VALOR

DETALLES UNIDADES
ZAPATOS 17,571 45,000
BOLSOS 13,468 70,000

Para el 2013 y 2014 , se tendra un incremento del 10% en cada año, tanto para los costos com
gastos.las cuentas por cobrar; se realiza un 20% a traves de los distribuidores con plazo de 2

DIAS DE PRODUCTO TERMINADO 45

INVENTARIO FINAL 2013

ZAPATOS 1,624
BOLSOS 1,255

MATERIAS PRIMAS

DETALLE MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO

PROMEDIO
CUERO 19,000
PEGANTE 1,200
ZAPATOS
OTROS 1,800
TOTAL 22,000
CUERO 27,000
PAÑOS 7,800
HERRAJES 2,100
BOLSOS
PEGANTES 1,500
VARIOS 600
TOTAL 39,000
INCREMENTAN EN 10% LOS COSTOS

MANO DE OBRA
NUMERO CARGO SALARIO
1 JEFE DE PLANTA 2,500,000
1 SUPERVISOR 1,200,000
 25 OPERARIOS 200,000
1 OPERARIO DE MANTENIMIENTO 500,000

PRESTACIONES SON DEL SUELDO ANUAL 50%

LAS CESANTIAS A UN MES DE SUELDO POR AÑO 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE VALOR
SERVICIOS PUBLICOS 42,700,000
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA 30,000,000
DEPRECIACION EN LINEA RECTA
GASTOS VARIOS 23,000,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
BALANCE GENERAL
ACTIVO AÑO A
ACTIVO CORRIENTE
caja y bancos 42,000,000
inversiones temporales 20,000,000
inventario de mercancias 65,800,000
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 127,800,000
ACTIVO FIJO
muebles y enseres 30,000,000
depreciacion acumulada -12,000,000
SUBTOTAL ACTIVO FIJO 18,000,000

Otros activos 103,260,000

TOTAL ACTIVO 249,060,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias corto plazo 27,000,000
proveedores 48,200,000
impuesto de renta por pagar 19,140,000
cesantias consolidadas 11,320,000
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 105,660,000
TOTAL PASIVO 105,660,000
PATRIMONIO
Capital social 30,000,000
reserva legal 15,000,000
utilidades retenidas 11,200,000
utilidades del ejercicio 87,200,000
TOTAL PATRIMONIO 143,400,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 249,060,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO A
VENTAS BRUTAS 957,500,000
descuentos 0
VENTAS NETAS 957,500,000

inv. Inicial de mercancias 59,370,000

compras 774,430,000
inv. Final de mercancias 65,800,000
COSTO DE VENTA 768,000,000
UTILIDAD BRUTA 189,500,000

Gtos de Administracion y Ventas 96,000,000

arrendamientos 16,800,000
sueldos de administracion 36,600,000
depreciacion muebles y enseres 3,000,000
Gtos generales de administracion 2,900,000
sueldos de ventas 27,600,000
provision para deudas malas 0
propaganda y otros gastos 9,100,000
UTILIDAD OPERACIONAL 93,500,000
Otros ingresos 21,000,000
Gastos financieros 8,160,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 106,340,000
Provision impuesto de renta 19,140,000
UTILIDAD NETA 87,200,000

PRE
 PRODUCTO
PARES DE ZAPATOS
BOLSOS
TOTAL=

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PARA EL AÑO 1
UNIDADES POR VENDER
INVENT FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
INVENT INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
UNIDADES POR PRODUCIR

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIM

CONCEPTO

UNIDADES POR PRODUCIR

INV. FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENT. INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
UNIDADES QUE RQUIEREN MATERIA PRIMA
COSTO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
TOTAL SUMA DE LOS PRODUCTOS

PRESUPUESTO DE COMPRAS MATE

CONCEPTO

TOTAL VALOR MATERIAS PRIMAS POR CONSUMIR

INVENTARIO FINAL DE MAT. PRIMAS (1 MES)
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
COMPRAS TOTALES

PRESUPUESTO
No. CARGO

1 JEFE DE PLANTA
1 SUPERVISOR
25 OPERARIOS
1 OPERAR. DE MANTENI
TOTALES

N MESES

PRESUPUESTO DE SUELDOS DE ADM

No. CARGO

1 GERENTE
1 SECRETARIA
1 MENSAJERO
TOTAL
6 VENDEDORAS

N MESES

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PARA EL AÑ

CONCEPTO
SERVICIOS PUBLICOS
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPO
GASTOS VARIOS
TOTAL
CIF SIN DEPRECIACION

DEPR
191,000,000.00 51,550,000
420,000,000.00 3,000,000
611,000,000.00 48,550,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS PARA EL A

CONCEPTO
ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
PROVISION PARA DEUDAS MALAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
TOTAL

PLAN DE INVERSION FIJA Y SU FIN

INVERSION CREDITO A LARGO
PLAZO
TERRENOS 0
EDIFICIOS 120,000,000.00
MAQUINARIA 420,000,000
TOTAL 540,000,000.00

PLAN DE AMORTIZACION DEL CREDITO

TIEMPO ABONO CAPITAL
SEMESTRE 1 0
SEMESTRE 2 108,000,000
SEMESTRE 3 108,000,000
SEMESTRE 4 108,000,000
SEMESTRE 5 108,000,000
SEMESTRE 6 108,000,000

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

DETALLE
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA
COSTO DE LA MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SERVICIOS PUBLICOS
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPO
GASTOS VARIOS
COSTO DE FABRICACION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLE

INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO
RECUPERACION DE CARTERA ( PERIODO ANTERIOR)
INCREMENTO DEL CAPITAL
PRESTAMOS DE LARGO PLAZO
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
OTROS INGRESOS
TOTAL DE LOS INGRESOS

EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
PAGOS A LOS PROVEEDORES
MANO DE OBRA ( SIN CESANTIAS)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ARRENDAMIENTOS
SUELDOS DE ADMINISTRACION ( SIN CESANTIAS)
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE VENTAS ( SIN CESANTIAS )
PAGO DE CESANTIAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
COMPRA DE EDIFICIO Y MAQUINARIA
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS
PAGO DEL IMPUESTO DE RENTA
INVERSIONES TEMPORALES
TOTAL DE LOS EGRESOS

FLUJO NETO DEL PERIODO

(+) SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA

ARTIC
NIT: 89
BALANCE GEN
DETALLE
ACTIVO
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISION PARA DEUDAS MALAS
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
SUBTOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS A CORTO PLAZO
PROCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
PROVEEDORES
CESANTIAS POR PAGAR
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO

SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ARTIC
NIT: 89
ESTADO DE RESU
DETALLE
VENTAS NETAS
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE VENTAS
ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
PROVISION PARA DEUDAS MALAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) PROVISION IMPUESTO DE RENTA
(=) UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
TOTAL UTILILIDAD

AÑO C
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 30,000,000
RESERVA LEGAL 15,000,000
UTILIDADES RETENIDAS 18,000,000
UTILIDADES DEL EJERCICIO 35,830,000
98,830,000

PROYECCIONES FINANCIERAS Y FLUJO DE CAJA
tanto para los costos como los
ibuidores con plazo de 2 meses.
TALLER FINAL
INVENTARIO EN PRODUCTOS EN PROCESO
PARA UN ARTICULO DURA 10 DIAS PROMEDIO
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 2016
DETALLE
ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y
GTOS GENERALES DE ADMINI
PROVISION PARA DEUDAS MA
PROPAGANDA Y OTROS GASTO
LA DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES, LOS
SUELDOS Y LOS DEMAS GASTOS CORRESPONDEN
Y/O AUMENTARON
SUELDOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS
1
1
1
6
LAS PRESTACIONES CORRESPONDEN DEL SUELDO AN
LAS CESANTIAS DE SUELDO POR AÑO.
LAS CESANTIAS SE CANCELARAN EN EL PERIODO SIG
GASTOS FINANCIEROS
CREDITO DE LARGO PLAZO
PROVISION PARA EL IMPUESTO DE RENTA
SOBRE LA UTILIDAD ANTES DE
RENTA PRESUNTIVA
SALDO MINIMO DE CAJA
VALOR PRIMER AÑO.
RESERVAS
LEGAL
UTILIDAD RETENIDA
 INVERSION FIJA
COMPRA DE EDIFICIO
COMPRA DE MAQUINARIA+MO
TOTAL

INCREMENTO DEL CAPITAL

AUMENTO CAPITAL
OTROS ACTIVOS DEL BALANCE
TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO
ROTACION DE CARTERA Y MAT. PRIMAS AÑO DE
PROD. EN PROCESO Y PRODUCTO TERMINADO AÑO

ACTIVIDAD

ERO LTDA
473.251-8
E GENERAL
AÑO B AÑO C Variacion Relativa Variacion Absoluta

48,000,000 51,000,000
12,000,000 0
78,500,000 87,200,000
138,500,000 138,200,000

30,000,000 30,000,000
-15,000,000 -18,000,000
15,000,000 12,000,000

81,950,000 71,000,000
235,450,000 221,200,000

30,000,000 43,700,000
55,950,000 57,400,000
14,350,000 7,870,000
12,800,000 13,400,000
113,100,000 122,370,000
113,100,000 122,370,000
 30,000,000 30,000,000
15,000,000 15,000,000
12,000,000 18,000,000
65,350,000 35,830,000
122,350,000 98,830,000
235,450,000 221,200,000

ERO LTDA
473.251-8
RESULTADOS
AÑO B AÑO C
1,082,000,000 1,133,500,000
0 0
1,082,000,000 1,133,500,000

65,800,000 78,500,000
887,500,000 949,500,000
78,500,000 87,200,000
874,800,000 940,800,000
207,200,000 192,700,000

122,500,000 135,900,000
18,200,000 21,000,000
50,000,000 56,900,000
3,000,000 3,000,000
2,800,000 2,800,000
39,500,000 42,900,000
0 0
9,000,000 9,300,000
84,700,000 56,800,000
4,000,000 0
9,000,000 13,100,000
79,700,000 43,700,000
14,350,000 7,870,000
65,350,000 35,830,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTOS DEL AÑO 1
PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO
PARES DE ZAPATOS 17,571 45,000
BOLSOS 13,468 70,000
TOTAL= 31,039 115,000
PRESUPUESTO DEL AÑO 2
 UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
17,571 49,500 869,764,500
13,468 77,000 1,037,036,000
31,039 126,500 1,906,800,500

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
365
DE PRODUCCION 45
ZAPATOS BOLSOS ZAPATOS
17,571 13,468
2,166 1,660 365
1,624 1,255 45
18,113 13,873 BOLSOS

UMO DE MATERIAS PRIMAS

AÑO 1
PARES DE ZAPATOS BOLSOS
18,113 13,873
496 380
0 0
18,610 14,254
22,000 39,000
409,409,927 555,887,770
965,297,697

TO DE COMPRAS MATERIAS PRIMAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VALOR EN PESOS
965,297,697 1,069,871,614 1,176,858,775
80,441,475 88,485,622.19 97,334,184
0 80,441,475 88,485,622
1,045,739,171 1,150,313,088 1,265,344,397

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

SUELDO BASICO
PRESTACIONES CESANTIAS TOTAL
ANUAL
30,000,000 0 0 30,000,000
14,400,000 7,200,000 1,200,000 22,800,000
60,000,000 30,000,000 5,000,000 95,000,000
6,000,000 3,000,000 500,000 9,500,000
 110,400,000 40,200,000 6,700,000 157,300,000
MANO DE OBRA SIN CESANTIAS 150,600,000
12
Jefe de planta con salario integral

O DE SUELDOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS PARA EL AÑO 1

SUELDO BASICO
PRESTACIONES CESANTIAS TOTAL
ANUAL
60,000,000 0 0 60,000,000
4,800,000 2,400,000 400,000 7,600,000
2,400,000 1,200,000 200,000 3,800,000
67,200,000 3,600,000 600,000 71,400,000
21,600,000 10,800,000 1,800,000 34,200,000
SUELDO ADMON SIN CESANTIAS 70,800,000
SUELDO VENTAS SIN CESANTIAS 32,400,000
12

BRICACION PARA EL AÑO 1

VALOR
42,700,000
30,000,000
51,550,000
23,000,000
147,250,000
95,700,000

DEPRECIACION
5,091,666.667 48,550,000.00
582,600,000.00 9.5352 3,000,000
61,100,000.00 TOTAL= 51,550,000.00

N Y VENTAS PARA EL AÑO 1

VALOR
23,000,000 DETERMINAR DEUDAS AÑO 1
3,000,000 VENTAS TOTALES 1,733,455,000
4,500,000 X 20% 346,691,000
 6,933,820 SACAR EL 2% AL 20% 6,933,820
10,500,000
47,933,820

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES

BALANCE AÑO C 30,000,000
X EL 10% 3,000,000

VERSION FIJA Y SU FINANCIACION

TOTAL
RECURSOS INTERNOS APORTES DE CAPITAL
0 109,000,000 109,000,000
71,000,000 0 191,000,000.00
0 0 420,000,000
71,000,000.00 109,000,000.00 720,000,000.00

ZACION DEL CREDITO DE LARGO PLAZO

SALDO INTERESES TOTAL
540,000,000 64,800,000 64,800,000
432,000,000 51,840,000 159,840,000
324,000,000 38,880,000 146,880,000
216,000,000 25,920,000 133,920,000
108,000,000 12,960,000 120,960,000
0 0 108,000,000
VALOR
SEMESTRES
TOTAL=
OBLIGACIONES BANCARIAS A
OBLIGACIONES BANCARIAS
TOTAL OBLIGACION BANCARIA

OSTO DE PRODUCCION PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
0 80,441,475 88,485,622.19
1,045,739,171 1,069,871,614 1,176,858,775
80,441,475 88,485,622 97,334,184
965,297,697 1,061,827,466 1,168,010,213
157,300,000 173,030,000 190,333,000
 147,250,000 156,820,000 167,347,000
42,700,000 46,970,000 51,667,000
30,000,000 33,000,000 36,300,000
51,550,000 51,550,000 51,550,000
23,000,000 25,300,000 27,830,000
1,269,847,697 1,391,677,466 1,525,690,213
0 33,862,605 38,014,402
33,862,605 38,014,402 41,698,790
1,235,985,091 1,387,525,670 1,522,005,825

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
PRESUPUESTO DE CAJA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1,675,673,167 1,843,240,483.33 2,027,564,532

- 57,781,833 63,560,016.67
109,000,000 -
540,000,000 - -
85,865,969 82,989,403 -
71,000,000 - 2,691,931
2,481,539,136 1,984,011,719 2,093,816,479

958,594,240 980,715,645.89 1,078,787,210

57,400,000 87,144,931 89,155,968
150,600,000 165,660,000 182,226,000
95,700,000 105,270,000 115,797,000
23,000,000 25,300,000 27,830,000
70,800,000 77,880,000 85,668,000
4,500,000 4,950,000 5,445,000
32,400,000 35,640,000 39,204,000
13,400,000 9,100,000 10,010,000
10,500,000 11,550,000 12,705,000
136,074,895 88,532,973 25,408,410
720,000,000 - -
151,700,000 301,865,969 298,989,403
7,870,000 90,402,201 96,953,055
- - 25,637,433
2,481,539,136 1,984,011,719 2,093,816,479

49,000,000 - -
51,000,000 100,000,000 100,000,000
 100,000,000 100,000,000 100,000,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑO C AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

51,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000

0 - - 25,637,433
0 57,781,833 63,560,017 69,916,018
0- 6,933,820 - 14,561,022 - 22,950,944
0 80,441,475 88,485,622 97,334,184
0 33,862,605 38,014,402 41,698,790
87,200,000 145,227,632 168,229,021 185,513,581
138,200,000 410,379,725 443,728,040 497,149,062

0 109,000,000 109,000,000 109,000,000

0 191,000,000 191,000,000 191,000,000
0 420,000,000 420,000,000 420,000,000
30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000
- 18,000,000 - 72,550,000.00 - 127,100,000.00 - 181,650,000.00
12,000,000 677,450,000 622,900,000 568,350,000
71,000,000 0 0 0
221,200,000 1,087,829,725 1,066,628,040 1,065,499,062

43,700,000 85,865,969 82,989,403 -

0 216,000,000.00 216,000,000.00 0
57,400,000 87,144,931 89,155,968 98,071,565
13,400,000 9,100,000 10,010,000 11,011,000
7,870,000 90,402,201 96,953,055 130,864,940
122,370,000 488,513,101 495,108,426 239,947,505

0 216,000,000.00 0 0
- 216,000,000.00 - -
122,370,000 704,513,101 495,108,426 239,947,505

30,000,000 139,000,000 139,000,000 139,000,000

15,000,000 18,583,000 36,131,662 54,951,961
18,000,000 50,247,000 208,184,962 377,567,653
35,830,000 175,486,625 188,202,989 254,031,943
98,830,000 383,316,625 571,519,614 825,551,557
 221,200,000 1,087,829,725 1,066,628,040 1,065,499,062

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO C AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1,133,500,000 1,733,455,000 1,906,800,500 2,097,480,550
78,500,000 87,200,000 145,227,632 168,229,021
949,500,000 1,235,985,091 1,387,525,670 1,522,005,825
87,200,000 145,227,632 168,229,021 185,513,581
940,800,000 1,177,957,459 1,364,524,281 1,504,721,265
192,700,000 555,497,541 542,276,219 592,759,285
56,900,000 71,400,000 78,540,000 86,394,000
42,900,000 34,200,000 37,620,000 41,382,000
21,000,000 23,000,000 25,300,000 27,830,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
2,800,000 4,500,000 4,950,000 5,445,000
0 6,933,820 7,627,202 8,389,922
9,300,000 10,500,000 11,550,000 12,705,000
135,900,000 153,533,820 168,587,202 185,145,922
56,800,000 401,963,721 373,689,017 407,613,363
0 0 0 2,691,931
13,100,000 136,074,895 88,532,973 25,408,410
43,700,000 265,888,825 285,156,045 384,896,883
7,870,000 90,402,200.60 96,953,055 130,864,940
35,830,000 175,486,625 188,202,989 254,031,943
3,583,000 17,548,662 18,820,299 25,403,194
32,247,000 157,937,962 169,382,690 228,628,749

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AÑO 1
AUMENTO DISMINUYE AUMENTO
109,000,000 139,000,000 -
3,583,000 18,583,000 17,548,662
32,247,000 50,247,000 157,937,962
139,656,625 175,486,625 12,716,365
284,486,625 383,316,625 188,202,989
ER FINAL
NCIERAS Y FLUJO DE CAJA

RODUCTOS EN PROCESO
10
O DURA 10 DIAS PROMEDIO

MINISTRACION Y VENTAS 2016

CONCEPTO
23,000,000
EN LINEA RECTA
4,500,000
EN CTAS X COBRAR
10,500,000

ON DE MUEBLES Y ENSERES, LOS

DEMAS GASTOS CORRESPONDEN 10%
O AUMENTARON

DMINISTRACION Y DE VENTAS
5,000,000
400,000
200,000
300,000

CORRESPONDEN DEL SUELDO ANU 50%

SUELDO POR AÑO. 1 MES
CANCELARAN EN EL PERIODO SIGUIENTE A SU CAUSACION

PLAZO EN AÑOS 3
540,000,000 INTERESES 24%

EL IMPUESTO DE RENTA
30%
4%

100,000,000

10%
90%
300,000,000
420,000,000
720,000,000

109,000,000
71,000,000
180,000,000

360 DIAS
365 DIAS
VENTAS

VALOR TOTAL
790,695,000
942,760,000
1,733,455,000
PRESUPUESTO DEL AÑO 3
 PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
PARES DE ZAPATOS 17,571 54,450 956,740,950
BOLSOS 13,468 84,700 1,140,739,600
TOTAL= 31,039 139,150 2,097,480,550

DUCCION
17,571
X
45 17,571 = 790,695 =
365 365
13,468
X
45 13,468 = 606,060 =
365 365

1,265,344,397.25 1,391,878,836.97
salario integral

AÑO 2 AÑO 3
1,906,800,500 2,097,480,550
381,360,100 419,496,110
 7,627,202 8,389,922
14,561,022 22,950,944

540,000,000.00
5
108,000,000.00
43,700,000
108,000,000.00
151,700,000.00
 145227631.974607

NIO
AÑO 2 AÑO 3
DISMINUYE AUMENTO DISMINUYE
139,000,000 - 139,000,000
36,131,662 18,820,299 54,951,961
208,184,962 169,382,690 377,567,653
188,202,989 65,828,953 254,031,943
571,519,614 254,031,943 825,551,557
2,166

1,660
 VALOR
DETALLES UNIDADES
ZAPATOS 17,571 45,000
BOLSOS 13,468 70,000

Para el 2013 y 2014 , se tendra un incremento del 10% en cada año, tanto para los costos com
gastos.las cuentas por cobrar; se realiza un 20% a traves de los distribuidores con plazo de 2

DIAS DE PRODUCTO TERMINADO 45

INVENTARIO FINAL 2013

ZAPATOS 1,624
BOLSOS 1,255

MATERIAS PRIMAS

DETALLE MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO

PROMEDIO
CUERO 19,000
PEGANTE 1,200
ZAPATOS
OTROS 1,800
TOTAL 22,000
CUERO 27,000
PAÑOS 7,800
HERRAJES 2,100
BOLSOS
PEGANTES 1,500
VARIOS 600
TOTAL 39,000
INCREMENTAN EN 10% LOS COSTOS

MANO DE OBRA
NUMERO CARGO SALARIO
1 JEFE DE PLANTA 2,500,000
1 SUPERVISOR 1,200,000
 25 OPERARIOS 200,000
1 OPERARIO DE MANTENIMIENTO 500,000

PRESTACIONES SON DEL SUELDO ANUAL 50%

LAS CESANTIAS A UN MES DE SUELDO POR AÑO 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE VALOR
SERVICIOS PUBLICOS 42,700,000
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA 30,000,000
DEPRECIACION EN LINEA RECTA
GASTOS VARIOS 23,000,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
BALANCE GENERAL
ACTIVO AÑO A
ACTIVO CORRIENTE
caja y bancos 42,000,000
inversiones temporales 20,000,000
inventario de mercancias 65,800,000
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 127,800,000
ACTIVO FIJO
muebles y enseres 30,000,000
depreciacion acumulada -12,000,000
SUBTOTAL ACTIVO FIJO 18,000,000

Otros activos 103,260,000

TOTAL ACTIVO 249,060,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias corto plazo 27,000,000
proveedores 48,200,000
impuesto de renta por pagar 19,140,000
cesantias consolidadas 11,320,000
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 105,660,000
TOTAL PASIVO 105,660,000
PATRIMONIO
Capital social 30,000,000
reserva legal 15,000,000
utilidades retenidas 11,200,000
utilidades del ejercicio 87,200,000
TOTAL PATRIMONIO 143,400,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 249,060,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO A
VENTAS BRUTAS 957,500,000
descuentos 0
VENTAS NETAS 957,500,000

inv. Inicial de mercancias 59,370,000

compras 774,430,000
inv. Final de mercancias 65,800,000
COSTO DE VENTA 768,000,000
UTILIDAD BRUTA 189,500,000

Gtos de Administracion y Ventas 96,000,000

arrendamientos 16,800,000
sueldos de administracion 36,600,000
depreciacion muebles y enseres 3,000,000
Gtos generales de administracion 2,900,000
sueldos de ventas 27,600,000
provision para deudas malas 0
propaganda y otros gastos 9,100,000
UTILIDAD OPERACIONAL 93,500,000
Otros ingresos 21,000,000
Gastos financieros 8,160,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 106,340,000
Provision impuesto de renta 19,140,000
UTILIDAD NETA 87,200,000

PR
 PRODUCTO
PARES DE ZAPATOS
BOLSOS
TOTAL=

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PARA EL AÑO 1
UNIDADES POR VENDER
INVENT FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
INVENT INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
UNIDADES POR PRODUCIR

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRI

CONCEPTO

UNIDADES POR PRODUCIR

INV. FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENT. INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
UNIDADES QUE RQUIEREN MATERIA PRIMA
COSTO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
TOTAL SUMA DE LOS PRODUCTOS

PRESUPUESTO DE COMPRAS MATE

CONCEPTO

TOTAL VALOR MATERIAS PRIMAS POR CONSUMIR

INVENTARIO FINAL DE MAT. PRIMAS (1 MES)
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
COMPRAS TOTALES

PRESUP
No. CARGO

1 JEFE DE PLANTA
1 SUPERVISOR
25 OPERARIOS
1 OPERAR. DE MANTENI
TOTALES

N MESES

PRESUPUESTO DE SUELDOS
No. CARGO

1 GERENTE
1 SECRETARIA
1 MENSAJERO
TOTAL
6 VENDEDORAS

N MESES

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PARA EL A

CONCEPTO
SERVICIOS PUBLICOS
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPO
GASTOS VARIOS
TOTAL
CIF SIN DEPRECIACION

191,000,000.00 51,550,000
420,000,000.00 3,000,000
611,000,000.00 48,550,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS PARA EL A

CONCEPTO
ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
PROVISION PARA DEUDAS MALAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
TOTAL

PLAN DE INVERSION FIJA Y SU FI

INVERSION CREDITO A LARGO
PLAZO
TERRENOS 0
EDIFICIOS 120,000,000.00
MAQUINARIA 420,000,000
TOTAL 540,000,000.00

PLAN DE AMORTIZACION DEL CREDITO

TIEMPO ABONO CAPITAL
SEMESTRE 1 0
SEMESTRE 2 108,000,000
SEMESTRE 3 108,000,000
SEMESTRE 4 108,000,000
SEMESTRE 5 108,000,000
SEMESTRE 6 108,000,000

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

DETALLE
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA
COSTO DE LA MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SERVICIOS PUBLICOS
MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPO
GASTOS VARIOS
COSTO DE FABRICACION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLE

INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO
RECUPERACION DE CARTERA ( PERIODO ANTERIOR)
INCREMENTO DEL CAPITAL
PRESTAMOS DE LARGO PLAZO
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
OTROS INGRESOS
TOTAL DE LOS INGRESOS

EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
PAGOS A LOS PROVEEDORES
MANO DE OBRA ( SIN CESANTIAS)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ARRENDAMIENTOS
SUELDOS DE ADMINISTRACION ( SIN CESANTIAS)
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE VENTAS ( SIN CESANTIAS )
PAGO DE CESANTIAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
COMPRA DE EDIFICIO Y MAQUINARIA
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS
PAGO DEL IMPUESTO DE RENTA
INVERSIONES TEMPORALES
TOTAL DE LOS EGRESOS

FLUJO NETO DEL PERIODO

(+) SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA

BALAN
DETALLE
ACTIVO
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISION PARA DEUDAS MALAS
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
SUBTOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS A CORTO PLAZO
PORCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
PROVEEDORES
CESANTIAS POR PAGAR
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO

SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO
DETALLE
VENTAS NETAS
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE VENTAS
ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
PROVISION PARA DEUDAS MALAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) PROVISION IMPUESTO DE RENTA
(=) UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
TOTAL UTILILIDAD
 TALLER FINAL
PROYECCIONES FINANCIERAS Y FLUJO DE

tanto para los costos como los

ribuidores con plazo de 2 meses.
 ACTIVIDAD

ERO LTDA
0.473.251-8
E GENERAL
AÑO B AÑO C

48,000,000 51,000,000
12,000,000 0
78,500,000 87,200,000
138,500,000 138,200,000

30,000,000 30,000,000
-15,000,000 -18,000,000
15,000,000 12,000,000

81,950,000 71,000,000
235,450,000 221,200,000

30,000,000 43,700,000
55,950,000 57,400,000
14,350,000 7,870,000
12,800,000 13,400,000
113,100,000 122,370,000
113,100,000 122,370,000
 30,000,000 30,000,000
15,000,000 15,000,000
12,000,000 18,000,000
65,350,000 35,830,000
122,350,000 98,830,000
235,450,000 221,200,000

ERO LTDA
0.473.251-8
RESULTADOS
AÑO B AÑO C
1,082,000,000 1,133,500,000
0 0
1,082,000,000 1,133,500,000

65,800,000 78,500,000
887,500,000 949,500,000
78,500,000 87,200,000
874,800,000 940,800,000
207,200,000 192,700,000

122,500,000 135,900,000
18,200,000 21,000,000
50,000,000 56,900,000
3,000,000 3,000,000
2,800,000 2,800,000
39,500,000 42,900,000
0 0
9,000,000 9,300,000
84,700,000 56,800,000
4,000,000 0
9,000,000 13,100,000
79,700,000 43,700,000
14,350,000 7,870,000
65,350,000 35,830,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTOS DEL AÑO 1
PRODUCTO UNIDADES
PARES DE ZAPATOS 17,571
BOLSOS 13,468
TOTAL= 31,039
PRESUPUESTO DEL AÑO 2
 UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
17,571 49,500 869,764,500
13,468 77,000 1,037,036,000
31,039 126,500 1,906,800,500

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DE PRODUCCION
ZAPATOS BOLSOS
17,571 13,468
2,166 1,660
1,624 1,255
18,113 13,873

UMO DE MATERIAS PRIMAS

AÑO 1
PARES DE ZAPATOS BOLSOS
18,113 13,873
496 380
0 0
18,610 14,254
22,000 39,000
409,409,927 555,887,770
965,297,697

TO DE COMPRAS MATERIAS PRIMAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VALOR EN PESOS
965,297,697 1,069,871,614 1,176,858,775
80,441,475 88,485,622.2 97,334,184
0 80,441,475 88,485,622
1,045,739,171 1,150,313,088 1,265,344,397

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

SUELDO BASICO ANUAL PRESTACIONES CESANTIAS

30,000,000 0 0
14,400,000 7,200,000 1,200,000
60,000,000 30,000,000 5,000,000
6,000,000 3,000,000 500,000
 110,400,000 40,200,000 6,700,000
MANO DE OBRA SIN CESANTIAS
12

UPUESTO DE SUELDOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS PARA EL AÑO 1

SUELDO BASICO ANUAL PRESTACIONES CESANTIAS

60,000,000 0 0
4,800,000 2,400,000 400,000
2,400,000 1,200,000 200,000
67,200,000 3,600,000 600,000
21,600,000 10,800,000 1,800,000
SUELDO ADMON SIN CESANTIAS
SUELDO VENTAS SIN CESANTIAS
12

BRICACION PARA EL AÑO 1

VALOR
42,700,000
30,000,000
51,550,000
23,000,000
147,250,000
95,700,000

DEPRECIACION
5,091,666.667 48,550,000.00
582,600,000.00 9.5352
61,100,000.00 TOTAL=

N Y VENTAS PARA EL AÑO 1

VALOR
23,000,000 DETERMINAR DEUDAS
3,000,000 VENTAS TOTALES
4,500,000 X 20%
 6,933,820 SACAR EL 2% AL 20%
10,500,000
47,933,820

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES

BALANCE AÑO C 30,000,000
X EL 10% 3,000,000

VERSION FIJA Y SU FINANCIACION

TOTAL
RECURSOS INTERNOS APORTES DE CAPITAL
0 109,000,000 109,000,000
71,000,000 0 191,000,000.00
0 0 420,000,000
71,000,000.00 109,000,000.00 720,000,000.00

IZACION DEL CREDITO DE LARGO PLAZO

SALDO INTERESES TOTAL
540,000,000 64,800,000 64,800,000
432,000,000 51,840,000 159,840,000
324,000,000 38,880,000 146,880,000
216,000,000 25,920,000 133,920,000
108,000,000 12,960,000 120,960,000
0 0 108,000,000

OSTO DE PRODUCCION PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
0 80,441,475 88,485,622.19
1,045,739,171 1,069,871,614 1,176,858,775
80,441,475 88,485,622 97,334,184
965,297,697 1,061,827,466 1,168,010,213
157,300,000 173,030,000 190,333,000
 147,250,000 156,820,000 167,347,000
42,700,000 46,970,000 51,667,000
30,000,000 33,000,000 36,300,000
51,550,000 51,550,000 51,550,000
23,000,000 25,300,000 27,830,000
1,269,847,697 1,391,677,466 1,525,690,213
0 33,862,605 38,014,402
33,862,605 38,014,402 41,698,790
1,235,985,091 1,387,525,670 1,522,005,825

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
PRESUPUESTO DE CAJA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1,675,673,167 1,843,240,483 2,027,564,532

- 57,781,833 63,560,016.7
109,000,000
540,000,000 -
85,865,969 82,989,403
71,000,000 - 2,691,931
2,481,539,136 1,984,011,720 2,093,816,479

958,594,240 980,715,646 1,078,787,210

57,400,000 87,144,931 89,155,968
150,600,000 165,660,000 182,226,000
95,700,000 105,270,000 115,797,000
23,000,000 25,300,000 27,830,000
70,800,000 77,880,000 85,668,000
4,500,000 4,950,000 5,445,000
32,400,000 35,640,000 39,204,000
13,400,000 9,100,000 10,010,000
10,500,000 11,550,000 12,705,000
136,074,895 88,532,973 25,408,410
720,000,000 -
151,700,000 301,865,969 298,989,403
7,870,000 90,402,201 96,953,055
- - 25,637,433
2,481,539,136 1,984,011,720 2,093,816,480

49,000,000
51,000,000 100,000,000 100,000,000
 100,000,000 100,000,000 100,000,000

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑO C AÑO 1 AÑO 2

51,000,000 100,000,000 100,000,000

0 - -
0 57,781,833 63,560,017
0- 6,933,820 - 14,561,022
0 80,441,475 88,485,622
0 33,862,605 38,014,402
87,200,000 145,227,632 168,229,021
12,000,000 410,379,725 443,728,040

109,000,000 109,000,000
191,000,000 191,000,000
420,000,000 420,000,000
30,000,000 30,000,000 30,000,000
- 18,000,000 - 72,550,000 - 127,100,000
12,000,000 677,450,000 622,900,000
71,000,000 - 0
221,200,000 1,087,829,725 1,066,628,040

43,700,000 85,865,969 82,989,403

216,000,000 216,000,000
57,400,000 87,144,931 89,155,968
13,400,000 9,100,000 10,010,000
7,870,000 90,402,201 96,953,055
122,370,000 488,513,101 495,108,426

216,000,000 -
216,000,000 -
122,370,000 704,513,101 495,108,426

30,000,000 139,000,000 139,000,000

15,000,000 18,583,000 36,131,662
18,000,000 50,247,000 208,184,962
35,830,000 175,486,625 188,202,989
98,830,000 383,316,625 571,519,613
 221,200,000 1,087,829,726 1,066,628,039

ARTICUERO LTDA
NIT: 890.473.251-8
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO C AÑO 1 AÑO 2
1,133,500,000 1,733,455,000 1,906,800,500
78,500,000 87,200,000 145,227,632
949,500,000 1,235,985,091 1,387,525,670
87,200,000 145,227,632 168,229,021
940,800,000 1,177,957,459 1,364,524,281
192,700,000 555,497,541 542,276,219
56,900,000 71,400,000 78,540,000
42,900,000 34,200,000 37,620,000
21,000,000 23,000,000 25,300,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000
2,800,000 4,500,000 4,950,000
0 6,933,820 7,627,202
9,300,000 10,500,000 11,550,000
135,900,000 153,533,820 168,587,202
56,800,000 401,963,721 373,689,017
0 0 0
13,100,000 136,074,895 88,532,973
43,700,000 265,888,825 285,156,045
7,870,000 90,402,200.60 96,953,055.14
35,830,000 175,486,625 188,202,989
3,583,000 17,548,662 18,820,299
32,247,000 157,937,962 169,382,690
 TALLER FINAL
PROYECCIONES FINANCIERAS Y FLUJO DE CAJA

INVENTARIO EN PRODUCTOS EN PROCESO

10
PARA UN ARTICULO DURA 10 DIAS PROMEDIO

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 2016

DETALLE CONCEPTO
ARRENDAMIENTOS 23,000,000
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES EN LINEA RECTA
GTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 4,500,000
PROVISION PARA DEUDAS MALAS EN CTAS X COBRAR
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS 10,500,000

LA DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES, LOS SUELDOS Y LOS

10%
DEMAS GASTOS CORRESPONDEN Y/O AUMENTARON

SUELDOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS

1 5,000,000
1 400,000
1 200,000
6 300,000

LAS PRESTACIONES CORRESPONDEN DEL SUELDO ANUAL EL 50%

LAS CESANTIAS DE SUELDO POR AÑO. 1 MES
LAS CESANTIAS SE CANCELARAN EN EL PERIODO SIGUIENTE A SU CAUSACION

GASTOS FINANCIEROS PLAZO EN AÑOS 3

CREDITO DE LARGO PLAZO 540,000,000 INTERESES 24%

PROVISION PARA EL IMPUESTO DE RENTA

SOBRE LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 30%
RENTA PRESUNTIVA 4%

SALDO MINIMO DE CAJA

VALOR PRIMER AÑO. 100,000,000

RESERVAS
LEGAL 10%
UTILIDAD RETENIDA 90%
 INVERSION FIJA
COMPRA DE EDIFICIO 300,000,000
COMPRA DE MAQUINARIA+MONTAJE 420,000,000
TOTAL 720,000,000

INCREMENTO DEL CAPITAL

AUMENTO CAPITAL 109,000,000
OTROS ACTIVOS DEL BALANCE 71,000,000
TOTAL 180,000,000

CAPITAL DE TRABAJO
ROTACION DE CARTERA Y MAT. PRIMAS AÑO DE 360 DIAS
PROD. EN PROCESO Y PRODUCTO TERMINADO AÑO DE 365 DIAS

VIDAD
 PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTOS DEL AÑO 1
PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
45,000 790,695,000
70,000 942,760,000
115,000 1,733,455,000
PRESUPUESTO DEL AÑO 3
 PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO
PARES DE ZAPATOS 17,571 54,450
BOLSOS 13,468 84,700
TOTAL= 31,039 139,150

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
365 17,571
45 X
ZAPATOS 45 17,571 =
365
365 13,468
45 X
BOLSOS 45 13,468 =
365

1,265,344,397.25 1,391,878,836.97

TOTAL

30,000,000
22,800,000
95,000,000
9,500,000
 157,300,000
150,600,000

Jefe de planta con salario integral

ÑO 1
TOTAL

60,000,000
7,600,000
3,800,000
71,400,000
34,200,000
70,800,000
32,400,000

3,000,000
51,550,000.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1,733,455,000 1,906,800,500 2,097,480,550
346,691,000 381,360,100 419,496,110
 6,933,820 7,627,202 8,389,922
14,561,022 22,950,944

VALOR 540,000,000.00
SEMESTRES 5
TOTAL= 108,000,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS A CORTO PLAZO 43,700,000
OBLIGACIONES BANCARIAS 108,000,000.00
TOTAL OBLIGACION BANCARIA= 151,700,000.00
 AÑO 3

100,000,000
25,637,433
69,916,018
- 22,950,944
97,334,184
41,698,790
185,513,581
497,149,062

109,000,000
191,000,000
420,000,000
30,000,000
- 181,650,000
568,350,000
0
1,065,499,062

-
0
98,071,565
11,011,000
130,864,940
239,947,505

0
-
239,947,505

139,000,000
54,951,961
377,567,653
254,031,943
825,551,557
 1,065,499,062

AÑO 3
2,097,480,550
168,229,021
1,522,005,825
185,513,581
1,504,721,265
592,759,285
86,394,000
41,382,000
27,830,000
3,000,000
5,445,000
8,389,922
12,705,000
185,145,922
407,613,363
2,691,931
25,408,410
384,896,883
130,864,940.24
254,031,943
25,403,194
228,628,749
O3
VALOR TOTAL
956,740,950
1,140,739,600
2,097,480,550

790,695 = 2,166
365

606,060 = 1,660
365