“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD"

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
TRUJILLO
FACULTAD DE INGENIERIA

ESCUELA DE INGENIERIA DE SISTEMAS

CURSO :

COSTOS Y PRESUPUESTOS

DOCENTE :

DRA.ROSA SALCEDO DÁVALOS

TITULO :
COSTOS Y PRESUPUESTOS DE LA EMPRESA
ALICE’S HOUSE

CICLO :

VI

INTEGRANTES :
BARDALES TANTA ESTEFANY
GARCÍA PAREDES KARINA
SORET LEIVA, JULISSA

GUADALUPE -2019

1
 INDICE

ALICE’S HOUSE

I. RESEÑA 4

II. MISIÓN Y VISIÓN 5

III. PRINCIPIOS Y VALORES 5

IV. OBJETIVOS 5

V. PROCESO DE PRODUCCIÓN 6

VI. COSTO DEL PRODUCTO 8

VII. PRESUPUESTOS 15

 INFORMACIÓN 16

 DESARROLLO DE PRESUPUESTO 19

2
 I. RESEÑA HISTÓRICA

Alice’s house es una boutique de vestidos y accesorios de novias, que comienza

el año 2013, cuando su fundadora, luego de vivir el proceso de búsqueda de su
vestido de ensueño, descubre que, pese a la cantidad y variedad de tiendas que
ofrecen bellos diseños, ninguna brinda un servicio íntegro, considerando las
dimensiones más importantes en este proceso: atención personalizada, calidad
del vestido, ya sea en telas o detalles y cumplimiento del presupuesto personal.
Es así como nace Alice’s house, un equipo de 3 bellas y talentosas mujeres,
quienes, con su creatividad y talento vanguardista, buscan entregar una
experiencia única y personalizada a cada novia a través del diseño,  confección
de vestidos hechos por su propia autoria, como también personalización de
vestidos importados, bajo las siguientes modalidades de servicio.

 Personalización de vestidos del , decidiendo por telas, encajes, escotes,formas

de falda, entre otros.
 Confección de un diseño personal, presentándonos tu bosquejo y nosotras
asesorándote en el diseño para que logres destacar lo mejor de ti.

Junto al equipo de Alice´s house te

invitamos a vivir la experiencia,
queremos ser parte de ese
momento que tanto deseas
3 y has
soñado.
 II. MISIÓN
Somos una boutique dedicada a diseñar y confeccionar vestidos,  hacer el
modelo que tu nos indiques o puedes elegir uno de nuestra colección de vestidos
importados, donde tienes la opción de personalizar a tu gusto. Nuestro
compromiso es atender personalmente las necesidades y exigencias de cada
novia para lograr un diseño que cumpla íntegramente sus expectativas.
VISIÓN
Para el 2020, Alice´s house será reconocida como la empresa que mejor   fabrica y
vende  a los clientes para que asistan al evento más especial con vestidos de colección y
a la moda.

III. PRINCIPIOS Y VALORES

Responsabilidad y cumplimiento: reconocemos y aceptamos las consecuencias de

nuestros actos con mucha dedicación e interés al máximo; cumplimiento todos  deberes
y funciones que desempeñamos para bien del cliente.
Honestidad: vivimos y actuamos en concordancia con lo que pensamos, sentimos,
decimos y hacemos. Siendo honestos con nosotros mismos y los demás.
Compromiso: vamos más allá del simple deber, trascendemos la norma, somos fieles
en el trato, en el  cumplimiento eficaz de nuestras  funciones.
Respeto: vemos a los demás como seres humanos sujetos  a las mismas limitaciones y
con las mismas potencialidades como las nuestras.
Responsabilidad social: nuestra empresa ofrece empleo digno y honesto,
contribuyendo al desarrollo de un mejor tejido humano en nuestra sociedad peruana.
Pertenencia  e identidad: compartimos como nuestro y de la empresa lo que hacemos
por  y para los clientes  generando una mayor  motivación en el desarrollo  en la función

4
asignada a cada uno de nosotros. Trabajamos por el logro de la misión, visión  y
objetivos de la organización.
Lealtad: hemos desarrollado un sentimiento de apego, fidelidad y  respeto con las
personas que nos rodean, a las que queremos y a sus ideas con las que nos
identificamos.

IV. OBJETIVOS
Alice’s House tiene como objetivo  ofrecer a los clientes  vestidos de calidad, a la moda
que cumplan con los requerimientos  del estilo que ellos  deseen y que  generen gusto al
mercado potencial y así poder tener una mayor demanda. 

V. PROCESO DE PRODUCCIÓN

5
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recibe la muestra del vestido
terminado(diseño), la tela cortada y las habilitaciones (adornos, cierres, botones y
resortes, entre otras), así como una tabla de especificaciones.

2. Inspección de tela y habilitaciones: Se inspecciona la tela y sus habilitaciones,

separando, en su caso, tallas y color, entre otros.

3. Transporte al área de costura: Las piezas de tela se transportan al área de costura.

4. Ensamble de las piezas de tela: Se realiza el ensamble de las distintas piezas

cortadas : delanteros, espalda, mangas, forros, vistas y entretelas, por medio de
máquinas de coser. Las piezas de tela tienen guías por donde se deberá realizar la
costura.

5. Transporte al área de acabado: Una vez cosído el vestido, se transporta al área de

acabado.

6. Acabado : En esta etapa se colocan al vestido las vistas, dobladillos, adornos,
resortes y broches, de acuerdo con la tabla de especificaciones y a la muestra modelo
del vestido.

7. Transporte al área de planchado : Las prendas se transportan al área de planchado.

8. Planchado : La prenda se plancha con equipo industrial, realizando, si es que se

requieren, dobleces especiales.

9. Inspección : Una vez terminada la prenda, se efectua la inspección para verificar que
no existan fallas.

10. Empaque : El vestido se coloca en ganchos y, además, se cubre con un plástico
para evitar que se ensucie o se manche durante su recorrido al cliente final.

11. Transporte al almacén de producto terminado : Este se realiza usando roperos

móviles.

12. Almacenamiento: Se almacena el producto terminado.

6
 COSTO
DEL
PRODUCTO
7
MATERIALES
MATERIA PRIMA GENERAL
La confección de un vestido de novia requiere de distintos materiales necesarios para
darle a la prenda un toque de calidad, buena presentación y un estilo único, que son los
factores que inciden en la comercialización.
TIPOS

TELAS PRECIO POR METRO DESCRIPCIÓN

Gasa cristal S/ 30 Tejido fino con brillo ideal
para vestidos que se utilizaran
en la noche.
Organza S/ 21 Seda que forma una delicada
textura
Gasa S/ 63 Tejido fino y transparente.
Tul ilusión S/ 91 Tejido muy fino utilizado en
los velos de la novia
Tul (cancan) S/ 75 Tejido de textura rígida ideal
para el cancan que se utiliza
debajo de la falda del vestido.
Guipiure S/ 250 Encaje espeso, grueso y
consistente.
Guipiure bordado S/ 300 Encaje con diseño y bordado
con pedrería.

8
MATERIALES AUXILIARES
MATERIAL UNIDAD PRECIO DESCRIPCIÓN
Hilos mercerizados 1 S/ 2.00 Para dar seguridad a las
costuras.
Hilos de remalle 1 S/ 3.00 Utilizados en el
acabado de los
vestidos.
Cierres 1 S/ 2.50 Necesarios para
entallar el vestido
Aplicaciones 1m S/ 8.00 Pequeños encajes que
se colocan sobre el
vestido para luego
bordarlos con pedrería.
Pedrería paquete S/ 12.00 Necesarios para
realizar los acabados
finos del vestido

La empresa Alice’s house produce como promedio 15

vestidos al mes y a continuación se muestra los costos y
gastos en base a este número de unidades y en dicho tiempo.

1. MATERIALES

1.1. MATERIALES DIRECTOS

MATERIA PRIMA

MATERIAL UNIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

POR POR
UNIDAD CANTIDAD
Tela 1m S/ 250 45m S/. 11250

MATERIALES AUXILIARES
MATERIAL UNIDAD PRECIO POR CANTIDAD PRECIO
UNIDAD POR
CANTIDAD
Hilo Mercelizado 1 S/ 2 15 S/. 60

Hilo de remalle 1 S/ 3 8 S/. 24

Aplicaciones 1m S/ 8 15 m S/. 120
Cierre 1 S/ 2.50 7 S/. 37.50
Pedrería 1 paquete S/ 12 15 paquetes S/. 180
9
TOTAL S/. 421.50

1.2. MATERIALES INDIRECTOS

SUMINISTROS
MATERIAL UNIDAD PRECIO POR CANTIDAD PRECIO
UNIDAD POR
CANTIDAD
Tiza 1 paquete S/ 4.50 2 paquetes S/. 9
Alfileres 1 paquete S/ 5 1 paquete S/ 5
Papel para 1 paquete S/ 10 2 paquetes S/ 20
molde
TOTAL S/ 34

2. MANO DE OBRA

2.1. MANO DE OBRA DIRECTA

N° PERSONAS SALARIO MENSUAL

1 DISEÑADORES S/1800
3 PERSONAL DE CORTE S/3000
4 PERSONAL DE COSTURA S/4000
4 PERSONAL DE ACABADO S/4000
2 PERSONAL DE PLANCHADO S/1900
TOTAL S/14700

2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA

N° PERSONAS SALARIO MENSUAL

1 CHOFER S/1000
2 VENDEDOR S/1700
1 LIMPIEZA S/700
1 ADMINISTRADOR S/1400
TOTAL S/4800

3. GASTOS DE FABRICACIÓN

3.1. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

SERVICIOS COSTO MENSUAL

AGUA S/40

10
LUZ S/180
ALQUILER S/1500
TOTAL S/1720

4. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

4.1. GASTOS DE VENTAS

GASTOS COSTO
FOLLETOS S/60
TARJETAS DE PRESENTACIÓN S/80
FACTURAS S/5
TOTAL S/145

4.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS COSTO
UTILES S/100
INTERNET S/50
TELÉFONO S/60
TOTAL S/210

5. UTILIDAD

La empresa Alice’s house tiene determinado la utilidad, como el 20% del costo
de producción.

COSTO DE UTILIDAD TOTAL

PRODUCCIÓN
S/. 32 925.50 ( 32 925.50) * 0.2 S/. 6585.10

11
ESTRUCTURA DE COSTOS

MATERIALES…………………………………………………... S/. 11 705.50

Materiales directos S/. 11 671.50
Materia prima……..…. S/. 11 250
Materiales auxiliares…S/. 421.50
Materiales indirectos S/. 34
Suministros……………S/ 34
MANO DE OBRA…………………………………………………..S/. 19 500
Mano de obra directa S/ 14 700
Mano de obra Indirecta S/ 4 800
GASTO DE FABRICACIÓN……….……………………………..S/. 1 720
Costo Indirecto de Fabricación S/ 1 720
Agua…………….. S/ 40
Luz……………… S/ 80
Alquiler………… S/ 1500
= COSTO DE PRODUCCIÓN…………………………………… S/. 32 925.50
+ COSTO DE DISTRIBUCIÓN…………….………………….. S/. 355
Gastos administrativos S/ 210

12
 Útiles…………. S/ 100
Internet……….. S/ 50
Teléfono……… S/ 60
Gastos de ventas S/ 145
Folletos……… S/ 60
Tarjetas……… S/ 80
Facturas……... S/ 5
+ UTILIDAD………………………………………………………. S/. 6585.10
= VALOR DE VENTA S/. 39865.60

PRECIO DE VENTA

COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 32 925.50

+ COSTO DE DISTRIBUCIÓN S/. 355
= COSTO TOTAL S/. 33280.50
+ UTILIDAD S/. 6585.10
= VALOR VENTA S/. 39865.60
+ IGV S/. 7175.80
= PRECIO VENTA S/. 47041.40

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS S/. 39865.60

(-)COSTO DE VENTAS S/. 32 925.50
= UTILIDAD BRUTA S/. 6940.10
(-) GASTOS OPERATIVOS S/. 355
Gastos administrativos S/. 210

13
 Gastos de ventas S/. 145
= UTILIDAD S/. 6585.10

COSTO DEL PRODUCTO

COSTO UNITARIO TOTAL = COSTO TOTAL / N° UNIDADES

= 39865.60 / 15 = 2658
PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA TOTAL = P.V. TOTAL / N° UNIDADES
= 47041.40 / 15 = 3136

PRESUPUESTO

14
 INFORMACIÓN
1. VENTAS

La empresa Alice’s house que se dedica a la venta de vestidos para novia ha decidido
vender los productos en el año 2020 a S/. 2658.
 Se elaboró un pronóstico mensual de las ventas, que se muestra a
continuación.
 Las ventas son al contado, ni bien se hace entrega del producto.

MES VENTAS
Enero 17
Febrero 12
Marzo 10
Abril 13
Mayo 7
Junio 14
Julio 18
Agosto 11
Septiembre 9
Octubre 13
Noviembre 15
Diciembre 19
TOTAL 158

2. STOKS

Los stocks o inventarios finales en la empresa Alice’s house se asumen d ela

siguiente manera:

15
  El 15% de las ventas mensuales, se asume como el inventario final de
productos terminados.
 El inventario Final de materias primas es el 12% de la materia que ha
sido consumida.

3. COSTOS DE PRODUCCIÓN

 La cantidad de materia prima requerida para la elaboración de los

vestidos es de 3 m de tela por cada vestido terminado.
 El precio por unidad de la materia prima es de s/.250.
 El costo de mano de obra se realiza por el periodo de un mes y es de
S/ 14 700 , mas el costo agregado.
 Los costos indirectos de fabricación ascenderán a S/.6 654de los cuales
S/100 son de la depreciación de maquinaria y equipo.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MENSUALES

CONCEPTOS IMPORTE
Mano de obra Indirecta 4800
Servicios 1720
Suministros 34
SUB TOTAL 6 554
Depreciación de maquinaria y equipo 100
TOTAL 6 654

 No hay existencia o inventarios de productos en proceso, toda la

producción se termina mensualmente.
 Los gastos de administración y ventas , financieros son los que se
presentan a continuación:

GASTOS ADMINISTRATIVOS, VENTAS Y

16
 FINANCIEROS MENSUALES

CONCEPTOS IMPORTE
GASTOS ADMINISTRATIVOS 210
Útiles, internet, teléfono.
GASTOS DE VENTAS 145
Folletos, tarjetas, facturas.
GASTOS FINANCIEROS 70
Intereses deudas a largo plazo
TOTAL 425

 El balance General Inicial al 01 de enero del 2020 es el siguiente:

ALICE’S HOUSE
BALANCE GENERAL AL 01 DE ENERO DEL 2020
CONCEPTO IMPORTE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 7000
Valores negociables
Inventarios:
Materias primas 1000
Productos Terminados -------
SUB TOTAL 8000

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles , maquinaria y equipos 5600
 Depreciación acumulada 560
Inmuebles , maquinaria y equipos neto 5040
SUB TOTAL 5040
TOTAL ACTIVO 13040

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 2000
Dividendos por pagar 1400
Letras por pagar 3000
SUB TOTAL 6400

PASIVO NO CORRIENTE

17
 Deudas a largo plazo 9000
SUB TOTAL 9000

PATRIMONIO
Capital 100 600
Reservas 14000
SUB TOTAL
114 600
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
130 000

 Los impuestos se pagaran en el mes de enero.

 Los dividendos se pagaran en marzo.
 Las letras por pagar se cancelaran mensualmente a partir de febrero.
 La deuda a largo plazo se pagará mensualmente el monto de 750.
 Los intereses de la deuda se pagan mensualmente y son de 70 soles.
 La empresa desea tener a fin de mes un mínimo de caja de 7000, pudiendo
financiarse a corto plazo vía préstamo, que se cancelará cuando haya
disponibilidad de efectivo.
 La empresa para la adquisición de materias primas , realiza lo siguiente : se hace
el pago del 70% al contado y el 30% a 30 dias.

DESARROLLO DEL PRESUPUESTO

1. VENTAS
ALICE’S HOUSE
MES VENTAS INGRESOS
Enero 17 45 186
Febrero 12 31 896
Marzo 10 26 580
Abril 13 34 554
Mayo 7 18 606
Junio 14 37 212
Julio 18 47 844
Agosto 11 29 238
Septiembre 9 23 922
Octubre 13 34 556
Noviembre 15 39870

18
 Diciembre 19 50 502
TOTAL 158 419 964

2. COSTO PRODUCCIÓN

ALICE’S HOUSE
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
NÚMERO DE UNIDADES
CONCEPTO MES TOT
AL

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Unidades según 17 12 10 13 7 14 18 11 9 13 15 19 158
ventas
(+)Inventario 3 2 2 2 1 2 3 2 1 2 2 3 25
final de
productos
terminados
= TOTAL 20 14 12 15 8 16 21 13 10 15 17 21 182
UNIDADES
NECESARIAS
(-)Inventario 4 3 2 2 2 1 2 3 2 1 2 2 22
Inicial de
productos
terminados
= 20 11 10 11 6 15 19 10 8 14 15 19 158
PRODUCCIÓN
PRESUPUEST
ADA

ALICE’S HOUSE
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS

19
CONCEPTO MES TOTA
L

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Materia prima 60 33 30 33 18 45 57 30 24 42 45 57 474
por producto
(3 m)
Costo de materia 15000 8250 7500 8250 4500 11250 14250 7500 6000 10500 11250 14250 1118500
prima
consumida
(250)

ALICE’S HOUSE
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
(UNIDADES)

CONCEPTO MES TOT

AL

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Unidades 60 33 30 33 18 45 57 30 24 42 45 57 474
requeridas de
materia prima
(+)Inventario 7 4 4 4 2 5 7 4 3 5 5 7 58
final de
materias primas
= TOTAL 67 37 34 37 20 50 64 34 27 47 50 64 531
COMPRAS
NECESARIAS
(-)Inventario - 7 4 4 4 2 5 7 4 3 5 5 51
Inicial de
materia prima
= UNIDADES 67 30 30 33 16 48 61 27 23 44 45 61 485
A COMPRAR

20
 ALICE’S HOUSE

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

(SOLES)

CONCEPTO MES TOTA

L

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Unidades 15000 8250 7500 8250 4500 11250 14250 7500 6000 10500 11250 14250 1118500
requeridas de
materia prima
(+)Inventario 1800 990 900 990 540 1350 1710 900 720 1260 1350 1710 142220
final de
materias primas
= TOTAL 16800 9240 8400 9240 5040 12600 15960 8400 6720 11760 12600 15960 132720
COMPRAS
NECESARIAS
(-)Inventario 1000 1800 990 900 990 540 1350 1710 900 720 1260 1350 140510
Inicial de
materia prima
= COSTO DE 15800 7440 7410 8340 4050 12060 14610 6692 58200 11040 11340 14610 173 592
COMPRAS

21
PRESUPUESTOS Y
PRONÓSTICOS

22
 ALICE’S HOUSE
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MESES Unidades de Remuneracio Costo agregado Sub total Total Costo Agregado Sub Total
producción nes MOD (9%) (1.7%) parcial Total mano
planeada C.S CONTR. mano de GRA VAC CTS de Obra
ESSALUD SENATI Obra 1/6 1/12 1/12
Enero 20 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Febrero 11 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Marzo 10 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Abril 11 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Mayo 6 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Junio 15 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Julio 19 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Agosto 10 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Septiembre 8 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Octubre 14 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Noviembre 15 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
Diciembre 19 14700 1323 250 1573 16273 2450 1225 1225 4900 21173
TOTAL 158 176 400 15 876 3000 18876 195276 29400 14700 14700 58800 254076

ALICE’S HOUSE

23
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN, DE COSTOS DE PRODUCTOS
TERMINADOS, TOTAL Y UNITARIO
CONCEPTO MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
MATERIAS PRIMAS
Inventario Inicial 1000 1800 990 900 990 540 1350 1710 900 720 1260 1350
+ Compras 15800 7440 7410 8340 4050 12060 14610 6692 58200 11040 11340 14610
SUB TOTAL 16800 9240 8400 9240 5040 12600 15960 8400 6720 11760 12600 15960
-Inventario Final de Materias Primas 1800 990 900 990 540 1350 1710 900 720 1260 1350 1710
= COSTOS DE MATERIAS 15000 8250 7500 8250 4500 11250 14250 7500 6000 10500 11250 14250
PRIMAS CONSUMIDAS
MANO DE OBRA DIRECTA 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173 21173
CONSUMOS INDIRECTOS DE 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654 6654
FABRICACIÓN
COSTO DE PRODUCCIÓN 29327 36077 35327 36077 32327 39077 42077 35327 33827 38327 39077 42077
+Inventario Inicial de productos en --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
proceso
-Inventario Final de productos en -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
proceso
= COSTOS DE PRODUCTOS 29327 36077 35327 36077 32327 39077 42077 35327 33827 38327 39077 42077
TERMINADOS
+ NUMERO DE UNIDADES 20 11 10 11 6 15 19 10 8 14 15 19
PRODUCIDAS
= COSTO DE PRODUCTO 1466.4 3279.7 3532.7 3279.7 5387.8 2605.1 2214.6 3532.7 3382.7 2737.6 2605.1 2214.6
TERMINADO

ALICE’S HOUSE

24
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Método de costeo (PEPS)
CONCEPTO MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
Inventario Final de productos 3 2 2 2 1 2 3 2 1 2 2 3
terminados (unidades)
Costo Unitario de productos 1466.4 3279.7 3532.7 3279.7 5387.8 2605.1 2214.6 3532.7 3382.7 2737.6 2605.1 2214.6
terminados (PEPS)
Costo del inventario final de 4399 6559 7065 6569 5388 5210 6644 7065 3383 5475 5210 6644
productos terminados

ALICE’S HOUSE
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTA Método de (PEPS)

CONCEPTO MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
Costo de productos terminados 29327 36077 35327 36077 32327 39077 42077 35327 33827 38327 39077 42077
+Inventario Ini. De Product.Ter. 0 4399 6559 7065 6569 5388 5210 6644 7065 3383 5475 5210
-Inventario Fin. De Product.Ter. 4399 6559 7065 6569 5388 5210 6644 7065 3383 5475 5210 6644
= COSTO DE VENTAS 24928 33917 34821 36573 33508 39255 40643 34906 37509 36235 39342 40643

ALICE’S HOUSE
PRONÓSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR

25
MESES COMPRAS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NO DIC
V
Enero 15800 11060 5208
Febrero 7440 4740 5187
Marzo 7410 2232 5838
Abril 8340 2223 2835
Mayo 4050 2502 8442
Junio 12060 1215 10227
Julio 14610 3618 4684
Agosto 6692 4383 40740
Septiembre 58200 2007 7728
Octubre 11040 17460 7938
Noviembre 11340 3312 1027
Diciembre 14610 3402
Salidas de 11060 4740 2232 2223 2502 1215 3618 4383 2007 17460 3312 3402
efectivo por
compras,
contado y pagos
Saldo de cuentas 5208 5187 5838 2835 8442 10227 4684 40740 7728 7938 1027 4684
por pagar

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ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (mensual y anual)

26
CONCEPTO MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
Ventas 45186 31896 26580 34554 18606 37212 47844 29238 23922 34556 39870 50502
-Costo de Ventas 24928 33917 34821 36573 33508 39255 40643 34906 37509 36235 39342 40643
=UTILIDAD BRUTA 20258 2021 8241 2019 14902 2043 7201 5668 13587 1679 528 9859
-Gast.Administrativos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
-Gast.Ventas 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145
=UTILIDAD DE 19903 1666 7886 1664 14547 1688 6846 5313 13232 1324 173 9504
OPERACIONES
-Gastos Financieros 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
= UTILIDAD ANTES DE 19833 1596 7816 1594 14477 1618 6794 5243 13162 1254 103 9434
IMPUESTO
-Impuesto a la renta (30%) 5950 479 2345 478 4343 485 2038 1573 3949 376 31 2830
=UTILIDAD NETA 13883 1117 5471 1116 10134 1199 4756 3670 9213 878 72 6604
+Utilidad Anterior 200 14083 15200 20671 21787 31921 33120 37876 41546 50759 51637 51709
+UTILIDADES RETENIDAS 14083 15200 20671 21787 31921 33120 37876 41546 50759 51637 51709 58313

27
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PRESUPUESTO DE EFECTIVO (mensual y anual)
CONCEPTO TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ANUAL
I.ING.DE.EFECT 45 186 31 896 26 580 34 554 18 606 37 212 47 844 29 238 23 922 34 556 39870 50 502 419 964

TOTAL DE 45 186 31 896 26 580 34 554 18 606 37 212 47 844 29 238 23 922 34 556 39870 50 502 419 964
ING.DE.EFECT
II.EGRESOS DE
EFECTIVO
Compras 11060 4740 2232 2223 2502 1215 3618 4383 2007 17460 3312 3402 58154
Mano de Obra Directa 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273 16273
Costos Indirectos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200
Gast.Administrativos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2520
Gast.Ventas 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1740
Gast.Financieros 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840
Deudas a largo plazo 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9000
Impuestos 2000 2000
Dividendos 1400 1400
Letras por pagar 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3000
TOTAL EGRESOS 30608 22588 21480 20071 20350 19063 21466 22231 19855 35308 21160 21250 275430
SALDOS DE CAJA 14578 9308 5100 14483 1744 18149 26378 7007 4067 752 18710 29252 144534
+CAJA INICIAL 7578 2308 -1900 7483 1044 11149 19378 7 3933 6248 11710 22252 60534
= CAJA FINAL 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 84000
FINANCIAMIENTO 1900 3933 6248 12081
= CAJA FINAL CON 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
FINANCIAMIENTO

28
 ALICE’S HOUSE
BALANCE GENERAL PROYECTADO (mensual )

CONCEPTOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

ACTIVO 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
CORRIENTE
Caja y bancos
Materias primas 1800 990 900 990 540 1350 1710 900 720 1260 1350 1710
Productos terminados 4399 6559 7065 6569 5388 5210 6644 7065 3383 5475 5210 6644
TOTAL 13199 14549 14965 14559 12928 13560 15354 14965 11103 13735 13560 15354
ACTIVO NO 467 467 467 467 467 467 467 467 467 467 467 467
CORRIENTE
Inmuebles ,maquinaria ,
equipos
-Depreciación acumul. 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
=Inmuebles,maquinaria 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
, equipos neto
TOTAL 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
TOTAL ACTIVO 13566 14916 15332 14926 13295 13927 15721 15332 11470 14102 13927 15721
PASIVO CORRIENTE 5950 479 2345 478 4343 485 2038 1573 3949 376 31 2830
Tributos por pagar
Dividendos por pagar 1400
Cuentas por pagar 5208 5187 5838 2835 8442 10227 4684 40740 7728 7938 1027 4684
proveedores

29
Deudas a corto plazo 1900 3933 6248
Letras por pagar 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
TOTAL 11158 5966 9883 5513 13085 11012 7022 42613 11977 8614 5291 14062

PASIVO NO 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750
CORRIENTE
Deudas a largo plazo

TOTAL 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750
PATRIMONIO
Capital 10060 100600 10060 100600 100600 100600 10060 100600 10060 10060 100600 10060
0 0 0 0 0 0
Reservas 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000
Útiles retenidos 14083 15200 20671 21787 31921 33120 37876 41546 50759 51637 51709 58313
TOTAL 12868 129800 13527 136387 146521 147720 15247 156146 16535 16623 166309 17291
3 1 6 9 7 3
TOTAL PASIVO Y 13059 136516 14590 142650 160356 159482 16024 199505 17808 17560 172350 18772
PATRIMONIO 1 4 8 6 1 5

30