TALLER 1A

Presentado por: Diana Carolina Gutierrez Zarate

ID: 365548

Presentado a el Docente : Luis Fernando Adams

Asignatura: Electiva CPC

Nrc: 6464

Santigo de Cali, 25 de Agosto de 2020

 CORPORACION MINUTO DE DIOS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER CUENTAS CORRIENTES.
Docente: Nicolás Escobar Mejía

TALLER 1ª UNO.A

1. Se abre cuenta corriente a los siguientes clientes y el deposito inicial se realiza en efectivo.

a) Ramon Ramos por valor de $ 3.000.000

b) Blanca Escobar $ 4.500.000
c) Juan Carlos Gil $ 9.000.000
d) Alberto Linares $ 12.000.000
e) Luciana Aragón $ 15.000.000

2. El banco envía nota debito por cobro de chequera, por impuesto de timbre, IVA y el 4 por mil, a cuenta
corrientista el costo de la chequera cada una es de $ 300.000 y el impuesto de timbre es de$ 600 por
cada chequera.

3. El banco cancela cheque girado por Ramon Ramos en efectivo por valor de $ 1.275.000.
4. Blanca Escobar consigna en su cuenta en efectivo por valor de $ 1.800.000.
5. El banco cancela cheque girado por Juan Carlos Gil en efectivo por valor de $ 3.750.000.
6. Alberto Linares consigna en su cuenta corriente en efectivo $ 2.025.000.
7. El banco cancela cheque girado por Luciana Aragón en efectivo $ 4.800.000.
8. Ramon Ramos consigna en efectivo en su cuenta corriente por valor de $ 1.170.000.
9. El banco cancela cheque girado por Blanca Escobar en efectivo por valor de $ 3.300.000.
10. Juan Carlos Gil consigna en efectivo en su cuenta corriente por de $ 900.000.
11. El Banco cancela cheque girado por Alberto Linares en efectivo por valor de $ 3.150.000.
12. Luciana Aragón consigna en efectivo en cuenta corriente por valor de $ 2.250.000
Se requiere:
-contabilizar las diferentes transacciones en cuentas “T” y estipular el saldo de cada cuenta
corrientista a la fecha y verificar que se cumpla el postulado de Lucas Paciolo.
-Elabore el Estado de situación financiera y estado de resultados
 1105 210505 419505
CAJA DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
1 $ 3.000.000 $ 1.275.000 3 Costo de 2 $ 300.000 $ 3.000.000 1 $ 300.000 2
1 $ 4.500.000 $ 3.750.000 5 Cheque 2 $ 300.000 $ 4.500.000 1 $ 300.000 2
1 $ 9.000.000 $ 4.800.000 7 2 $ 300.000 $ 9.000.000 1 $ 300.000 2
1 $ 12.000.000 $ 3.300.000 9 2 $ 300.000 $ 12.000.000 1 $ 300.000 2
1 $ 15.000.000 $ 3.150.000 11 2 $ 300.000 $ 15.000.000 1 $ 300.000 2
4 $ 1.800.000 Impuesto de 2 $ 600 $ 1.800.000 4 $ - $ 1.500.000
6 $ 2.025.000 Timbre 2 $ 600 $ 2.025.000 6 saldo Final $ 1.500.000
8 $ 1.170.000 2 $ 600 $ 1.170.000 8
10 $ 900.000 2 $ 600 $ 900.000 10 250525
12 $ 2.250.000 2 $ 600 $ 2.250.000 12 GASTOS FINANCIEROS
$ 51.645.000 $ 16.275.000 4 x mil 2 $ 1.200 Debito Credito
Saldo Final $ 35.370.000 2 $ 1.200 $ 1.200 2
2 $ 1.200 $ 1.200 2
2 $ 1.200 $ 1.200 2
250320 2 $ 1.200 $ 1.200 2
IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR iva 2 $ 57.000 $ 1.200 2
Debito Credito 2 $ 57.000 $ 5.100 3
$ 600 2 2 $ 57.000 $ 15.000 5
$ 600 2 2 $ 57.000 $ 19.200 7
$ 600 2 2 $ 57.000 $ 13.200 9
$ 600 2 3 $ 1.275.000 $ 12.600 11
$ 600 2 3 $ 5.100 $ - $ 71.100
$ - $ 3.000 5 $ 3.750.000 saldo Final $ 71.100
Saldo Final $ 3.000 5 $ 15.000
7 $ 4.800.000
7 $ 19.200
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 9 $ 3.300.000
POR PAGAR 9 $ 13.200
Debito Credito 11 $ 3.150.000
$ 57.000 2 11 $ 12.600
$ 57.000 2 $ 18.134.100 $ 51.645.000
$ 57.000 2 Saldo Final $ 33.510.900
$ 57.000 2
$ 57.000 2 Comprobación
$ - $ 285.000 $ 69.779.100 $ 69.779.100
saldo Final $ 285.000
 Balance de comprobación
Codigo Cuenta Debito Credito
1105 CAJA $ 3.000.000 1 $ 1.275.000 3
1105 CAJA $ 4.500.000 1 $ 3.750.000 5
1105 CAJA $ 9.000.000 1 $ 4.800.000 7
1105 CAJA $ 12.000.000 1 $ 3.300.000 9
1105 CAJA $ 15.000.000 1 $ 3.150.000 11
1105 CAJA $ 1.800.000 4
1105 CAJA $ 2.025.000 6
1105 CAJA $ 1.170.000 8
1105 CAJA $ 900.000 10
1105 CAJA $ 2.250.000 12
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 300.000 2 $ 3.000.000 1
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 300.000 2 $ 4.500.000 1
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 300.000 2 $ 9.000.000 1
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 300.000 2 $ 12.000.000 1
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 300.000 2 $ 15.000.000 1
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 600 2 $ 1.800.000 4
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 600 2 $ 2.025.000 6
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 600 2 $ 1.170.000 8
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 600 2 $ 900.000 10
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 600 2 $ 2.250.000 12
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 57.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 57.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 57.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 57.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 57.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 1.275.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 5.100
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 3.750.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 15.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 4.800.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 19.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 3.300.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 13.200
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 3.150.000
210505 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE $ 12.600
4145 INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS $ 300.000 2
4145 INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS $ 300.000 2
4145 INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS $ 300.000 2
4145 INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS $ 300.000 2
4145 INGRESOS OPERACIONALES DIVERSOS $ 300.000 2
250320 IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR $ 600 2
250320 IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR $ 600 2
250320 IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR $ 600 2
250320 IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR $ 600 2
250320 IMPUESTO Y TIMBRE POR PAGAR $ 600 2
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 57.000 2
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 57.000 2
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 57.000 2
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 57.000 2
250340 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 57.000 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 1.200 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 1.200 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 1.200 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 1.200 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 1.200 2
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 5.100 3
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 15.000 5
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 19.200 7
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 13.200 9
250525 GASTOS FINANCIEROS 4*1000 $ 12.600 11
TOTAL $ 69.779.100 $ 69.779.100
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
1105 CAJA $ 35.370.000
$ 35.370.000

TOTAL ACTIVOS $ 35.370.000

PASIVOS CORRIENTES
210505 DEPOSITO EN CTA CTE PRIVADAS ACTIVAS $ 33.510.900
250340 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 285.000
250320 IMPUESTO DE TIMBRE POR PAGAR $ 3.000
250525 GASTOS FINANCIEROS DE 4*1000 $ 71.100
TOTAL PASIVOS $ 33.870.000

PATRIMONIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.500.000,00
TOTAL PATRIMONIO $ 1.500.000,00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 35.370.000

TOTAL ACTIVO $ 35.370.000
DIFERENCIA $ -
 ESTADO DE RESULTADO

Ingresos $ 1.500.000
Costo de ventas $ -
Utilidad bruta $ 1.500.000

Gastos operación de adiministracion $ -

Gastos operacionales de ventas $ -
Utilidad o perdida operacional $ 1.500.000

Ingresos no operacionales $ -
Gastos no operacionales $ -
Utilidad o perdida antes de impuestos $ 1.500.000
Impuesto de rentas y complementarios 32% $ -
Utilidad o perdida liquida $ -
Reserva 10% $ -
Utilidad o perdida del ejercicio $ 1.500.000