

c) Paga servicio telefónico internacional por valor de $483.750, con un IVA de

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

Codigos Cuenta Debito Crédito

233550 servicio público teléfono 575.663

d) Paga a Equisor y Cía., de Armenia arrendamiento mensual de una

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

233540 Costos y gastos por pagar 483.000

e) Vende mercancías a crédito a Comercial Los Pinos S.A., de Manizales, por

Códigos Cuentas Débitos Créditos

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

Códigos Cuentas Débitos Créditos

3 Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la

a) Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales, con IVA

b) Compra mercancías a crédito por valor de $1.389.450; con un IVA de 19%,

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

c) Devuelve mercancía comprada a crédito a Texcol S.A., por valor de

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

d) NOTA: La dinámica de la 236540 no dice que se debita por devoluciones.

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

f) En las compras de propiedades, planta y equipo, el valor del IVA se toma

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

h) Compra mercancía a crédito por valor de $1.450.000, con un IVA de 19%, a

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

i) Paga a Texcol S.A., el saldo de las mercancías compradas a crédito, antes

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

j) Vende mercancía a crédito a Perafán Asociados, empresa de régimen

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

4 Liquide el IVA, la retención en la fuente, el reteica y elabore los asientos

a) Compra a Ropa Sport Ltda., de Pereira mercancías al contado por (donde

b) Gana el premio de una rifa por valor de $2.000.000.

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Descargado por jota jota vdj (vdjjotajota25@gmail.com)

c) Paga comisiones a Olga Córdoba, del régimen simplificado y sin vínculo

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

233520 Comisiones 802.368

d) Paga honorarios a personal médico por $850.000

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS

135575 Anticipo Rte. fuente 29.750

CODIGOS CUENTAS DEBITOS CREDITOS