EVALUACIÓN PRACTÍCA

JONATHAN ALEJANDRO PEÑA MARTÍNEZ

PLAN DE NEGOCIOS

BOGOTÁ
2020
 ÍNDICE

I. Introducción

1. Estudio de mercados

 Análisis de la encuesta

 demanda potencial del proyecto, sin contar la oferta

 Marketing

2. Estudio técnico

 procesos productivos y de montaje

 Determinar la infraestructura básica

 capacidad del proyecto y punto de equilibrio en unidades.

 Definición de cantidades de equipos, insumos y mano de obra a partir de esta

capacidad

 Definición de la localización.

3. Estudio Administrativo

 componente estratégico

 estructura de la organización y su figura legal

 Determinación de recursos del área

4. Estudio económico

 inversión total del proyecto

 Gastos previos

 Inversiones
  Capital de trabajo

5. Estructura financiera del proyecto

 Presupuesto de ventas

 Presupuesto de inversiones

 Presupuesto de financiación

 Presupuesto de operación

 Estados de resultados de los períodos

 Balance general

 los flujos de caja

6. Evaluación financiera del proyecto

 Período de recuperación del proyecto

 Valor presente neto

 Tasa interna de retorno

 Análisis de la viabilidad
 TU Compañía

Introducción

Evidentemente se a notado una gran problemática en la población colombiana y es que hay

una parte de esta población que tiene varias dificultades en su día a día y es las personas de la

tercera edad ya que sus capacidades han disminuido mas que las de un adulto promedio,

imposibilitando el cumplimiento de sus labores diarias, viendo esta problemática lo que se

busca es brindar un servicio en el cual esta parte de la población siempre tenga aun

acompañamiento seguro con un individuo que este siempre a la disposición del que este

requiriendo el servicio ya sea para acompañar hacer diligencias como reclamar objetos

personales, mercados etc.

Esto se implementara y funcionara al momento que la persona de la tercera edad pida el

servicio necesario, donde será recibida por uno de nuestros agentes que estarán capacitados

en asistencia, higiene y medicina básica para cualquier inconveniente presentado al momento

del servicio, donde el solicitante debe dar una información básica del tema para el cual esta

solicitando, informándole al cliente que este servicio es solicitado por horas y su contribución

será de la misma forma, informando al cliente que para que al momento de finalizar el

servicio hayan inconvenientes se deberá informar a la empresa el inicio y la finalización del

servicio al mismo tiempo entre el prestador del servicio y el cliente dando un espacio para

poder hacer un seguimiento en el proceso.

Estudio de mercados

Objetivos del estudio de mercado.

● Determinar qué población podría estar interesada.

● Observar si la población si contrataría el servicio y a que costo.

● definir el perfil del potencial cliente para poder brindar un servicio mejor y

personalizado.

● Definir el sector donde se implementará.

● Observar que canales de comunicación les gusta a los clientes recibir información del

servicio.

Definir cuáles son los posibles problemas y objetivos

Lo que se busca es definir nuestro mercado el sector y como llegar a ellos,

Para esto tenemos que definir dos conceptos, que es una persona mayor de edad y un adulto

mayor. Después de estar investigando encontramos que el ministerio de salud define

brevemente que una persona adulta mayor es a partir de los 65 años donde esta entrando a su

etapa de vejez.

Dicho esto este mercado va enfocado a toda persona mayor de 20 años y que vivan solos con

una persona mayor a los 65 años, el cual observando el DANE y basándonos en las cifras este

mercado es el 15% de la población bogotana a nivel urbano. (Arciniegas, 2017)

plan de estudio

otras fuentes para recolectar información adicional para el proyecto del servicio son:

noticieros, noticias y revistas económicas.

● De cómo vive un adulto mayor en Bogotá, como el artículo de la revista semana

titulado “Ser adulto mayor en Colombia, todo un karma” publicado el 6 de enero del
 2017, se demostró que en Bogotá el 11 % sobreviven en esta condición que es de vivir

solos, sufriendo de problemas como la pobreza y abandono. (Ser adulto mayor en

Colombia, todo un karma, 2017)

● La violencia intrafamiliar contra esta población, ya que el noticiero de RCN el dia 20

de junio de 2017 expreso que un aproximado de 555 denuncias en el primer semestre

por violencia contra adultos mayores, es decir, cuatro casos diarios.

Tamaño de muestra.

Se aplicará por medio de encuestas a dicho público y/o cercanas a él, el cual será

seleccionado a través de la ecuación de poblaciones infinitas:

n=     b^2  (u*o )    .

e^2

se observa:

b= escala de confianza

u= probabilidades a favor

o= probabilidades que estén en contra.

e= estimación de error

n= tamaño muestra

Fórmula aplicada.

n= 0,95^2 (0,5*0,5)

0,05^2
n= 90.25 personas para la muestra de estudio.

Mirando el otro lado la publicidad, se realizará a través de redes sociales, de la voz a

voz, la televisión, y las estaciones de radio; Donde nuestra competencia directa seria

PRODIGOS APP (https://www.prodigosapp.com/servicios)

1. Estudio de mercados

A continuación, serán presentadas las preguntas que se realizaron al nicho de mercado,

con sus respectivas respuestas, las cuales se enviaron por medios electrónicos.
La forma en la que se escogieron a las personas a quienes se pidió responder la encuesta
(31 personas), fueron los conocidos que posiblemente viven o han vivido con personas de la
tercera edad y por ende han presenciado las dificultades que se pretenden disminuir a través
del proyecto.

 Análisis de la encuesta
Como la encuesta que se realizara es solo con fines académicos por lo cual es confidencial,
y así mismo no se le preguntaran datos personales.
Por medio de la encuesta se busca determinar la aplicabilidad del proyecto, el cual se basa en
darle la posibilidad, a la población de estudio, solicitar un servicio de acompañamiento y
apoyo durante la asistencia sus respectivas labores diarias.

el 6.5%, es decir 2 personas tienen entre 46 y 64 años.

 Aquí se evidencia que donde hay más concentración de personas es en Suba, Engativá,

Usme, Kennedy y Fontibón, comenzando entonces el proyecto en estas localidades.

De la población encuestada, el 58.1%, viven con un adulto mayor y el 41.9%, actualmente

no viven con uno.

Clasifique de 1 a 5 la veracidad de las siguientes afirmaciones

De las 31 personas encuestadas, 10 están de acuerdo, 9 no están en acuerdo o desacuerdo, 7

están totalmente en desacuerdo,4 están totalmente en acuerdo y 1 en desacuerdo con la

siguiente afirmación “Las personas de tercera edad tienen dificultades en su vivencia del día a

día”

Para la segunda afirmación “Las personas de tercera edad son más vulnerables a hurtos,

lesiones, entre otros.” 9 en total acuerdo, 7 están en total desacuerdo, 7 están de acuerdo, 5

no están en acuerdo o desacuerdo y 3 en desacuerdo.

Al analizar se evidencia que en la consulta, el 77,4%, si pagarían para recibir el servicio

mientras que 22,6%, no pagaría por el servicio.

el 62.5%, están dispuestas a pagar por el servicio entre un salario mínimo y $5.000. Al ser

este valor el mayor de la muestra, se puede considero cobrar esta cantidad, esto solo se podrá

concretar si los costos del proyecto son lo suficientemente bajos para poder generar unas

utilidades con dicho precio.

¿Cuáles son las aptitudes que usted considera que debe tener los colaboradores?

Respeto
Colaboración
Atención
Fuerza física
Agilidad
Generosidad
Bondad
Paciencia
Otra
Paciencia
Tolerancia
Honestidad
Seguridad
Ser integrales

se puede notar que es muy importante que los empleados posean todas estas aptitudes, pero el

total de las personas encuestadas hicieron énfasis en el respeto, la atención y la colaboración,

lo que nos da a entender que se deben remarcar estas tres aptitudes principalmente, sin
embargo, hubo 6 personas que señalaron otras aptitudes, las cuales son: paciencia (X2),

tolerancia, honestidad, seguridad y una persona respondió que deben tener todas estas

aptitudes.

¿Por qué medio le gustaría transportarse mientras toma el servicio?

Se puede evidenciar que de los 31 encuestados, 77,4% se sientes mas seguras viajando en un

carro privado de la empresa, así se podrá prestar una mejor atención frente a una emergencia.

el 22.6% preferiría viajar en Uber o Taxi, que de cierto modo también brindan una sensación

de seguridad.

¿qué medio le parece mejor al solicitar el servicio?

Acá se evidencia, que un 71% lo solicitaría por teléfono y aplicación móvil, al ver esto se

evidencia cuáles van a ser en las que se va a enfocar la empresa. Sin embargo, al pasar el
tiempo se podrá implementar canales como presenciales 38.7% y las redes sociales que son el

19.4%.

Con esto se seleccionas varios filtros para el perfil del cliente el cual se vera a continuación.

 demanda potencial del proyecto, no contar con la oferta

Se seleccionaron los siguientes: lugar de residencia y la edad.

La p. inicial (Bogotá): 8’081.000

1. residencia (Suba, Engativá. Usme, Kennedy y Fontibón): 74.19%*8’0.81.000

= 5’995.294

2. Edad (Según el tiempo, el 15% de la población de Bogotá es mayor a 65

años): 15%*2’128.329 = 319.249

La D potencial después de los filtros es de 319.249 habitantes en Bogotá.

 Marketing

Servicio de asistencia y transporte incluido, se cobrará en horas

Suba, Engativá, Usme, Kennedy y Fontibón.

Voz a voz, aplicación y redes sociales.

Se iniciará con un precio de $12150.

2. Estudio técnico

En la siguiente tabla se muestra las actividades necesarias para el desarrollo del

proyecto “tu compañía”, así mismo, se desglosarán para poder especificar las necesidades, así

como cuales son las cantidades y el precio de las mismas, los cuales fueron buscados en

diversas fuentes virtuales y, de esta forma, se logra determinar un total estimado.

Cuadro 1

ESTUDIO TECNICO
PRECIO
NECESIDAD CANTIDAD
(ACTIVIDAD) NECESIDAD CANTIDAD UNITA
ESPECÍFICA TOTAL TOTAL
RIO
1. MERCADEO:
1.1 ESTUDIO DE ENCUESTADOR
MERCADO (jonathan peña) 1 0

COMPUTADORES 1 9000 9000

34

1.1.1 ENCUESTAS TRANSPORTES 2 2300 4600

1.1.2 ANALISIS Y
OBTENCION DE PERSONAS
NICHO (POBLACION) 30 0 0

TOTAL 11300 13600

3.
INFRAESTRUCTURA

OFICINAS 1 5000000 5000000

3.1 ARRIENDO GARAJE 1 350000 350000

AGENTE
1
INMOBILIARIO -

COMPUTADORE
EQUIPO DIGITAL 8
(COMPUTADORES) S 2000000 16000000
33
EQUIPO DE LINEAS FIJAS 5 249000 1245000
COMUNICACIÓN
LINEAS MÓVILES 1 60000 60000
3.1.1 EQUIPACION
DEL CITIO ARMARIO DE
1
ARCHIVO 129900 129900

MESAS 7 214900 1504300

MUEBLES Y ENSERES
SILLAS 7 99900 699300

TAPETES 1 169900 169900

TOTAL 8273600 25158400

4. RECURSOS 17
HUMANOS

ADMINISTRACION ADMINISTRADOR 1 0
 CONTADOR 1 0

ELECTRICISTA 1 0

MANTENIMIENTO SEGURIDAD 2 0

ASEO 1 0

MANEJO DE PERSONAL DE
VEHICULOS ASISTENCIA 4 0
4.1. PERSONAL
REQUERIDO INGENIERO DE
TECNICOS (APP)
SISTEMAS 1 0

PERSONAL
SERVICIO AL
ASISTENTES (VIAS
CLIENTE TELEFONICAS) 5 0

ASISTENTE DE
SOPORTE ENFERMERIA 1 0

TOTAL 0 0

5. TRANSPORTE SERVICIO PRIVADO VEHICULOS 4 4 40000000 152400000

VEHICULOS
SERVICIO PUBLICO
PUBLICOS -

TOTAL 40000000 160000000

 Procesos productivos y de montaje

A continuación, se muestra lo requerido para el montaje es decir (ubicación, medios de

comunicación y transporte), posteriormente las actividades a realizar dentro de cada servicio

prestado.

Oficina y vehículos

- Buscar oficinas con garaje para alquilar

- Implementar los quipos y muebles

- Adquirir vehículos de transporte

Colaboradores

- Convocatorias de personal

- Selección

- capacitación

Plataformas

- Diseño

- Creación

- Evaluar de eficiencia y eficacia por medio de una prueba piloto

Servicio

- El cliente pide el servicio

- Localización del colaborador

- Desplazamiento

- Prestación del servicio

- Pago al colaborador

- Regreso del colaborador

 Infraestructura básica

Arriendo

Se requiere una oficina principal, en la cual se llevarán a cabo todos los procesos como

contratar personal, servicio al cliente, parte administrativa, donde el arriendo tiene un valor

estimado de $5.000.000 mensuales.

En el Garaje serán guardados los vehículos que se compren al momento que no se encuentren

en uso. Este tiene un arriendo estimado de $350.000 mensuales.

Es necesario tener un agente debido a un asesoramiento y ayuda a la hora de la negociación

para la adquisición del edificio, para esto dicho agente deberá tener conocimientos profundos

y actuales sobre el mercado inmobiliario.

 Determinación de la capacidad del proyecto y punto de equilibrio en unidades

Para este documento se hicieron proyecciones para los tres primeros periodos de

funcionamiento de la idea de negocio, esta información será la base para obtener la cantidad

mínima de servicio requeridos para llegar a punto muerto o punto de equilibrio.

Estos periodos mencionados se hallan en el cuadro 7: presupuesto de ventas.

Cuadro 2: punto de equilibrio

periodo 1 y 2 periodo 3

costos fijos 18559540 18559540

costos variables por unidad 9000 9000
precio por unidad 12150 13050
Punto de equilibrio en
horas 5891,91746 4582,602469

Al ver el cuadro de punto de equilibrio, para los periodos 1 y 2 se deben prestar 5844 (horas)

y en el periodo 3 se deberán prestar 4545 (horas)

 Definición de cantidades de equipos, insumos y mano de obra a partir de esta

capacidad

- Equipos digitales

Se necesitarán comprar ocho computadores para las labores como la del administrador (1

computador), seguridad (1 computador) el contador (1 computador), para el ingeniero (1

computador), servicio de y servicio al cliente (4 computadores).

- comunicación
se necesita y líneas fijas necesarias en la oficina para las labores de servicio al cliente.

También 3 líneas móviles para poder establecer la comunicación interna.

- Enseres y muebles

Es necesario 7 mesas y 7 sillas para las labores del administrador, contador servicio al cliente

y el ingeniero.

Es necesario un armario en el cual se depositará todos lo relacionado a papelería y archivos

de la empresa.

Tapetes.

 Definición de la localización.

Se pudo determinar que el lugar más adecuado para la oficina principal es en Usaquén

ya que tiene una amplia accesibilidad, siendo un punto central teniendo en cuenta

todas las variables. A cada una de estas variables se le dio un grado de importancia y

se evaluaron las zonas de Chapinero y Usaquén siendo dos de las más importantes de

Bogotá; y Fontibón ya que es la más comercial de las que fueron escogidas en base a

la encuesta. En las tablas que están a continuación se muestra la evaluación realizada.

Cuadro 3: Matriz de localización

Grado de Calificacio
importancia valor nes valor
muy importante 5 Muy bueno 5
importante 4 Bueno 4
medianamente
importante 3 Regular 3
poco importante 2 Malo 2
nada importante 1 Muy malo 1

Importan USAQUE
Variables cia N Total Centro Total Fontibón Total
Servicio público 3 2 6 4 12 3 9
Vías de acceso 4 5 20 5 20 4 16
Punto central 4 5 20 5 20 2 8
Zona ejecutiva 3 4 12 2 6 3 9
Seguridad de zona 5 3 15 1 5 3 15
Facilitadores (ej:
implementos dis.) 5 3 15 2 10 2 10
Total 88 73 67

3. Estudio Administrativo

 componente estratégico

Misión

Somos una empresa amigable que es encargada de prestar un servicio de acompañamiento

para la población adulto mayor, para brindarles confianza seguridad y tranquilidad para ellos

y sus allegados al momento de hacer sus labores diarias.

Visión

En el 2022 ser una de las más reconocidas en el mercado colombiano, para el

acompañamiento de la población adulto mayor. Junto con este reconocimiento se empezará a

implementar una expansión hacia mercados internacionales.

Objetivos

Objetivo general.

Crear una empresa de acompañamiento o asistencia, enfocado a ayudarlos a la población

adulto mayor sus labores diarias.

Objetivos específicos.

- Hacer los estudios para la creación del proyecto.

- Implementar la estructura necesaria para el servicio

  Definición de la estructura de la organización y su figura legal

La empresa tu compañía es una sociedad por accione simplificada (S.A.S.) ya que tiene un

menor nivel de riesgo para socios en caso de liquides.

5. Estudio económico

 Inversión total del proyecto:

Se llego a la conclusión que la inversión total es de $190’849.790, este valor se compone de

la sumatoria de los totales de gastos previos, inversiones y capital de trabajo que se

evidenciará a continuación.

 Gastos previos del proyecto

En la siguiente tabla se pueden observar los gastos previos, es decir, las cifras de lo que debe

pagarse en la etapa previa al inicio de las operaciones.

Cuadro 4: Gastos previos

Gastos previos $

Estudio de mercados 13600

Derechos por registro de matrícula 41000
Inscripción de actos y documentos en el registro
mercantil 41000
Inscripción de libros en el registro mercantil 13600
Depósito estados financieros 20100
Formulario registro mercantil 5500

134800

 Inversiones

En esta tabla, se muestra la inversión de lo que se debe comprar y/o pagar para el inicio y que

será de gran utilidad durante el desarrollo del mismo.

Cuadro 5: Inversión fija

Inversión fija $
vehículos 152400000
Armario de archivo 129900
Líneas móviles 60000
Computadores 16000000
Líneas fijas 1245000
Mesas 1504300
Sillas 699300
Tapetes 16990

172055490

 Capital de trabajo

En la siguiente tabla se muestran salarios y los pagos que son periódicos.

Cuadro 6: capital de trabajo

Capital de trabajo
mensual $
Administrador 2788000
Contador 3000000
Contrato prestación de
Electricista servicios
Seguridad 1879000
Contrato prestación de
Aseo servicios
Contrato prestación de
Personal de asistencia servicios
Ingenieros de sistemas 1500000
Asistentes (call center) 3036300
Asistentes (de
enfermería) 956200
Arriendo oficina 5000000
Arriendo garaje 350000
Papelería 150000

18659500

5. Estructura financiera del proyecto

  Presupuesto de ventas

En la siguiente proyección de ventas estimadas se realizó para los primeros periodos de

funcionamiento. Este servicio funciona bajo esta unidad de medida.

Cuadro 7: Presupuesto de ventas

PERIODO paquete: servicio de asistencia y

1 semana 1 semana 2 semana 3 semana 4 transporte incluido, que será
unidades cobrado por hora
en horas 62 64 68 72
El precio se basó en el consumo
precio de la gasolina del vehículo, el
unitario 12150 12150 12150 12150 SMLV (por hora) y un margen
de utilidad.
total
ingresos 729000 777600 826200 874800 Gasolina: $250000 semanal, es
decir, alrededor de $1500 por
hora

SMLV hora día: $3,255

PERIODO SMLV hora noche: $4,394
2 semana 1 semana 2 semana 3 semana 4 Salario estipulado para el
prestador del servicio: $7500
unidades por el perfil requerido
en horas 74 78 82 86
Margen de utilidad (periodo 1 y
precio
2): 35% = 0.35*(1500+7500) =
unitario 12150 12150 12150 12150
$3150
total Margen de utilidad (periodo 3):
ingresos 899100 947700 996300 1044900 45%= 0.45*(1500+7500) =
$4050

TOTAL HORA (periodo 1 y

2)= $12150
TOTAL HORA (periodo 3) =
PERIODO
13050
3 semana 1 semana 2 semana 3 semana 4

unidades
en horas 88 92 96 100

precio 13050 13050 13050 13050

unitario
total
ingresos 1148400 1200600 1252800 1305000

La semana se compone de 168 horas y se

disponen de 4 vehiculos

4815450

19559540

 Presupuesto de inversiones

En el siguiente cuadro se muestra la composición de las inversiones, la cual está dividida en

gastos previos, inversión fija y capital mensual de trabajo.

Cuadro 8: presupuesto de inversión

Capital de
Inversión trabajo
Gastos previos $ fija $ mensual $

Computadore Administra
Estudio de mercados 13600 s 16000000 dor 2788000
Derechos por registro
de matricula 41000 Lineas fijas 1245000 Contador 3000000
Inscripción de actos y Contrato
documentos en el Lineas prestacion de
registro mercantil 41000 móviles 60000 Electricista servicios
Inscripción de libros
en el registro Armario de
mercantil 13600 archivo 129900 Seguridad 1879000
Contrato
Depósito estados prestacion de
financieros 20100 Mesas 1504300 Aseo servicios
Contrato
Formulario registro Personal de prestacion de
mercantil 5500 Sillas 699300 asistencia servicios
Ingenieros
Tapetes 16990 de sistemas 1500000
 Asistentes
19050000 (call
vehículos 0 center) 3036300
Asistentes
(de
enfermería) 956200
Arriendo
oficina 5000000
Arriendo
garaje 350000
Papelería 150000

23180
134800 213010490 18659500 4790

 Presupuesto de financiación

El Banco escogió para la financiación fue el Banco Popular ya que cuenta con una de as tasas

de interés mas bajas del mercado, la cual corresponde a un 9.16% efectivo anual., se realiza la

amortización a 7 años, capital requerido es de $150.000.000

Cuadro 9: presupuesto de financiación

Interes anual Valor Abono a

iEA Cuota anual Saldo inicial Valor cuota intereses capital Nuevo saldo
30.416.289,9 14.415.000,0 16.001.289,9
0,0961 1 150.000.000 8 0 8 133.998.710
30.416.289,9 12.877.276,0 17.539.013,9
0,0961 2 133.998.710 8 3 5 116.459.696
30.416.289,9 11.191.776,7 19.224.513,1
0,0961 3 116.459.696 8 9 9 97.235.183
30.416.289,9 21.071.988,9
0,0961 4 97.235.183 8 9.344.301,07 1 76.163.194
30.416.289,9 23.097.007,0
0,0961 5 76.163.194 8 7.319.282,94 4 53.066.187
30.416.289,9 25.316.629,4
0,0961 6 53.066.187 8 5.099.660,56 2 27.749.558
0,0961 7 27.749.558 30.416.289,9 2.666.732,48 27.749.557,5 0
 8 1

 Presupuesto de operación

Por ser un servicio este presupuesto de operación solamente se compuesto por el presupuesto

de mano de obra y de compra.

 Presupuesto de mano de obra

A continuación, se muestra el estimado de las operaciones de mano de obra para los tres

primeros periodos del funcionamiento del proyecto.

Cuadro 10.1. presupuesto mano de obra periodo 1

Cuadro 10.2 presupuesto mano de obra periodo 2

Cuadro 10.3 presupuesto mano de obra periodo 3

  Presupuesto de compra

Se decidió que para los tres periodos estudiados se puede aplicar el mismo presupuesto ya

que se necesita aproximadamente la misma cantidad de materiales de papelería y de gasolina.

Clips
(caja 100
gasolina resmas unidades cartuchos de
(galones) de papel esferos Resaltadores ) tinta tricolor
requerimiento 120 3 15 15 2 1
costo por
unidad 8385 9900 1200 1800 4000 49900
total de costos
de materiales 1006200 29700 18000 27000 8000 49900

 Estados de resultados

En estas tablas se encuentran los estados de resultados de los tres, al final de cada una se

encuentra la utilidad neta del mismo.

ESTADO DE RESULTADOS DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL 1

1 AL 31 DICIEMBRE DEL 2021 1 AL 30 DE ENERO DEL 2022 AL 28 DE FEBRERO DEL 2022
ventas 3159000 ventas 3790800 ventas 4815450
-costo de ventas 2340000 -costo de ventas 2808000 -costo de ventas 3321000
utilidad bruta 819000 utilidad bruta 982800 utilidad bruta 1494450
-gastos de -gastos de -gastos de
operación 150000 operación 150000 operación 150000
utilidad en utilidad en utilidad en
operación 669000 operación 832800 operación 1344450
otros productos 0 otros productos 0 otros productos 0
-otros gastos 0 -otros gastos 0 -otros gastos 0
utilidad antes de utilidad antes de utilidad antes de
impuesto 669000 impuesto 832800 impuesto 1344450
-impuesto de 220770 -impuesto de 274824 -impuesto de renta 443668,5
renta (33%) renta (33%) (33%)
utilidad neta 448230 utilidad neta 557976 utilidad neta 900781,5

Después de observar esto se puede determinar que cada periodo aumenta, es decir que hay un

aumento en la utilidad en cada periodo, por lo tanto, se puede decir que el proyecto presenta

un crecimiento.

 Balance general

A Continuación, se muestra el balance general, en donde se evidencia los recursos de los

cuales dispone el proyecto, sus deudas, etc.

BALANCE GENERAL AL 30 DE DICIEMBRE 20221

Activo Totales Pasivo y patrimonio Totales
Activo corriente Pasivo corriente
Proveedores (ctas por pagar
Caja/Bancos 3.159.000 comerciales) 0
Proveedores (ctas por pagar
Inversiones financieras 0 comerciales) 0
Gastos pagados por anticipado 144.000 Tributos por pagar 16.200
18.559.54
Otros activos 0 Remuneraciones por pagar 0
Ctas. por pagar diversas 0
Otras cuentas por pagar 4.579.350
23.155.09
Total activo corriente 3.303.000 Total pasivo corriente 0
Activo no corriente Pasivo no corriente
150.000.0
Otras cuentas por cobrar 0 Deudas a largo plazo 00
Inmuebles maquinaria y equipos 15.442.80
(neto) 0 Ganancias diferidas 0
(-) Depreciación -2.726.300
Activos intangibles (APP) 7.600.000
213.010.4
Otros activos 90
233.326.9 150.000.0
Total activos no corrientes 90 Total pasivo no corriente 00
Patrimonio
60.000.00
Capital social 0
Capital adicional 0
 Resultados acumulados 0
Resultados del periodo 3.159.000
Reservas legales 315.900
63.474.90
Total patrimonio 0
236.629.9 236.629.9
Total activo 90 Total pasivo y patrimonio 90

 los flujos de caja

Al observar el flujo de caja se observar cómo funciona el efectivo en el proyecto durante los

tres periodos de tiempo.

periodo 1 periodo 2 periodo 3

saldo anterior 0 3009000 6649800
ventas contado 3159000 3790800 4815450
recuperación cartera 0 0 0
otros ingresos 0 0 0
total ingresos 3159000 6799800 11465250
compras de contado 0 0 0
pago a proveedores 0 0 0
gastos de
administración 150000 150000 150000
total egresos 150000 150000 150000
suma que pasa 3009000 6649800 11315250

6. Evaluación financiera

 Período de recuperación

INGRESOS EGRESOS SALDO

3.159.000,00 173.155.090,00 -169.996.090,00
3.790.800,00 -166.205.290,00
4.815.450,00 -161.389.840,00
 4.925.800,00 -156.464.040,00
4.825.550,00 -151.638.490,00
5.275.000,00 -146.363.490,00
6.758.200,00 -139.605.290,00
7.985.600,00 -131.619.690,00
8.642.500,00 -122.977.190,00
12.856.480,00 -110.120.710,00
10.856.000,00 -99.264.710,00
11.584.300,00 -87.680.410,00
12.258.000,00 -75.422.410,00
13.549.600,00 -61.872.810,00
14.357.000,00 -47.515.810,00
10.856.000,00 -36.659.810,00
11.587.400,00 -25.072.410,00
14.753.000,00 -10.319.410,00
12.852.000,00 2.532.590,00

Al realizar el análisis del tiempo requerido para recuperar la inversión de este proyecto es

necesario 18 meses y 6 días.

 Valor presente neto

$ 4.764.137,76

Observando este valor neto la inversión produce ganancias y se puede considerar como

aceptable.

 Tasa interna de retorno

TIR = -67%

Se observa que a pesar que la inversión inicial es alta el proyecto se recuperara en un plazo de

18 meses comenzando a dar una rentabilidad con los egresos que se generen después del

punto de equilibrio.
  Análisis de la viabilidad del proyecto

al observar y analizar todo lo anterior se llegó a la conclusión que el proyecto si es viable

porque a pesar de que la primera inversión es alta tiene un periodo de recuperación de 18

meses y 6 días para el pago de pasivos y de egresos solicitados, viendo otro punto de vista

que después de llegar al punto de equilibrio y por ser una inversión a largo plazo el mismo

proyecto generara ganancias bastante altas, por que sus costos fijos son relativamente bajos

dejando que si los factores externos continúen de igual manera.

Referencias
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