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Asientos Automáticos
Fecha:
13/03/2017

1. Asiento de Apertura
El sistema genera los asientos de apertura en forma automática, después de procesado el cierre del ejercicio anterior
(excepto el último asiento de cierre).
Para generar este asiento es necesario procesar los asientos de cierre hasta antes de generar el asiento que salda las
cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio (asiento 17).
Seleccionada esta opción, el sistema le mostrará la siguiente pantalla en la cual se registra la fecha del comprobante y el
tipo de asiento a generar:

NÚMERO DE ASIENTO: Digitar el número de asiento contable a generar

FECHA DE COMPROBANTE: Ingresar la fecha para el asiento
Tipos Asientos Apertura

 Un asiento por moneda: Genera dos asientos contables uno en soles y otro en dólares.

El utilizar esta opción implica que en los reportes de análisis de cuentas, se mostrarán dos líneas para mostrar un
documento del saldo inicial, una línea para el asiento que se generó en soles con cero en Dólares y una segunda línea
para el asiento que se generó en dólares con cero en soles.

 Un asiento en M. Nacional y Dólares: Genera un solo asiento en el que se consignan los importes en ambas monedas.

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Fecha:
13/03/2017

El utilizar esta opción implica que en los reportes de análisis de cuentas, los documentos del asiento de apertura, se
mostrarán en una sola línea, mostrando los saldos en ambas monedas.

Nota: El asiento de apertura automático se realiza bajo esta opción si la empresa ha tenido el mismo plan de cuentas
del año anterior y ambos años se han trabajado en el mismo código de compañía.

 Un asiento por moneda

2. Regularización Diferencia Cambio

Este proceso permite generar en forma automática el asiento para cancelar los saldos de cuentas, anexos o documentos
en soles o dólares originados por la variación del tipo de cambio entre las fechas de origen y la fecha de cancelación.

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Para cancelar los saldos, el sistema selecciona los saldos del balance (Nivel de saldo 1), saldos por anexos (Nivel de saldo
2) o los documentos pendientes (Nivel de saldo 3) cuyos saldos en su moneda original son iguales a 0.00; pero tienen
saldos distintos a 0.00 en la otra moneda y genera dos asientos contables (uno para dólares y otro para soles) si es que
están configuradas cuentas contables de ambas monedas en el Mantenimiento de Cuentas Regularización Diferencia de
cambio.
Por ejemplo: La contabilización del cargo y abono de una factura en dólares se realizó en la cuenta 12XXXX de la
siguiente manera:

DOLARES SOLES
DOC. FECHA DEBE HABER TIPO CAMBIO DEBE HABER
FT 030 30/01/2016 US 1,000 3.3 3,300
FT 030 30/03/2016 US 1,000 3.4 3,400
SALDO 0.00 100

Como se observa, el asiento del 30/01/13 al igual que el abono del 30/03/13 se realizó en dólares. El saldo del
documento en la columna de dólares es 0.00, pero el saldo en soles es acreedor, porque se ha producido una diferencia
de cambio (utilidad) de 50.00
Si se realiza una consulta de Análisis Cuenta, este documento será mostrado como pendiente, ya que el saldo en dólares
está en 0.00, pero tiene un saldo en soles. En la práctica puede producirse la situación inversa: Que el documento esté
cancelado en soles, pero tenga saldo en dólares por la diferencia de cambio. El sistema detectará ambos casos y
"cancelará" el saldo pendiente en dólares o soles.
CONSIDERACIONES PREVIAS AL PROCESO:

 Verificar que exista el Subdiario 55 en la Tabla General 02-Subdiarios

 Verificar la configuración del Mantenimiento de Cuentas Regularización Diferencia de cambio

Paso 1: Genera Diferencia

Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\Genera Diferencia
El sistema crea un archivo con los saldos de documentos por regularizar. Estos documentos corresponden a los
indicados en el Mantenimiento de Cuentas Regularización Diferencia de cambio y que tienen el saldo en dólares en 0.00
y saldo pendiente en soles o viceversa.

MES DE REGULARIZACIÓN: Digitar el mes que se desea regularizar.

Ingresar el mes a regularizar y presionar el botón

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Presionar el botón
Paso 2: Genera Asiento
Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\Genera Asiento

Presionar el botón

El sistema creará un asiento automático en el subdiario 55 con los siguientes números de comprobantes:

 MM0001 DÓLARES (MM =Mes)

 MM0002 SOLES (MM =Mes)

Nota: Si la compañía sólo tuvo movimientos en soles generará únicamente el comprobante en dólares (y viceversa).
Paso 3: Consulta/Elimina (Opcional)
Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\ Consulta\Elimina
También se podrá consultar el comprobante en la opción Consulta situación comprobantes (Buscar subdiario 55)

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Paso 4: Imprime (Opcional)

Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\Imprime
3. Ajuste Diferencia Cambio FASB52
El proceso de ajuste por diferencia de cambio permite generar un asiento automático que actualiza los saldos de las
cuentas en dólares al tipo de cambio del último día del mes.
Para facilitar este proceso, es conveniente que en el Plan de Cuentas estén separadas las cuentas de soles y dólares en
forma clara; es decir, que la moneda de referencia sea MN o US, especialmente en las que se refieren a Bancos, clientes
y proveedores.
Para realizar el ajuste, el sistema ubica las cuentas que se deben ajustar del Mantenimiento de Cuentas Ajuste
Diferencia de Cambio FASB52 y toma en consideración el nivel de saldo de la cuenta asignada en el Mantenimiento de
Plan de Cuentas, generando el ajuste según lo siguiente:
Nivel
1 Ajuste a 6/8 dígitos

2 Ajuste por cada código de anexo

3 Ajuste por cada documento

Las cuentas que tengan especificada la unidad monetaria MN y que se encuentren en la tabla, se ajustarán en forma
automática, en dólares. Si la cuenta tiene especificada la unidad monetaria US, se ajustará el saldo en soles.
Las cuentas de Bancos (104xxx) con nivel de saldo 2 y con tipo de anexo 0, pueden tener la moneda de referencia en
blanco; ya que, sólo se ajustan si el anexo respectivo tiene moneda de referencia asignada.
CONSIDERACIONES PREVIAS AL PROCESO:

 Ingresar el tipo de cambio de UZ moneda para el último día del mes de proceso.
 Realizar el proceso de Regularización de diferencia de cambio.
 Verificar que exista el subdiario 56 en la Tabla General 02 – Subdiarios.
 Verificar la configuración del Mantenimiento de Cuentas Ajuste Diferencia de cambio FASB52.

Paso 1: Calcular Diferencia en US y MN

Comprobantes\Asientos Automáticos\Ajuste Diferencia Cambio FASB52\Cálculo Diferencia en US y MN.
El sistema crea un archivo con los importes por ajustar de cada cuenta. Estas cuentas corresponden a las indicadas en la
Tabla General 58 y que tienen el saldo mayor a 0.
El sistema crea registros según el nivel de saldo:

Nivel

1 Un registro por cuenta

2 Un registro por cada anexo

3 Un registro por cada documento pendiente

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MES AJUSTE FASB52: Digitar el mes que se va a ajustar por diferencia de cambio.

Presionar el botón

Presionar el botón

Paso 2: Generar asiento

Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\Genera Asiento

Presionar

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13/03/2017

El sistema crea un asiento automático en el subdiario 56 con los siguientes números de comprobantes:

 MM0001 DÓLARES (MM =Mes)

 MM0002 SOLES (MM =Mes)

Nota: Si la compañía solo tuvo movimientos en soles generará solamente el comprobante en dólares (y viceversa).

Paso 3: Consulta/Elimina (Opcional)

Comprobantes\Asientos Automáticos\Ajuste diferencia cambio FASB52\Consulta ajuste
También se podrá consultar el comprobante en la opción Consulta situación comprobantes (Buscar subdiario 56)

Paso 4: Imprimir (Opcional)

Comprobantes\Asientos Automáticos\Regularización por Diferencia de Cambio\Imprime Ajuste.
4. Asiento de Cierre
El sistema genera los asientos de cierre del ejercicio, previamente se debe haber configurado la Tabla de Cierre. A
continuación se detallan los pasos a seguir para generar los asientos de cierre.
I. CONSIDERACIONES PREVIAS AL PROCESO
• Procesar Regularización Diferencia de cambio
• Procesar Ajuste Diferencia de cambio FASB52
• Generar Asiento de Costos de ventas y/o producción
• Análisis de documentos pendientes
• Registrar la Depreciación de todo el año
• Provisionar (CTS, vacaciones y otros, de todo el año)
• Verificar la correcta configuración de la Tabla de cierre.

II.PASOS PARA EL PROCESO DE CIERRE

Paso 1: Ejecutar el utilitario RSFINA11 en todos los meses para correr el Proceso de Consolidación
Paso 2: Emitir los EEFF antes de impuestos y verificar su cuadre
Emitir el Balance General y EEGGYPP para verificar que cuadre el Resultado de ambos.
Paso 3: Emisión del reporte de gastos reparables o con topes.
Paso 4: Imprimir y/o guardar los siguientes reportes: Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Balance de
Comprobación, Estado de Flujos de Efectivo, Libros de Caja y Bancos y Libros de Compras y Ventas
Paso 5: Registro del asiento por Participación de Utilidades y/o Impuesto a la Renta (Asientos 13 y 14)
Paso 6: Imprimir y/o guardar el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas (este último incluirá los montos del
Impuesto a la Renta y la Participación de Utilidades de los trabajadores).
Paso 7: Realizar el Mantenimiento Plan de Cuentas SUNAT y emitir su reporte
Paso 8: Cancelación del Costo de Ventas
Paso 9: Generación de los asientos de cierre:

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Asiento a procesar: 001

Asiento a procesar: 002

Asiento a procesar: 003

Asiento a procesar: 004

Asiento a procesar: 005

Asiento a procesar: 006

Asiento a procesar: 007

Asiento a procesar: 008

Asiento a procesar: 009

Asiento a procesar: 010

Asiento a procesar: 011

Asiento a procesar: 012

Asiento a procesar: 015

Asiento a procesar: 016

Paso 10: Verificar que las cuentas de GyP estén saldadas.

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13/03/2017

Ingresar a la opción: Reportes/Balances/Balance de Comprobación/Saldos en Dólares y Moneda Nacional

Paso 11: Crear un nuevo ejercicio
Paso 12: Generación del asiento de apertura
Ingresar a la opción: Comprobantes/Asientos automáticos/Asiento de apertura
Paso 13: Generar el asiento de cierre de cancelación de Activo, Pasivo y Patrimonio (Asiento 17)
Paso 14: Emisión de Libros Diario y Mayor

5. Ajuste por Inflación

a) Cuentas Ajuste ACM
b) Generación Archivo Ajuste Inflación
c) Mantenimiento Archivo Ajuste Inflación
d) Generación Asiento
e) Tabla Índices Inflación
Estas opciones se encuentran fuera de uso por la coyuntura actual.