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Cabe anotar que el diagrama de flujo de efectivo varía de acuerdo con las
condiciones contractuales y la modalidad de la inversión o financiación.
Ejemplo:
Para hallar la cuota mensual que estará presente durante toda la obligación y la
cual amortizará los intereses a lo largo del préstamo se utiliza la siguiente fórmula:
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y APOYO DOCENTE
Material didáctico recopilado con fines didácticos en aula de clase por el Prof. JR Graterol
Para hallar la cuota mensual también se puede usar la fórmula de Excel “pago” y
reemplazar las variables de la siguiente forma:
=pago(tasa,nper,va,vf,tipo)
=pago(5%,6,$20000000;0;0)
= -$3.940.349
Nota: el valor de las anualidades en Excel o de los pagos para este caso se
representan con números negativos (-$3.940.349) con el fin de expresar que es
una salida de dinero, para incorporar este valor en el diagrama no es necesario
ubicar la cifra en negativo sino recordar lo mencionado en anteriores párrafos
sobre la orientación de las flechas para cuando se trate de salidas o entradas de
efectivo. El diagrama de flujo de efectivo de la entidad Z quedaría representado de
la siguiente forma.