TALLER PRÁCTICO 8

UNIDAD 5

PRESENTADO POR:
ELIZA NATHALIA PARRA ESQUIVEL
ID: 736068

PRESENTADO A:
LILIANA ARROLLO MORELES

NRC: 9501

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIMINUTO

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CONTABILIDAD GENERAL
NEIVA-HUILA
202

1
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.00 Cuentas x cobrar clientes 11.000.00

0 0
Caja 15.000.00 Obligaciones financieras 43.000.00
0 0
Inventarios 26.000.00 Proveedores 34.000.00
0 0
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.00 Capital social 66.500.00
0 0

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

ENERO 2/2017
Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas
por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el
resto a crédito.

Balones: 24X$27.000=$648.000
Muñecas 24X$37.000=$888.000
Raquetas: 24X$25.500=$612.000
TOTAL: $2.148.000

2/01/20 CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

17 O
1105 CAJA $ 429.600
1120 BANCOS $ 644.400
2205 PROVEEDORES $ 1.074.000
MERCANCIAS
1435 NO $ 2.148.000
FABRICADAS
POR LA
EMPRESA
TOTAL $ 2.148.000 $ 2.148.000

2
 ENERO 0/2017
Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

4/01/20 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

17
2105 OBLIGACIONES $ 6.550.000
FINANCIERAS
1120 BANCOS $ 6.550.000
TOTAL $ 6.550.000 $ 6.550.000

ENERO 6/2017
Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 12X$45.900=$550.800
Muñecas: 12X$62.900=$754.800
Raquetas: 12X$43.350= $520.200
TOTAL: $1.825.800

6/01/20 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

17
MERCANCIAS
1435 NO $ 1.074.000
FABRICADAS
POR LA
EMPRESA
1305 CLIENTES $ 1.278.060

4135 COMERCIO AL POR

MAYOR Y AL POR $ 751.800
MENOR
1120 BANCOS $ 547.740
TOTAL $ 1.825.800 $ 1.825.800

ENERO 8/2017
Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

3
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDIT
8/01/2017 O
1120 BANCOS $
15.000.000
C*C A
1365 TRABAJADOR $17.340.0
05 ES VIVIENDA 00

4210 INGRESOS $
FINANCIEROS -
INTERESES 2.340.000
TOTAL $ $
17.340.000 17.340.000

ENERO 10/2017
Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

10/01/2
017
422 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
0
110 CAJA $ 940.000
5
112 BANCOS $ 1.316.000
0
OTROS -
138 CUENTAS $ 1.504.000
095 POR
COBRAR
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

ENERO 12/2017
Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

12/01/2 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

017
GASTOS DE
510506 PERSONAL $ 4.500.000
- SUELDOS

4
520506 OPERACIONA $ 2.100.000
LES DE
VENTAS -
SUELDOS
1120 BANCOS $ 6.600.000
TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.000

5
 ENERO 14/2017
Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.

14/01/201 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7
ELEMENTOS
519525 DE ASEO Y $ 660.000
CAFETERIA
171020 UTILES Y PAPELERÍA $ 1.320.000
112 BANCOS $ 1.980.000
0
TOTAL $ 1.980.000 $ 1.980.000

ENERO 16/2017
Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor
del terreno.

16/01/20 CODIGO CUEN DEBITO CREDIT

17 TA O
151605 CONSTRUCCIONES - $
EDIFICIOS 30.118.000
1504 CONSTRUCCIONES - $
TERRENOS 24.642.000
3105 CAPITAL SOCIAL $
54.760.000
TOTAL $ $
54.760.000 54.760.000

ENERO 18/2017
Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
$200.000 y gas $54.000.

18/01/201 CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

7 O
513525 ACUEDU $
OY
ALCANT 140.000
ARILLA
DO
513530 ENERGÍA $
230.000
513535 TELEFONO $
200.000
513555 GAS $
54.000
6
 1120 BANCOS $ 624.000
TOTAL $ $ 624.000
624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el
estado de pérdidas y ganancias.

LIBRO
DIARIO
NIÑOLANDI
A S.A.
MOVIMIENTOS
ACTIVOS SALDOS INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL
Bancos cuenta
1120 de ahorro $ 45.000.000 $ 1.863.740 $ 31.398.400 $ 15.465.340
1105 Caja $ 15.000.000 $ 940.000 $ 429.600 $ 15.510.400
Cuentas por cobrar $
1305 clientes $ 11.000.000 $ 1.278.060 - $ 12.278.060
CUENTAS POR
COBRAR A $
1365 TRABAJADORES $ 17.340.000 - $ 17.340.000
$
1380 DEUDORES $ - $ 1.504.000 - $ 1.504.000
VARIOS
1435 Inventarios $ 26.000.000 $ 2.148.000 $ 1.074.000 $ 27.074.000
$
1504 TERRENOS $ - $ 24.642.000 - $ 24.642.000
CONSTRUCCION $
1516 ES Y $ - $ 30.118.000 - $ 30.118.000
EDIFICACIONES
$
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000 $ - - $ 1.550.000
Flota y equipo de $
1540 transporte $ 48.500.000 $ - - $ 48.500.000
$
1710 CARGOS $ - $ 1.320.000 - $ 1.320.000
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000 $ 195.301.800
PASIVOS
Obligaciones $
2105 financieras $ 43.000.000 $ 6.550.000 - $ 36.450.000
2205 Proveedores $ 34.000.000 $ - $ 1.074.000 $ 35.074.000
Costos y gastos por $
2335 pagar $ 3.550.000 $ - - $ 3.550.000
TOTAL PASIVOS $ 80.550.000 $ 75.074.000
PATRIMONIO
3105 Capital social $ 66.500.000 $ - $ 54.760.000 $ 121.260.000
-$ 1.032.200
TOTAL
PASIVO Y $ 147.050.000 $ 195.301.800
PATRIMONIO
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
4135 MENOR $ - $ - $ 751.800 $ 751.800
INGRESOS
FINANCIEROS -
4210 INTERESES $ - $ - $ 2.340.000 $ 2.340.000

7
4220 ARRENDAMIENTOS $ - $ - $ 3.760.000 $ 3.760.000
GASTOS DE
PERSONAL - $
5105 ADMINISTRACIÓN $ - $ 4.500.000 - $ 4.500.000
$
5195 GASTOS $ - $ 660.000 - $ 660.000
DIVERSOS
$
5135 SERVICIOS $ - $ 624.000 - $ 624.000
GASTOS DE
PERSONAL - $
5205 VENTAS $ - $ 2.100.000 - $

2.100.000
$ 95.587.800 $

95.587.800

8
 NIÑOLANDIA S.A.

BALANCE GENERAL

ENERO 1/2017 - ENERO 31/2017

ACTIV
OS
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 15.465.340

1105 Caja $ 15.510.400

1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12.278.060

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 17.340.000

1380 DEUDORES VARIOS $ 1.504.000

1435 Inventarios $ 27.074.000

1504 TERRENOS $ 24.642.000

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30.118.000

1528 Equipo de Computo $ 1.550.000

1540 Flota y equipo de transporte $ 48.500.000

1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.320.000
TOTAL ACTIVOS $ 195.301.800
PASIV
OS
2105 Obligaciones financieras $ 36.450.000

2205 Proveedores $ 35.074.000

2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000

TOTAL PASIVOS $ 75.074.000

3105 Capital social $ 121.260.000

3610 Perdida del ejercicio -$ 1.032.200

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 195.301.800

9
 NIÑOLANDIA S.A.

ESTADO DE
RESULTADOS
A ENERO 31/2017

INGRESOS OPERACIONALES

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 751.800

TOTAL INGRESOS OPERCIONALES $ 751.800

INGRESOS NO OPERACIONALES

4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $ 2.340.000

4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 6.100.000

UTILIDAD BRUTA $ 6.851.800

GASTOS ADMINISTRATIVOS

5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN $ 4.500.000

5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000

5135 SERVICIOS $ 624.000

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5.784.000

GASTOS DE VENTAS

5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $ 2.100.000

TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2.100.000

PERDIDA OPERACIONAL -$ 1.032.200