Fecha Detalles

143501 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa

143502 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
01/05/2019
2408 - IVA por pagar
1110 -Bancos
143504 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
143502 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 - IVA por pagar
02/05/2019
6135 - Costo de venta
1110 - Bancos
4135 - Ingreso por ventas
1110 - Bancos
03/05/2019 1504- Terreno
3115- Aportes sociales
143501 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 - IVA por pagar
05/05/2019 6135 - Costo de venta
1305 - Clientes
4135 - Ingreso por ventas
110510 - Cajas menores
1110 - Bancos
5/7/2019
6150 - Salarios por pagar
23 - Cuentas por pagar
1110 - Bancos
5/8/2019
21 - Obligaciones financieras
1435 - Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 - Costo comercio al por mayor y al por menor
5/9/2019 4135 - Ingreso comercio al por mayor y al por menor
2408 - Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
1110 - Bancos
2705 - Ingresos recibidos por anticipado
5/10/2019
1110 - Bancos
1705 - Gastos pagados por anticipado
5/11/2019
5220 - Gasto arriendo
1435 - Mercancías no fabricadas por la empresa
5/13/2019 2408 - Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
2205 - Nacionales
1516 - Construcciones y Edificaciones
5/16/2019
1110 - Bancos
1504 - Terrenos
5/18/2019 4205 - Otros ingresos
1110 - Bancos
2335 - Honorarios
5/18/2019
1110 - Bancos
1516 - Construcciones y edificaciones

5/19/2019
 1592 - Depreciación acumulada
5/19/2019
4205 - Otros ingresos
1110 - Bancos
1305 - Clientes
5/20/2019
1110 - Bancos
51 - Gastos operacionales
5/27/2019
110510 - Caja menor
2205 - Nacionales
5/28/2019
1110 - Bancos
421005 - Ingresos financieros
5/31/2019
1110 - Bancos
1305 - Clientes
5/31/2019
1110 - Bancos
1592 - Depreciación
5/31/2019
51 - Depreciación Acumulada
 Debe Haber
3,191,800.00
4,019,700.00
1,370,185.00
8,581,685.00
2,476,999.00
4,019,700.00
1,549,745.00
6,496,699.00
9,706,295.00
8,156,550.00
10,000,000.00
80,000,000.00
90,000,000.00
7,979,500.00
1,676,470.59
7,979,500.00
10,500,000.00
8,823,529.41
2,500,000.00
2,500,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
90,000,000.00
90,000,000.00
5,156,799.00
5,156,799.00
6,476,033.61
1,230,446.39
7,706,480.00
5,400,000.00
5,400,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
14,898,497.00
2,830,714.43
17,729,211.43
150,600,000.00
150,600,000.00
230,000,000.00
60,000,000.00
290,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
190,000,000.00 Inventario
 3,958,333.27 Televisor Samsung 55 pulgadas
43,958,333.27 Televisor LG 55 pulgadas
230,000,000.00 Televisor Samsung 70 pulgadas
10,500,000.00 Televisor Sony 55 pulgadas
10,500,000.00 Total
200,000.00
200,000.00
17,729,211.43
17,729,211.43
600,000.00
600,000.00
500,000.00
500,000.00
1,221,478.00
1,221,478.00

$981,565,692 $981,565,692
 15,959,000
17,418,700
11,339,500

Unidades Costo Total costo

10 1,595,900 15,959,000
13 1,339,900 17,418,700
5 2,267,900 11,339,500
8 2,476,999 19,815,992
64,533,192

64,533,192
Cuenta Detalles Debe
1435 143501 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa 3,191,800.00
1435 143502 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa 4,019,700.00
2408 2408 - IVA por pagar 1,370,185.00
1110 1110 -Bancos
1435 143504 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
1435 143502 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 2408 - IVA por pagar
6135 6135 - Costo de venta 6,496,699.00
1110 1110 - Bancos 9,706,295.00
4135 4135 - Ingreso por ventas
1110 1110 - Bancos 10,000,000.00
1504 1504- Terreno 80,000,000.00
3115 3115- Aportes sociales
1435 143501 - Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 2408 - IVA por pagar
6135 6135 - Costo de venta 7,979,500.00
1305 1305 - Clientes 10,500,000.00
4135 4135 - Ingreso por ventas
1105 110510 - Cajas menores 2,500,000.00
1110 1110 - Bancos
6150 6150 - Salarios por pagar 10,000,000.00
23 - 23 - Cuentas por pagar
1110 1110 - Bancos 90,000,000.00
21 - 21 - Obligaciones financieras
1435 1435 - Mercancías no fabricadas por la empresa
6135 6135 - Costo comercio al por mayor y al por menor 5,156,799.00
4135 4135 - Ingreso comercio al por mayor y al por menor
2408 2408 - Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
1110 1110 - Bancos 7,706,480.00
2705 2705 - Ingresos recibidos por anticipado
1110 1110 - Bancos 5,400,000.00
1705 1705 - Gastos pagados por anticipado
5220 5220 - Gasto arriendo 1,500,000.00
1435 1435 - Mercancías no fabricadas por la empresa 14,898,497.00
2408 2408 - Impuesto sobre las ventas por pagar IVA 2,830,714.43
2205 2205 - Nacionales
1516 1516 - Construcciones y Edificaciones 150,600,000.00
1110 1110 - Bancos
1504 1504 - Terrenos
4205 4205 - Otros ingresos
1110 1110 - Bancos 290,000,000.00
2335 2335 - Honorarios 3,000,000.00
1110 1110 - Bancos
1516 1516 - Construcciones y edificaciones
1592 1592 - Depreciación acumulada 3,958,333.27
4205 4205 - Otros ingresos
1110 1110 - Bancos 230,000,000.00
1305 1305 - Clientes
1110 1110 - Bancos 10,500,000.00
51 - 51 - Gastos operacionales 200,000.00
1105 110510 - Caja menor
2205 2205 - Nacionales 17,729,211.43
1110 1110 - Bancos
4210 421005 - Ingresos financieros
1110 1110 - Bancos 600,000.00
1305 1305 - Clientes 500,000.00
1110 1110 - Bancos
1592 1592 - Depreciación 1,221,478.00
51 - 51 - Depreciación Acumulada
 Haber

Data
8,581,685.00 Cuenta Sum - Debe Sum - Haber
2,476,999.00 1105 2,500,000.00 200,000.00
4,019,700.00 1110 653,912,775.00 182,910,896.43
1,549,745.00 1305 11,000,000.00 10,500,000.00
1435 22,109,997.00 19,632,998.00
1504 80,000,000.00 230,000,000.00
8,156,550.00 1592 5,179,811.27
1705 1,500,000.00
21 - 90,000,000.00
90,000,000.00 2205 17,729,211.43 17,729,211.43
7,979,500.00 23 - 10,000,000.00
1,676,470.59 2335 3,000,000.00
2408 4,200,899.43 4,456,661.98
2705 5,400,000.00
8,823,529.41 3115 90,000,000.00
4135 23,456,113.02
2,500,000.00 5220 1,500,000.00
6135 19,632,998.00
10,000,000.00 6150 10,000,000.00
1516 150,600,000.00 190,000,000.00
90,000,000.00 4210 600,000.00
5,156,799.00 4205 103,958,333.27
51 - 200,000.00 1,221,478.00
6,476,033.61 (empty)
1,230,446.39 Total Result 981,565,692.13 981,565,692.13

5,400,000.00

1,500,000.00

17,729,211.43

150,600,000.00
230,000,000.00
60,000,000.00

3,000,000.00
190,000,000.00

43,958,333.27

10,500,000.00
 200,000.00

17,729,211.43
600,000.00

500,000.00

1,221,478.00
 Saldo
2,300,000.00
2,300,000.00
471,001,878.57
500,000.00
2,476,999.00
-150,000,000.00
5,179,811.27
-1,500,000.00
-90,000,000.00
0.00
-10,000,000.00
3,000,000.00
-255,762.55
-5,400,000.00
-90,000,000.00
-23,456,113.02
1,500,000.00
19,632,998.00
-39,400,000.00
-39,400,000.00
-600,000.00
-103,958,333.27
-1,021,478.00
0.00
0.00
 TECNOCENTER LTDA.
Estado de Situación Financiera
al 31 de mayo de 2019 (en pesos colombianos)

Activos
Activos Corrientes
11 Bancos $623,301,879
14 Inventarios (Nota 1) 64,533,192
13 Deudores y otras cuentas por cobrar 134,500,000
17 Diferidos 10,500,000
Total Activo Corriente 832,835,071

Propiedad, planta y Equipo (Nota 2) 931,038,747

Depreciación Acumulada (Nota 2) -18,194,196
Inversiones 2,300,000
Total Activo no Corriente 915,144,551

Total Activo 1,747,979,622

Diferencia -

Ingreso 128,014,446.29
(-) Costo de Venta -19,632,998.00
(=) Utilidad Bruta 108,381,448.29

(-) Gastos y depreciaciones 12,657,589.00

(=) Utilidad antes de impuestos 95,723,859.29
(-) Impuestos 31,588,873.57
(=) Utilidad del Ejercicio 64,134,985.73
 CENTER LTDA.
Situación Financiera
19 (en pesos colombianos)

NOTA 1
Pasivo -2 Inventario
Televisor Samsung 55 pulgadas
Obligaciones financieras 90,000,000 Televisor LG 55 pulgadas
Proveedores 150,000,000 Televisor Samsung 70 pulgadas
Salarios por pagar 10,000,000 Televisor Sony 55 pulgadas
Impuestos por pagar 35,855,763 Total
Ingresos recibidos por anticipado 5,400,000.00
Impuestos de renta 31,588,873.57 NOTA 2
Total Pasivo 322,844,637 Valor de Adiquisición
Patrimonio Terreno 1
Capital Social 1,200,000,000 Terreno 2
Utilidad del ejercicio 64,134,986 Edificación
Resultado de ejercicios anteriores 161,000,000 Local 2
Total Patrimonio 1,425,134,986 Equipo de oficina
Vehiculo
Total Patrimonio y Pasivo 1,747,979,622 TOTAL
 Inventario Unidades Costo Total costo
sor Samsung 55 pulgadas 10 1,595,900 15,959,000
sor LG 55 pulgadas 13 1,339,900 17,418,700
sor Samsung 70 pulgadas 5 2,267,900 11,339,500
sor Sony 55 pulgadas 8 2,476,999 19,815,992
64,533,192

e Adiquisición Vida Util (Años) Vida Util (Meses) Depreciación Acumulada

413,438,747 0 0-
80,000,000
150,000,000
195,000,000 60 720 5,145,833 270,833
61,000,000 16 192 6,036,458 317,708
31,000,000 7 84 7,011,905 369,048
930,438,747 18,194,196 1,221,478
 NOTA 1 inicial

Inventario Unidades Costo Total costo

Televisor Samsung 55 pulgadas 10 1,595,900 15,959,000
Televisor LG 55 pulgadas 13 1,339,900 17,418,700
Televisor Samsung 70 pulgadas 5 2,267,900 11,339,500
Televisor Sony 55 pulgadas 7 2,476,999 17,338,993
Total 62,056,193
Meses que han
pasado hasta
mayo para la
depreciación
acumulada

19
19
19
NOTA ejercicio

Inventario Unidades Costo Total costo

Televisor Samsung 55 pulgadas 10 1,595,900 15,959,000
Televisor LG 55 pulgadas 13 1,339,900 17,418,700
Televisor Samsung 70 pulgadas 5 2,267,900 11,339,500
Televisor Sony 55 pulgadas 8 2,476,999 19,815,992
Total 64,533,192
 19%
303221 1,899,121
1435- Inventario Mercancias no fabricadas por la empresa
$7,211,500
$6,496,699
$5,156,799
$7,979,500
$14,898,497
$22,109,997

2408 - IVA por pagar

$1,370,185
$1,549,745
$1,676,471
$1,230,446
$2,830,714
$255,763

6135 - Costo de venta

$6,496,699
$7,979,500
$5,156,799
$19,632,998

1110 - Bancos
$8,581,685
$9,114,445
$10,000,000
$2,500,000
$90,000,000
$7,706,480
$5,400,000
$150,600,000
$290,000,000
$3,000,000
$230,000,000
$10,500,000
$17,729,211
$600,000
$500,000
$470,410,029

4135 - Ingresos por ventas

$7,564,700
$8,823,529
$6,476,034
$60,000,000
$43,958,333
 $126,822,596

110510 - Caja menor

$2,500,000
$180,000
$20,000
$2,300,000

1504 - Terrenos
$80,000,000
$150,000,000
$230,000,000
$190,000,000
$190,000,000

3115 - Aportes sociales

$90,000,000
$90,000,000

6150 - Salarios por pagar

$10,000,000
$10,000,000

23 - Cuentas por pagar

$10,000,000
$10,000,000

2335 - Honorarios
$3,000,000
$3,000,000

21 - Obligaciones Financieras
$90,000,000
$90,000,000

2705 - Ingresos recibidos por anticipado

$5,400,000
$5,400,000

1705 - Gastos pagados por anticipado

$1,500,000
$1,500,000

5220 - Gasto arriendo

$1,500,000
$1,500,000

2205 - Nacionales
 $17,729,211
$17,729,211
$0

5140 - Gastos legales

$600,000
$600,000

1592 - Depreciación acumulada

$3,958,333
$3,958,333

1305 - Clientes
$10,500,000
$10,500,000
$500,000
$500,000

5 - Gastos operacionales
$180,000
$180,000

12 - Inversiones
$600,000
$600,000

839515 - Cheques devueltos

$500,000
$500,000

1365 - Cuenta por cobrar a trabajador

$20,000
$20,000
 Activos - 1
$22,109,997
$470,410,029
$2,300,000
$190,000,000
$1,500,000
$3,958,333
$600,000
$20,000
$500,000
$501,398,359

Pasivos - 2
$255,763

$10,000,000
$3,000,000
$90,000,000
$5,400,000
$82,144,237

Patrimonio - 3
$90,000,000
$90,000,000

Ingresos - 4
$126,822,596
$126,822,596

Gastos - 5
$1,500,000
$600,000
$180,000
$2,280,000

Costo de ventas - 6
$19,632,998
$10,000,000
$9,632,998

Cuentas de orden deudoras - 8

$500,000
$500,000