La empresa Mundo de Aventuras ya constituida realiza las siguientes transaccion

1 – 4 de mayo, compra mercancia a credito por $1.500.000

2 – 4 de mayo, realiza consiganacion bancaria por valor de $2.350.000 en el banco BBVA

3 – 4 de mayo, vende mercancia a credito por $1.200.000, iva 19%

4 – 5 de mayo, vende mercancia al contado por $2.000.000, iva 19%

5 – 5 de mayo, compra a credito mueble de oficina por valor de $350.000

6 – 6 de mayo, le concede un prestamo a un empleado , gira un cheque por $200.000

7 – 7 de mayo, la empresa obtiene un prestamo del Banco Agrario por valor de $100.000.000, depositados e

8 – 7 de mayo, la empresa gira un cheque del Banco Agrario por $1.300.000 por concepto de arriendo
9 – 9 de mayo, la empresa recibe $150.000 de arriendo por parqueadero

10 – 9 de mayo, la empresa paga nómina administrativa por valor de $1.350.000 y nomina comercial por val

10 – 10 de mayo, paga comisiones por valor de $1.000.000 retención en la fuente 10%

Saldo inicial del inventario $135.438.000 y tener en cuenta un costo por el 60%

ASIENTOS DIARIOS
Fecha Codigo Cuenta / Descripcion Parcial
4-May
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143505 Otras $ 1,500,000
2205 Proveedores
220505 Nacionales $ 1,500,000

1110 Bancos
11100501 Banco BBVA $ 2,350,000
1105 Caja
110505 Nacinales $ 2,350,000

1305 Cliente
130505 Nacionales $ 1,428,000
2408 Impuestos a la venta por pagar
IVA Genrado $ 228,000
4135 Comercio al por Mayor y por Menor
413595 Venta de otros productos $ 1,200,000

6135 Comercio al por mayor y menor

613599 Venta de otros producto $ 720,000
1435 Mercancia No fabricadas por la empresa
143505 Invetario de mercancia $ 720,000
5-May
1105 Caja
110505 Caja General $ 2,380,000
2408 Impuestos a la venta por pagar
IVA Genrado $ 380,000
4135 Comercio al por Mayor y por Menor
413595 Venta de otros productos $ 2,000,000

6135 Comercio al por mayor y menor

613599 Venta de otros producto $ 1,200,000
1435 Mercancia No fabricadas por la empresa
143505 Invetario de mercancia $ 1,200,000

1524 Equipo de oficina

152405 Muebles y enseres $ 350,000
2205 Proveedores
220505 Nacionales $ 350,000
6-May
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1356595 Otros $ 200,000
1110 Bancos
111005 Nacional $ 200,000
7-May
1110 Bancos
11005 Banco Agrario $ 100,000,000
2105 Bancos Nacionales
210520 Aceptaciones Bancarias $ 100,000,000

5120 Arrendamientos
512095 Otros $ 1,300,000
1110 Bancos
111005 Banco Agrario $ 1,300,000
9-May
1105 Caja General
110505 Caja General $ 150,000
4220 Arrendamientos
422005 Terrenos $ 150,000

5105 Gastos de personal

510506 Sueldos $ 1,350,000
5205 Gastos de personal
520506 Sueldos $ 900,000
1110 Bancos
111005 Nacionales $ 2,250,000

5105 Gastos de personal

510595 Honorarios $ 1,000,000
 2365 Retencion en la fuente
236515 Honorarios $ 100,000
1110 Bancos
111005 Nacionales
SUMAS IGUALES

INVENTARIO
Saldo Inicial $ 135,438,000
Compra $ 1,500,000
Venta -$ 1,200,000
Venta -$ 2,000,000
Total $ 133,738,000
ealiza las siguientes transacciones durante el mes de mayo.

banco BBVA

$200.000

de $100.000.000, depositados en la cuenta de ahorros de la misma entidad

por concepto de arriendo

000 y nomina comercial por valor de $900.000

uente 10%

60%

CUENTAS T MAYORIZA
Debito Credito
1105 CAJA 1110 BANCOS
$ 1,500,000
DEBE HABER DEBE
$ 1,500,000 $ 2,350,000 $ 2,350,000
$ 2,380,000
$ 150,000 $ 100,000,000
$ 2,350,000

$ 2,350,000
$ 2,530,000 $ 2,350,000 $ 102,350,000
$ 180,000 $ 97,700,000
$ 1,428,000
1365 Cuentas por cobrar a 1435 Comercio al por mayo
$ 228,000 trabajadores menor
DEBE HABER DEBE
$ 1,200,000 $ 200,000 $ 1,500,000

$ 720,000

$ 720,000 $ 200,000 $ - $ 1,500,000

$ 200,000
$ 2,380,000
2105 Bancos Nacionales 2205 Proveedores

$ 380,000 DEBE HABER DEBE

$ 100,000,000
$ 2,000,000

$ 1,200,000
$ - $ 100,000,000 $ -
$ 1,200,000 $ 100,000,000

4135 Comercio al por mao

2365 Retencion en la fuente
$ 350,000 menor
DEBE HABER DEBE
$ 350,000 $ 100,000

$ 200,000

$ 200,000 $ - $ 100,000 $ -
$ 100,000

$ 100,000,000
5105 Gastos de personal 5120 Arrendamientos

$ 100,000,000 DEBE HABER DEBE

$ 1,350,000 $ 1,300,000
$ 1,000,000
$ 1,300,000

$ 1,300,000
$ 2,350,000 $ - $ 1,300,000
$ 2,350,000 $ 1,300,000
$ 150,000
6135 Comercio al por mayor y
$ 150,000 menor
DEBE HABER
$ 720,000
$ 1,350,000 $ 1,200,000

$ 900,000

$ 2,250,000 $ 1,920,000 $ -
$ 1,920,000

$ 1,000,000
 $ 100,000

$ 900,000

$ 114,828,000 $ 114,828,000
NTAS T MAYORIZACION

1110 BANCOS 1305 CLIENTES

HABER DEBE HABER
$ 1,428,000
$ 200,000

$ 2,250,000
$ 1,300,000
$ 900,000
$ 4,650,000 $ 1,428,000 $ -
$ 1,428,000

5 Comercio al por mayor y

1524 EQUIPO DE OFICINA
menor
HABER DEBE HABER
$ 350,000
$ 720,000
$ 1,200,000

$ 1,920,000 $ 350,000 $ -
$ 420,000 $ 350,000
 2205 Proveedores 2408 Impuestos a la venta por pagar

HABER DEBE HABER

$ 1,500,000 $ 228,000
$ 350,000 $ 380,000

$ 1,850,000 $ - $ 608,000
$ 1,850,000 $ 608,000

35 Comercio al por maor y

4220 Arrendamientos
menor
HABER DEBE HABER
$ 1,200,000 $ 150,000
$ 2,000,000

$ 3,200,000 $ - $ 150,000
$ 3,200,000 $ 150,000

5120 Arrendamientos 5205 Gastos de personal

HABER DEBE HABER

$ 900,000

$ - $ 900,000 $ -
$ 900,000
 Mundo de Aventuras
Balance de Prueba al 31 de diciembre
CODIGO CUENTA/DESCRIPCION DEBITO
1105 CAJA $ 180,000
1110 BANCOS $ 97,700,000
1305 Clientes $ 1,428,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 200,000
1524 Equipo de oficina $ 350,000
5105 Gastos de personal $ 2,350,000
5120 Arriendos $ 1,300,000
5205 Gastos de personal $ 900,000
6135 Comercio al > y < $ 1,920,000
1435 Comercio al > y <
2105 Bancos Nacionales
2205 Proveedores
2408 Impuesto a la venta por pagar
2365 Retencion en la fuente
4135 Comercio al > y <
4220 Arriendos
SUMAS IGUALES $ 106,328,000

Mundo de Aventuras
Al 31 de diciembre
2020
Balance de Situaucin Financiera
Activo
Activo corriente $ 99,088,000
Caja y Bancos $ 97,880,000
Cuentas por cobrar $ 1,628,000
Mercancia no fabrica por la empresa
Comercio al por mayor y menor -$ 420,000
Total Activo Corriente $ 99,088,000
Activo No Corriente $ 350,000
Terrenos $ -
Equipo de Oficina $ 350,000
TOTAL ACTIVO $ 99,438,000
Pasivo
Pasivo corriente $ 101,850,000
Bancos Nacionales $ 100,000,000
Proveedores Nacionales $ 1,850,000
Retencion en la Fuente $ 100,000
Impuestos, gravamenes y movimientos $ 608,000
Impuesto sobre la renta $ 608,000
Total Pasivo Corriente $ 102,558,000
Patrimonio
Resultado del ejercicio -$ 3,120,000
Utilidad del ejercicio -$ 3,120,000
Total Patrimonio -$ 3,120,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 99,438,000
 Mundo de Aventuras Est
bre Resultado al 31 de diciembre
CRIDITO Ingresos Operacionales
Ventas
Comercializacion de mercancias no fabricada por la empresa
(-) Costos de Ventas
Costo de la mercancia vendida
Utilidad Bruta
(-) Gastos Operacionales Administrativos
De personal
Honprarios
(-) Gastos Operacionales de Ventas
$ 420,000 De personal
$ 100,000,000 Arrendamientos
$ 1,850,000 Resultado Operacional
$ 608,000 (+) Ingresos no operacionales
$ 100,000 Arrendamientos
$ 3,200,000 (-) Gatos no operacionales
$ 150,000 Utilidad antes de impuestos
$ 106,328,000
 Estado de
diciembre

$ 3,200,000
$ 3,200,000
-$ 1,920,000
$ 1,920,000
$ 1,280,000
-$ 2,350,000
$ 1,350,000
$ 1,000,000
-$ 2,200,000
$ 900,000
$ 1,300,000
-$ 3,270,000
$ 150,000
$ 150,000
$ -
-$ 3,120,000