PRESUPUESTO DE VENTAS EN CANTIDADES

ZONAS Enero Febrero Marzo

Manrique 63500 63000 83000
Robledo 80000 72000 79000
Poblado 55000 52000 40000
Envigado 110000 98000 89000
Sabaneta 110000 95000 140000
Total 418500 380000 431000

PRESUPUESTO DE VENTAS EN CANTIDADES

ZONAS Enero Febrero Marzo
Manrique $ 6,032,500 $ 5,985,000 $ 7,885,000
Robledo $ 7,600,000 $ 6,840,000 $ 7,505,000
Poblado $ 5,225,000 $ 4,940,000 $ 3,800,000
Envigado $ 10,450,000 $ 9,310,000 $ 8,455,000
Sabaneta $ 10,450,000 $ 9,025,000 $ 13,300,000
Total $ 39,757,500 $ 36,100,000 $ 40,945,000
DADES Precio promedio del producto 95
Total
209500
231000
147000
297000
345000
1229500

DADES
Total
$ 19,902,500
$ 21,945,000
$ 13,965,000
$ 28,215,000
$ 32,775,000
$ 116,802,500
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN x CANTIDADES
Descripción Enero Febrero Marzo
Ppto ventas 418500 380000 431000
Inv. Final Prod. Terminado 245000 180000 225000
Inv. Inicial Prod. Terminado 210000 245000 180000
Total unid. A producir 453500 315000 476000
 Costo unt Prod. Terminado $ 104

1,244,500
 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP EN CANTIDADES Y $
Descripción ENERO FEBRERO
Und a producir 453500 315000
x Unid MP a producir 1.5 1.5
Total de Req. De MP 680250 472500
Inv. Final deseado MP 204750 309400
Inv. Inicial MP 294775 204750
Total de unid. A comprar 590225 577150
Precio x Unidad $ 65 $ 65
Ppto compras de MP $ 38,364,625 $ 37,514,750
N CANTIDADES Y $
MARZO Necesidades de MP x Unid 1.5
476000
1.5 Inv. Final deseado de MP 0.65
714000
192062 Produccion estimada de abril 295480
309400
596662 Costo Material directo x Unid 65
$ 65
$ 38,783,030 $ 114,662,405
 1) MATERIA PRIMA
Descripción ENERO FEBRERO
Und a producir 453500 315000
Valor Unt $ 65 $ 65
Total $ 29,477,500 $ 20,475,000

2) MANO DE OBRA DIRECTA

Descripción ENERO FEBRERO
Unid. A producir 453500 315000
Horas MOD x Unid 0.834510 0.950678
Total de horas 378450.285 299463.57
Costo x Hora $ 4.955369 $ 4.962154
Total $ 1,875,360.81 $ 1,485,984.35

3) COSTOS INDIRETOS DE FABRICACIÓN --> Costos variabl

Descripción Tasa de aplicación ENERO
MOD 0.9 $ 340,605.26
Impuestos 0.2 $ 75,690.06
Mantenimiento y repar. 0.4 $ 151,380.11
Luz y energía 0.45 $ 170,302.63
Combustibles 0.35 $ 132,457.60
Varios 0.15 $ 56,767.54
Total $ 927,203.20

COSTOS Y GASTOS FIJOS EN PRODUCCIÓN

Concepto Valor
Impuestos $ 1,900
Seguros $ 800
Materiales Indirectos $ 1,900
Mano de obra indirecta $ 800
Control de calidad $ 950
Mantenimiento $ 550
Depre. Maq. y Equipo $ 2,000
Energía Eleéctrica $ 550
Combustibles $ 550
Total $ 10,000

GASTOS VENTAS VARIABLES

Concepto % PORCENTAJE Valor
Comisiones 0.15% $ 175,203.75
Viajes 0.10% $ 116,802.50
 Publicidad 0.13% $ 151,843.25
Cuentas incobrables 0.15% $ 175,203.75
Total $ 619,053.25
 MARZO MESES Horas x Unid
476000 Enero 0.834510
$ 65 Febrero 0.950678
$ 30,940,000 $ 80,892,500 Marzo 0.994409

A
MARZO
476000
0.994409
473338.684
$ 3.946356
$ 1,867,962.96 $ 5,229,308.12

CACIÓN --> Costos variables

FEBRERO MARZO
$ 269,517.21 $ 426,004.82
$ 59,892.71 $ 94,667.74
$ 119,785.43 $ 189,335.47
$ 134,758.61 $ 213,002.41
$ 104,812.25 $ 165,668.54
$ 44,919.54 $ 71,000.80
$ 733,685.75 $ 1,159,679.78 $ 2,820,568.72

COSTOS Y GASTOS FIJOS EN ADMON Y VENTAS

Concepto Valor
Sueldos (ventas) $ 4,900
Sueldos (oficina) $ 820
Sueldos ejecutivos $ 2,900
Impuestos y patentes $ 550
Seguros $ 900
Total $ 10,070

TOTAL CIF $ 2,850,568.72

TOTAL G. AD Y VEN $ 649,263.25
Horas x Unid Costo x Hora
0.834510 4.955369
0.950678 4.962154
0.994409 3.946356
 PRESUPUESTO DE LA MERCANCÍA VENDIDA
CONCEPTO VALOR
Inventario Inicial MP $ 19,160,375
Compras Netas de MP $ 114,662,405
MP disponible para consumo $ 133,822,780
Inventario final de MP $ 12,484,030
Costo de MP consumida $ 121,338,750
Mano de obra directa $ 5,229,308
Costos Indrectos de fabricación $ 2,850,569
Costos de producción $ 129,418,627
Inventario Inicial PP $ -
Inventario Final de PP $ -
Costo de producto terminado $ 129,418,627
Inventario Inicial PT $ 21,838,418
Costo de PT disponible para la venta $ 151,257,045
Inventario Final de PT $ 23,398,305
COSTO DE LA M. VENDIDA $ 127,858,740
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO VALOR
Ventas $ 116,802,500
CMV $ 127,858,740
Utilidad Bruta -$ 11,056,240
Gastos Admon y Venta $ 649,263
Utilidad Operativa -$ 11,705,503
Impuesto $ -
Utilidad Neta -$ 11,705,503