Objetivo: ​Conocer y desarrollar un ejemplo de auditoría siguiendo los lineamientos requeridos.

1. Visita preliminar (leer el caso del laboratorio 1).

2. Tema de la auditoría.
3. Origen de la auditoría.
4. Problemática o temática encontrada.
5. Objetivo general de la auditoría.
6. Objetivos específicos de la auditoría (puntos de control).
7. Alcance de la auditoría.
8. Recursos para la realización de la auditoría.
9. Determinación de los procedimientos de control con sus pruebas a realizar (según los puntos de
control definidos).
10. Obtención de los resultados de cada prueba (observaciones).
11. Resumen de auditoría (conclusiones, comentarios y/o recomendaciones).

1. TEMA
Revisión de la entrega y soporte de servicios de tecnología de información en la
empresa de servicios financieros “AUS”.

2. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
Se efectúa una auditoria preventiva a la empresa, cumpliendo así las políticas de
la empresa que tiene establecido efectuar una auditoría interna al sector de
Tecnología, normalmente por un período de cuatro a cinco meses, determinado
por la Gerencia General.
 3. PROBLEMÁTICA O TEMÁTICA
ENCONTRADA

Siendo el departamento de Tecnología el enfoque de la auditoría, se hará un

análisis exhaustivo en cuanto al cumplimiento de sus responsabilidades conforme
a realización de documentación, verificación de control de cambios,
mantenimiento de infraestructura y validación de servicios de Internet, así como
el cumplimiento de solicitudes de requerimientos y reporte de bugs.

4. OBJETIVO GENERAL DE LA
AUDITORÍA
Proporcionar informe de hallazgos y anomalías que correspondan al área de
Tecnología y que brinden una pauta confiable para el accionar correctivo de estos
en la empresa “AUS”.

5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA
AUDITORÍA (PUNTOS DE CONTROL)
·​ ​Entregar documentación con los respectivos informes de hallazgos.
·​ ​Cumplir la auditoría en el período establecido.

·​ ​Verificar que la empresa INCOM S.A cumpla con el compromiso establecido en el contrato de servicios

de internet.
·​ ​Observar el funcionamiento actual de control de cambios en la unidad de Desarrollo.

·​ ​Recolectar información total y verídica de sistemas de respaldo actuales y cumplimiento de normas en la

Infraestructura de la institución.
6. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
La auditoría en el área de Tecnología se realizará durante el período de Septiembre a Diciembre, dando
por entendido que tendrá un largo de cuatro meses; tiempo en el cual se presentarán hallazgos y
observaciones pertenecientes al área en mención.

7. RECURSOS PARA LA REALIZACIÓN DE

LA AUDITORÍA

Recursos Materiales.

Para la realización de la auditoría, el auditor tendrá a su disposición una computadora equipada con una
impresora, para la realización de sus reportes. Además, se le proporcionará un espacio adecuado para el
desarrollo de su trabajo.
Los procesos de control, deben efectuarse obligatoriamente en la computadora o equipo del auditado,
debiendo así, dar disponibilidad de cualquier equipo tecnológico que el auditor solicitase.

Recursos Humanos.

El personal necesario para la auditoría será cualquier persona que se encuentre dentro del
departamento de Tecnología,