AUDITORIA AMBIENTAL

TEMA Nº 2.-
NORMAS INTERNACIONALES PARA EL
DESARROLLO DE AUDITORÍAS
AMBIENTALES
 AUDITORÍA AMBIENTAL
(ISO 14010)

Proceso sistemático de verificación, documentado,

que consiste en obtener y evaluar objetivamente la
evidencia de auditoría para determinar si las
actividades ambientales específicas, eventos,
condiciones, sistemas de gestión o información
acerca de estas materias, cumplen con los criterios
de auditoría y comunicar los resultados de este
proceso al cliente.
 AUDITORÍA MEDIOAMBIENTAL
(EMAS 2001)
Instrumento de gestión que comprende una evaluación
sistemática, documentada, periódica y objetiva del
comportamiento de la organización, del sistema de
gestión y de los procedimientos destinados a proteger el
medio ambiente con la finalidad de:
i) facilitar el control operativo de las prácticas
que puedan tener un impacto sobre el medio
ambiente;
ii) evaluar el cumplimiento de la política
medioambiental de la organización, en especial
sus objetivos y metas medioambientales
 TIPOS DE AUDITORÍA

 Auditoría ambiental de primera parte

 Auditores externos
 Auditores internos
 Auditoría ambiental de segunda parte
 Auditoría ambiental de tercer parte o
de certificación
 Auditoría preliminar o de diagnóstico
 TIPOS DE AUDITORÍA
 Auditoría de verificación o de cumplimiento.
 Auditoría de control del Sistema de Gestión
Ambiental
 Auditoría de riesgo
 Otros tipos de auditoría:
- prevención de la contaminación;
- de procesos;
- energética,
- de vigilancia;
- etcétera .
Definiciones Norma ISO 14010

 Auditado : organización que se someterá a auditoría.

 Equipo Auditor
 Auditor Ambiental Líder
 Auditores Ambientales
 Expertos

 Cliente: organización que encarga la auditoría

Definiciones Norma ISO 14010

 Conclusión de la auditoría: juicio u opinión

profesional expresado por un auditor acerca de la
materia objeto de la auditoría, basado y limitado
al razonamiento que el equipo auditor ha aplicado a
los hallazgos de la auditoría.

 Criterios de auditoría: políticas, prácticas,

procedimientos o requisitos contra los cuales el
auditor compara la evidencia de la auditoría
reunida acerca de la materia objeto de la
auditoría.
Definiciones Norma ISO 14010

 Evidencia de auditoría: información verificable,

registros o declaraciones de hechos.

 Hallazgo de auditoria: resultado de la evaluación

de la evidencia de auditoría recolectada,
comparada con los criterios de auditoría
acordados.

 Materia objeto de la auditoría: actividad, evento,

condición, sistema de gestión ambiental
especificado y/o información acerca de estos
temas.
SISTEMA DE AUDITORIA

CLIENTE C
ORGANIZACIÓN EQUIPO
AUDITADA AUDITOR

OA EA
 ETAPAS DE UNA AUDITORÍA

Revisión Preliminar de documentos

Planificación de la auditoría Pa
Conducción de la auditoría CA
Auditoría
Reunión de cierre
Informes de Auditoría
 SISTEMA DE GESTION
AMBIENTAL ISO
14000

DEFINICIONES:
 Mejora Continua.- Proceso de optimización del sistema de
gestión ambiental para alcanzar mejoras en el desempeño
ambiental global, den acuerdo con la política ambiental de la
organización.
 DEFINICIONES
Medio Ambiente.- Entorno en el cual opera una organización,
incluyendo el aire, agua, suelo, los recursos naturales, la flora,
la fuana, los seres humanos y sus interrelaciones.
Sistema de Gestión Ambiental.- La parte del sistema de gestión
global que incluye la estructura organizativa, las actividades
de planificación, las responsabilidades, las
prácticas, los procedimientos,
los procesos y los recursos para desarrollar, implementar,
realizar, revisar y mantener la política ambiental
 DEFINICIONES
Aspecto Ambiental.- Elemento de las actividades, productos o
servicios de una organización que puede interactuar con el
Medio Ambiente.

Impacto Ambiental.- Cualquier cambio en el Medio Ambiente,

sea adverso o beneficioso, total o parcialmente resultante de
las actividades, productos o servicios de una organización.
 DEFINICIONES
Objetivo Ambiental.- Fin ambiental de carácter general, que
tiene su origen en la política ambiental que una organización
se establece a si misma y que está cuantificado siempre que
sea posible.

Política Ambiental.- Declaración por parte de la organización

de sus intenciones y principios en relación con su desempeño
ambiental global, que proporciona un marco para su actuación
y para el establecimiento de sus objetivos y metas ambientales.
 DEFINICIONES

Meta Ambiental.- Requisito detallado de desempeño,

cuantificado cuando sea posible, aplicable a la organización
o a parte de la misma, que proviene de los objetivos
ambientales y que es necesario establecer y cumplir a fin de
alcanzar dichos objetivos.
 CONTENIDO

1 Descripción
2 Historia
3 Beneficios
4 Normas
 DESCRIPCIÓN
 Hoy más que nunca, la gestión del medio ambiente es un tema
crucial para el éxito de cualquier negocio.
 Para muchos la respuesta es un Sistema de Gestión del Medio
Ambiente (SGA), un marco en el cual gestionar los impactos
que se producen en el medio ambiente.
 Además de reducir un impacto negativo en el medio ambiente,
un SGA puede reducir costes, mejorar la eficiencia y dar una
ventaja competitiva a las empresas.
 DESCRIPCIÓN

La ISO 14001 es una norma internacionalmente aceptada que

expresa cómo establecer un SGA efectivo.

La norma está diseñada para conseguir un equilibrio entre el

mantenimiento de la rentabilidad y la reducción de los
impactos en el medio ambiente y, con el apoyo de las
organizaciones, es posible alcanzar ambos objetivos.
CONTINUACIÓN

 La ISO 14001 va enfocada a cualquier organización, de

cualquier tamaño o sector, que esté buscando una mejora de
los impactos medioambientales y cumplir con la legislación en
materia de medio ambiente.
 HISTORIA

En la década de los 90, en consideración a la problemática

ambiental, muchos países comienzan a implementar sus
propias normas ambientales .
De esta manera se hacía necesario tener un indicador
universal que evaluara los esfuerzos de una organización
por alcanzar una protección ambiental confiable y
adecuada.
CONTINUACIÓN

Se debe tener presente que las normas estipuladas por ISO 14000
no fijan metas ambientales para la prevención de la
contaminación, ni tampoco se involucran en el desempeño
ambiental a nivel mundial, sino que, establecen herramientas y
sistemas enfocadas a los procesos de producción al interior de
una empresa u organización, y de los efectos o externalidades
que de estos deriven al medio ambiente.
CONTINUACIÓN

Cabe resaltar dos objetivos de la ISO 14000:

 La certificación del Sistema de Gestión Ambiental,

mediante el cual las empresas recibirán el certificado.

 El Sello Ambiental, mediante el cual serán certificados los

productos ("sello verde").
CONTINUACIÓN

La norma ISO 14000 es un conjunto de documentos de gestión

ambiental que, una vez implantados, afectará todos los
aspectos de la gestión de una organización en sus
responsabilidades ambientales y ayudará a las
organizaciones a tratar sistemáticamente asuntos
ambientales, con el fin de mejorar el comportamiento
ambiental y las oportunidades de beneficio económico
CONTAMINACIÓN
Los estándares son voluntarios, no tienen obligación legal y no
establecen un conjunto de metas cuantitativas en cuanto a
niveles de emisiones o métodos específicos de medir esas
emisiones.

Por el contrario, ISO 14000 se centra en la organización

proveyendo un conjunto de estándares basados en
procedimiento y unas pautas desde las que una empresa puede
construir y mantener un sistema de gestión ambiental.
CONTINUACIÓN

La norma se compone de 6 elementos, los cuales se relacionan

a continuación con su respectivo NÚMero de identificación:

 Sistemas de Gestión Ambiental (14001)

 Auditorías Ambientales (14010 Principios generales-
 Evaluación del desempeño ambiental (14031
Lineamientos- 14032)
 BENEFICIOS –
NORMAS
INTERNACIONALES

PARA LAS EMPRESAS

 La adopción de las Normas Internacionales facilita a los
proveedores basar el desarrollo de sus productos en el
contraste de amplios datos de mercado de sus sectores,
permitiendo así a los industriales concurrir cada vez más
libremente y con eficacia en muchos más mercados del
mundo.
CONTINUACIÓN

Ahorro de costes: la ISO 14001 puede proporcionar un ahorro

del coste a través de la reducción de basuras y un uso más
eficiente de los recursos naturales tales como la electricidad, el
agua y el gas.

Organizaciones con certificaciones ISO 14001 están mejor

situadas de cara a posibles multas y penas futuras por
incumplimiento de la legislación medioambiental, y a una
reducción del seguro por la vía de demostrar una mejor gestión
del riesgo.
CONTINUACIÓN
 Reputación: como hay un conocimiento PÚBLico de las
normas, también puede significar una ventaja competitiva,
creando más y mejores oportunidades comerciales.
 Involucración del personal: se mejora la comunicación
interna (VERTICAL YU HORIZONTAL) y puede encontrar
un equipo más motivado a través de las sugerencias de mejora
medioambiental.
 Mejora continua: el proceso de evaluación regular asegura se
puede supervisar y mejorar el funcionamiento medioambiental
en las empresas.
CONTINUACIÓN

 Cumplimiento: la implantación ISO 14001 demuestra que las

organizaciones cumplen con una serie de requisitos legales.
Esto puede mitigar los riesgos de juicios.
 Sistemas integrados: ISO 14001 se alinea con otras normas
de sistemas de gestión como la ISO 9001 – serie de las 14000
o la OHSAS 18001 de seguridad ocupacional y salud laboral,
que proporciona una más efectiva y eficiente gestión de
sistemas en general.
BENEFICIOS

PARA LOS GOBIERNOS

 Las Normas Internacionales proporcionan las bases

tecnológicas y científicas que sostienen la salud, la
legislación sobre seguridad y calidad medio ambiental.
BENEFICIOS

PARA LOS PAÍSES EN VÍA DE DESARROLLO

 Las Normas Internacionales constituyen una fuente importante

del know-how tecnológico, definiendo las características que
se esperan de los productos y servicios a ser colocados en los
mercados de exportación, las Normas Internacionales dan así
una base a estos países para tomar decisiones correctas al
invertir con acierto sus escasos recursos y así evitar
malgastarlos.
BENEFICIOS
PARA LOS CONSUMIDORES
 La conformidad de productos y servicios a las Normas
Internacionales proporciona el aseguramiento de su calidad,
seguridad y fiabilidad.

PARA CADA UNO

 Las Normas Internacionales pueden contribuir a mejorar la
calidad de vida en general asegurando que el transporte, la
maquinaria e instrumentos que usamos son sanos y seguros.
ENEFICIOS

PARA EL PLANETA QUE HABITAMOS

 Porque al existir Normas Internacionales sobre el aire, el agua

y la calidad de suelo, así como sobre las emisiones de gases y
la radiación, podemos contribuir al esfuerzo de conservar el
medio ambiente.
 La ISO desarrolla sólo aquellas normas para las que hay una
exigencia de mercado.

 El trabajo es realizado por expertos provenientes de los

sectores industriales, técnicos y de negocios que han solicitado
las normas y que posteriormente se proponen emplear.

 Estos expertos pueden unirse a otros con conocimientos

relevantes, tales como: los representantes de agencias de
gobierno, organizaciones de consumidores, las academias, los
laboratorios de pruebas y en general expertos internacionales
en sus propios campos.
ISO 14001 - SGA
ISO 14001 -SGA
METODOLOGIA GENERAL PARA
AUDITORIAS AMB.
Plan - elaboración de Auditorias Amb.
INSTRUMENTOS DE AUDITORIA AMB.
ISO 14011:
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA AMBIENTAL
ISO 14012: Criterios de Calificación
para los Auditores Ambientales
 RECAPITULANDO

 Analizaremos a manera de resumen la integración e

implementación de las Normas Internacionales de la
siguiente manera:
 ¿INTEGRAMOS LAS NORMAS ?
ISO 9001 - ISO 14000 – OHSAS 18001
Compatibilidad vs Integración

NORMAS DE SISTEMAS DE GESTION

ISO 9001:2000 - ISO 14001: 2004 OHSAS 18001:2007

compatibles integradas SI
NO

SI BIEN LAS NORMAS NO ESTAN

INTEGRADAS LAS ORGANIZACIONES
INTEGRAN SUS SISTEMAS DE GESTION
¿INTEGRAMOS EL SISTEMA DE GESTION ?

Planificar Hacer Verificar Actuar

Política Responsabilidad Mediciones y No
y autoridad seguimientos conformidades,
Manual de e incidentes
Gestión Formación y
competencia Control de los Acciones
Identificación de registros correctivas y
Aspectos de la preventivas
Comunicación
Gestión
Auditorias Revisión por la
Control de los
Requisitos Dirección
Documentos
Legales y Otros
Prestación del

SI
Objetivos de la servicio
Gestión
Control
Programa de Operativo
Gestión
 P
Planificar
 Política
Debe estar definida por la Dirección

 Debe ser apropiada a la naturaleza de las

actividades, productos y servicios de la
organización.
 Debe incluir los siguientes compromisos:
de mejora continua
de cumplimiento con los requisitos legales
ambientales, laborales y de calidad
de disminuir riesgos e impactos ambientales
 P
Planificación

Objetivos y Metas

Se establecen a partir de la Política y como

guías del Programa de Gestión.

Específicos
Cuantificables
Consensuados
Realistas
Trazables
 Planificación P

Programa de Gestión
La organización debe establecer y mantener un(os)
programa(s) para alcanzar sus objetivos y metas.
Debe incluir:

a) La asignación de responsabilidades para lograr los

objetivos y metas en las funciones y niveles pertinentes de la
organización.

b) Los medios y plazos para lograrlos.

Planificación P

Elementos del PG
Objetivo del plan estratégico

Metas asociadas

Cronograma de acciones a desarrollar

Acciones a ejecutar

Recursos existentes
Enumera disponibles,
o nuevos recursos cios,
tecnologías, personal
espa

Responsable Cada programa o acción tiene

un responsable
Tiempo de ejecución
Se asigna una cha probable
de finalización
fe
 Planificación P

Identificación de Aspectos Ambientales

ACTIVIDADES
(SERVICIO / PRODUCCION)

Consumo
de MP
Consumo
de Energía
Consumo
de RRNN
PROCESO
ENTRADAS S
SERVICIO
 Emisiones

Generación
de residuos

Descargas
líquidas

SALIDAS
 P
Planificación
Identificación de los peligros y evaluación de
los riesgos laborales:
Identificar actividades,
1 laborales

Identificar peligros
2 asociados
Conjugar
probabilidad y
3 Evaluar riesgos gravedad?

4 Valorar la aceptación de los

riesgos

5 Controlar los riesgos

laborales significativos
 P
Planificación
Identificación de Requisitos legales

Los requisitos legales hacen referencia ampliamente a cualquier requisito o

autorización que está relacionada con los aspectos ambientales, de SySO y de
Calidad del producto
Ejemplos de requisitos legales
Legislación, incluidos estatutos y regulaciones.
Decretos y directivas.
Permisos, licencias u otras formas de autorización. Órdenes
emitidas por organismos regulatorios.
Dictámenes de cortes o tribunales administrativos.
Leyes consuetudinarias o indígenas, y Tratados,
convenciones y protocolos.

Debe mantenerse un registro actualizado de requisitos ambientales legales

aplicables.
 H

Hacer
 Implementación y Operación H

Funciones, responsabilidad y autoridad

Se deben definir y comunicar las responsabilidades y

autoridades de las personas que trabajan para la empresa
• Los recursos suministrados por la alta dirección
deben posibilitar la realización de las
responsabilidades asignadas.

Las responsabilidades y autoridad se deben revisar

cuando ocurre un cambio dentro de la estructura.
Implementación y Operación H

Formación y toma de conciencia

Deben definirse las competencias del personal y proporcionar

la formación necesaria para alcanzarlas

Programas de formación :
1. Identificación de las necesidades de
formación .
2. Elaboración de un plan de formación en base a las
necesidades detectadas.
3. Documentación y seguimiento de la formación
recibida. (Mantener registros).
4. Evaluación de la formación recibida.
Implementación y Operación H

Comunicación interna
actas de reuniones, carteleras, boletines internos, programas de
sugerencias, correo electrónico, reuniones y comités.

Comunicación externa

Vecinos, clientes,
Gestión de reclamos
contratistas,
Métodos de Información comunitaria proveedores,
Eventos comunitarios servicios de
Sitios web- Informes de prensa emergencia y
Respuesta ante emergencias organismos de
control.
 Implementación y Operación H

Documentación

La documentación del sistema de gestión debe incluir:

1. La política y los objetivos.
2. El manual de gestión.
3. Los procedimientos requeridos por las normas y los necesarios
para la gestión eficaz de la Organización,
4. Los documentos y registros derivados del cumplimiento
legal y reglamentario,
5. Cualquier otro documento y registro determinado por la
organización como necesario para asegurar el funcionamiento del
SGI
 H
Implementación y Operación
Control de la Documentación

Los documentos exigidos se deben controlar.

Se debe establecer un procedimiento para:
a) Aprobar los documentos.
b) Revisar y actualizar los documentos.
c) Asegurar la identificación de cambios y estado de actualización
d) Asegurar que las versiones pertinentes de los documentos
aplicables están disponibles en los puntos de uso.
e) Asegurar que los documentos permanecen legibles y fácilmente
identificables.
f) Asegurar que los documentos de origen externo necesarios están
identificados y controlados
g) Impedir el uso no previsto de documentos obsoletos.
 Implementación y Operación H

Control Operacional

• IDENTIFICAR LAS OPERACIONES CON

RIESGO AMBIENTAL, LABORAL O DE
CALIDAD (REAL O POTENCIAL)

• PLANIFICAR LAS OPERACIONES BAJO

CONDICIONES OPERATIVAS SEGURAS DESDE
LA SEGURIDAD, LA CALIDAD Y EL MEDIO
AMBIENTE
 Implementación y Operación H

Control Operacional

• PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS ASOCIADOS A

OPERACIONES CON ASPECTOS AMBIENTALES Y
RIESGOS RIESGOS LABORALES O PUNTOS CRITICOS

• DEFINICION DE CRITERIOS OPERATIVOS

• COMUNICACIÓN A CONTRATISTAS

Los controles operacionales seleccionados se deberían mantener y evaluar

periódicamente para determinar su eficacia continua.
 H
Implementación y Operación

Donde se puede requerir Control Operacional

específico?.

• Operaciones de procesos fabricación

• Operaciones de procesos de mantenimiento,
• Ensayos o actividades de laboratorio
• Almacenamiento de materias primas y productos,
• Compras, ventas, contratos o acuerdos con
proveedores
• Desarrollo, diseño e ingeniería
• Entrega/prestación de productos/servicios,
 Implementación y Operación H

Preparación y respuesta ante emergencias

Debe establecerse y mantenerse un procedimiento para:

a) Identificar las situaciones de emergencia potenciales y los
accidentes potenciales que pueden tener impacto(s) en el
medio ambiente como así también la seguridad y salud
ocupacional de los trabajadores
b) Responder ante situaciones de emergencia e incidentes como
así también prevenir o mitigar los impactos ambientales y
riesgos laborales asociados.
Estos procedimientos deben examinarse
periódicamente.
 V
Verificar
 V
Verificación y acción correctiva
Seguimiento y medición
Debe establecerse y mantenerse un(os) procedimiento(s) para hacer el
seguimiento periódico de las características clave de las operaciones.
(Calidad, SySO y MA)
Deben medirse el desempeño de los procesos identificados en términos
de que los mismos cumplan los objetivos de calidad asociados
Se incluirá la documentación de la información para hacer el
seguimiento del desempeño, de los controles operacionales y de la
conformidad con los objetivos y metas.
La organización debe calibrar y cuidar el equipo de
seguimiento y medición, y debe conservar los registros
asociados.
 V
Verificación y acción correctiva

Evaluación de cumplimiento legal

Se deben establecer y mantener procedimientos para evaluar

periódicamente el cumplimiento de los requisitos legales ambientales
y de SySO aplicables y otros que la organización suscribe para
satisfacer el compromiso de la organización con el cumplimiento.

IDENTIFICAR – EVALUAR OBLIGACIONES - ACTUALIZAR

DEMOSTRAR CUMPLIMIENTO

MATRIZ DE REQUISITOS LEGALES

 Verificación y acción correctiva V
No Conformidades, acciones correctivas y preventivas

La organización debe establecer y mantener un(os) procedimiento(s)

para controlar las no conformidades y emprender acciones correctivas y
preventivas.

Una no conformidad es el incumplimiento de un requisito.

Por ejemplo, cuando una parte del sistema no funciona de la manera prevista o también
puede ser un resultado de desempeño adverso , detectadas durante auditorias
 V
Verificación y acción correctiva

No Conformidades, acciones correctivas y preventivas

Los procedimientos deben incluir:

• Identificación de las no conformidades
• Corrección de efectos.
• Investigación y eliminación de las causas de no
conformidades con el fin de impedir su nueva
ocurrencia.
• Medir la eficacia de las acciones
correctivas implementadas
 V
Verificación y acción correctiva
Gestión de la No Conformidad
No conformidad

Análisis

Acción inmediata (elimina el efecto)

Determinación

de causa

Acción correctiva (elimina la causa)

Cumplimiento
Seguimiento

Eficacia
 Verificación y acción correctiva V

Registros

Establecer y mantener los registros necesarios para

demostrar la conformidad con los requisitos del SGI,
incluida la evaluación del cumplimiento de los requisitos
legales (MA, SySO, Calidad)
Establecer y mantener un procedimiento para la
identificación, almacenamiento, protección,
recuperación, retención y disposición final de
registros.

Los registros deben ser y permanecer legibles,

identificables y trazables.
 Verificación y acción correctiva V

Registros
Demostración de
cumplimiento
Funcionamiento
Recordar Sistema adecuado

Lo que no se registra, no se puede

medir, y por lo tanto no se puede
gestionar adecuadamente
 V
Verificación y acción correctiva
Auditorias internas
La organización debe planificar, establecer y mantener un
programa de auditoria para verificar el cumplimiento de
los requisitos del SGI
Las auditorias deben ser :
- Realizadas por auditores capacitados.
- Planificadas.
- Instancias para la detección de oportunidades de
mejora
La selección de los auditores y la realización de las
auditorias debe asegurar la objetividad e imparcialidad del
proceso de auditoría.
 A
Actuar
 Actuar A

Revisión por la Dirección

• La dirección debe revisar el SGI, a intervalos

planificados, para asegurar su continua conveniencia,
adecuación y eficacia.
• La revisión debe incluir la evaluación de oportunidades de
mejora y la necesidad de cambios en el sistema de gestión,
incluidos la política y los objetivos.
• Los resultados de las revisiones por la dirección se deben
documentar.
 A
Actuar
Revisión por la Dirección

PROCESO DE REVISION
Elementos de entrada DEL SGA
Elementos de salida

• Resultados de las auditorias.

• Comunicación de las partes externas interesadas.
• El desempeño del sistema de gestión.
• El grado en el cual se han cumplido los objetivos y metas.
• El estado de las acciones correctivas y preventivas.
• Las acciones finales resultantes de revisiones previas
• Las circunstancias cambiantes, y
• Recomendaciones de mejora.
 Sistema Nacional de Normalización, Calidad y
Certificación

Consejo Nacional de Consejo

Normalización, Calidad Asesor
y Certificación

Organismo
IRAM Argentino
de Acreditación

Normalización Acreditación O de C
Certificación Acreditación Lab. Ens.
Documentación Acreditación Lab. Cal.
Capacitación Acreditación de auditores
 Organismo de Certificación
Un Organismo de Certificación es una
organización independiente que evALÚA el
sistema de gestión de la organización para
verificar que los requisitos establecidos
en las normas de referencia están
implementados, documentados y mantenidos
 ISO 19011
Directrices para la Auditoria de Sistemas de
Gestión de la calidad y/o ambiental

1.- Objeto y campo de aplicación.- Esta Norma Internacional

proporciona información sobre: los principios de auditoria, la gestión
de programas de auditoria, la realización de sistema de la calidad y
auditorias de SGA, así como sobre las competencias de los Auditores
del sistemas de la calidad y/o ambiental.
Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que
realizar A.A. internas o externas de Sistemas de gestión de la calidad
y/o ambiental, o que gestionan un programa de auditoria
2.- referencias normativas.-

 Se recomienda utilizar la normativa relacionada mas

actualizada, que constituyen las disposiciones normativas
de esta norma internacional, manteniendo el registro de las
normas internacionales:

ISO 9000-2000 Sistemas de Gestión de

Calidad
ISO 14050-2002 Gestión Ambiental -
Vocabulario
 3.- DEFINICIONES
 Auditoria.-
 Criterios de auditoria
 Evidencia de la auditoria
 Hallazgos de la auditoria
 Conclusiones de la auditoria
 Cliente de la auditoria
 Auditado
 Auditor
 Equipo auditor
 Experto técnico
 Programa de auditoria
 Plan de auditoria
4.- Principios de Auditoria
 La A.A. se caracteriza por depender de una serie de
principios (adelante), que hacen de la auditoria una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y
controles de gestión, proporcionando información para
mejorar el desempeño ambiental de la AOP.
 Los siguientes principios se refieren a los
auditores:
 Conducta ética.- el fundamento de la profesionalidad (confianza,
integridad, confidencialidad, discreción, etc)
 Presentación ecuánime.- la obligación de informar con
veracidad, fiabilidad y exactitud los hallazgos,
conclusiones e informes de auditoria reflejan con
claridad y exactitud las actividades de la auditoria.
 Debido cuidado profesional.- la aplicación de diligencia y juicio al
auditar (las AA proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la de la tarea que desempeña y la confianza
depositada en ellos, por el cliente de la auditoria y otras partes
interesadas.
 Los principios relacionados con la
Auditoria, que es independiente y
sistemática
 Independencia.- es la base de la imparcialidad de la auditoria
y la objetividad de las conclusiones de la Aud.
 Enfoque basado en la evidencia.- el método racional para
alcanzar las concusiones de la Aud. fiables y reproducibles
en un proceso de auditoria sistemático. (debe ser verificable).

El desarrollo de la Auditoria estará basado en los

principios descritos anteriormente.
 5.- Gestión de un Programa de
Auditoria
 Un programa de Auditoria puede incluir uno o mas auditorias,
dependiendo de su naturaleza, tamaño y complejidad de la
organización que va ser auditada.

 Un programa de auditoria también incluye todas las actividades

necesarias para planificar y organizar el tipo y numero de
auditorias y proporcionar los recursos para llevarla a cabo de
forma eficaz y eficiente dentro de los plazos establecidos.

 Un programa puede establecer mas de una auditoria

Ver siguiente organigrama:
Gestión de un programa de Auditoria
6.2.3 Determinación de la viabilidad de la
auditoría

 Las personas responsables de dirigir el programa de auditoría deberían

determinar la viabilidad de la auditoría, teniendo en cuenta los
siguientes factores:
 a) Información suficiente y apropiada para planificar la auditoría. b)
Disponibilidad de la cooperación adecuada del auditado. c)
Disponibilidad de tiempo y recursos adecuados.
 Cuando la auditoría no sea viable, las personas responsables del
programa de auditoría deberían proponer una alternativa al cliente de la
auditoría, en consulta con el auditado.
Importante……..
6.4 Preparación de las actividades de
auditoría en el sitio
6.4.1 Preparación del plan de auditoría