ASIENTOS DE DIARIO

ASIENTOS CONTABLES MES DE ENERO

FECHA CODIGO CUENTAS

01/04/2109 5120 Arrendamientos
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar pago de arrendamiento

FECHA CODIGO CUENTAS

05/04/2019 6205 De mercancias
2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar compra de mercancias

FECHA CODIGO CUENTAS

07/04/2019 1105 Caja
4135 Comercio al por mayor y menor
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar ingreso por venta de mercancia

FECHA CODIGO CUENTAS

08/04/2019 1110 Bancos
1105 Caja
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar consignación en el banco
 FECHA CODIGO CUENTAS
08/04/2019 5235 Servicios
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar gasto por propaganda

FECHA CODIGO CUENTAS

10/04/2019 1524 Equipo de oficina
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar compra de muebles

FECHA CODIGO CUENTAS

12/04/2019 5135 Servicios
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ para registrar gasto de correo

FECHA CODIGO CUENTAS

15/04/019 1305 Clientes
4135 Comercio al por mayor y menor
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar ingreso por venta de mercancia

FECHA CODIGO CUENTAS

20/04/2019 1105 Caja
1305 Clientes
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar abonó de clientes
FECHA CODIGO CUENTAS
21/04/2019 1110 Bancos
1105 Caja
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar consignación en el banco

FECHA CODIGO CUENTAS

22/04/2019 6205 De Mercancias
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar compra de mercancias

FECHA CODIGO CUENTAS

25/04/2019 5105 Gastos de personal
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar pago de salarios

FECHA CODIGO CUENTAS

27/04/2019 1105 Caja
4135 Comercio al por mayor y menor
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar ingreso por venta de mercancia

FECHA CODIGO CUENTAS

28/04/2019 1110 Bancos
1105 Caja
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar consignacion en el banco
FECHA CODIGO CUENTAS
30/04/2019 2305 Cuentas corrientes comerciales
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar abono a acreedores

ASIENTOS DE AJUSTE

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 5130 Seguros
1705 Gastos pagados por anticipado
SUMAS IGUALES
R/ para registrar el gasto causado por seguro en Abril

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 5160 Depreciaciones
1592 Depreciacion acumulada
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar gasto por depreciacion de equipo y muebles

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 5305 Financieros
2305 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar gasto por intereses
 CODIGO CUENTAS

FECHA

CODIGO CUENTAS
7303 VAR. DE CGF
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
FECHA
31/05/1996

CODIGO CUENTAS
1410 PRODUCCION EN PROCESO
7302 CGF - APLICADOS
FECHA
10/05/1996

CODIGO CUENTAS
7302 CGF - APLICADOS
7301 CGF - CONTROL
FECHA 7303 VAR. DE CGF
31/05/1996
DIARIO

MES DE ENERO

DEBITO CREDITO
$60,000
$60,000
$60,000 $60,000

DEBITO CREDITO
$85,000
$85,000
$85,000 $85,000

DEBITO CREDITO
$96,200
$96,200
$96,200 $96,200

DEBITO CREDITO
$96,200
$96,200
$96,200 $96,200
DEBITO CREDITO
$15,500
$15,500
$15,500 $15,500

DEBITO CREDITO
$80,000
$80,000
$80,000 $80,000

DEBITO CREDITO
$1,500
$1,500
$1,500 $1,500

DEBITO CREDITO
$87,800
$87,800
$87,800 $87,800

DEBITO CREDITO
$95,700
$95,700
$95,700 $95,700
DEBITO CREDITO
$95,700
$95,700
$95,700 $95,700

DEBITO CREDITO
$100,000
$100,000
$100,000 $100,000

DEBITO CREDITO
$68,000
$68,000
$68,000 $68,000

DEBITO CREDITO
$45,000
$45,000
$45,000 $45,000

DEBITO CREDITO
$45,000
$45,000
$45,000 $45,000
 DEBITO CREDITO
$75,300
$75,300
$75,300 $75,300

AJUSTE

DEBITO CREDITO
$1,000
$1,000
$1,000 $1,000

DEBITO CREDITO
$17,300
$17,300
$17,300 $17,300
uipo y muebles

DEBITO CREDITO
$18,000
$18,000
$18,000 $18,000
DEBITO CREDITO

DEBITO CREDITO
$925
$925

DEBITO CREDITO
$95,625
$95,625

DEBITO CREDITO
$95,625
$94,700
$925
 CUENTA

1110 1305
BANCOS CLIENTES
$176,000 $60,000 $95,700 $95,700
$96,200 $15,500 $87,800
$95,700 $80,000 $183,500 $95,700
$45,000 $1,500 $87,800
$100,000
$68,000
$75,300
$412,900 $400,300
$12,600

2305 3105
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
$75,300 $265,300 $700,000
$18,000 $700,000
$75,300 $283,300
$208,000

1105 4135
CAJA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
$96,200 $96,200 $96,200
$95,700 $95,700 $87,800
$45,000 $45,000 $229,000 $45,000
$236,900 $236,900 $229,000 $229,000

5160 5305
DEPRECIACIONES FINANCIEROS
$17,300 $17,300 $18,000 $18,000
$17,300 $17,300 $18,000 $18,000
CUENTAS " T " MES DE

1435 1705
MERCANCIA NO FAB P LA EMPRESA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
$545,500 $545,500 $10,000
$530,000 $9,000
$1,075,500 $545,500
$530,000

3610 5120
PERDIDA DEL EJERCICIO ARRENDAMIENTOS
$17,000 $60,000
$152,800 $60,000
$169,800

5235 5135
SERVICIOS SERVICIOS
$15,500 $15,500 $1,500
$15,500 $15,500 $1,500

5905
GANANCIAS Y PERDIDAS
$911,800 $759,000
$152,800 $152,800
 1705 1524
PAGADOS POR ANTICIPADO EQUIPO DE OFICINA
$1,000 $138,400
$80,000
$218,400

5120 6205
ARRENDAMIENTOS DE MERCANCIAS
$60,000 $85,000
$60,000 $100,000 $185,000
$185,000 $185,000

5135 5105
SERVICIOS GASTOS DE PERSONAL
$1,500 $68,000 $68,000
$1,500 $68,000 $68,000
 1592
DEPRESIACION ACUMULADA
$17,300
$17,300
$34,600

2205
NACIONALES
$85,000
$85,000

5130
SEGUROS
$1,000 $1,000
$1,000 $1,000
 CIERRE DEL PERIODO CONTABLE

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 5905 Ganancias yperdidas
5120 Arrendamiento
6205 De merancias
5235 Servicios
5135 Servicios
5105 Gastos de personal
5130 Seguros
5160 Depreciaciones
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
5305 Financieros
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar cancelación de las cuentas nominales de costo y gasto, y el valor
inicial

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 4135 Comercio al por mayor y menor
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
5905 Ganancias y perdidas
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar cancelacion de las cuentas de ingreso y dar entrada al inventar
mercancias

FECHA CODIGO CUENTAS

30/04/2019 3610 Perdidas del ejercicio
5905 Ganancias y perdidas
SUMAS IGUALES
R/ Para registrar perdida del ejercicio

FECHA CODIGO CUENTAS

 DEBITO CREDITO
$911,800
$60,000
$185,000
$15,500
$1,500
$68,000
$1,000
$17,300
$545,500
$18,000
$911,800 $911,800
de costo y gasto, y el valor del inventario

DEBITO CREDITO
$ 229,000
$ 530,000
$ 759,000
$759,000 $759,000
so y dar entrada al inventario final de

DEBITO CREDITO
$152,000
$152,000
$152,000 $152,000

DEBITO CREDITO CALCULO DEL IMPUESTO DE RENTA E IMPUESTO LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO $152,000

MENOS: PROV. IMPUESTO DE RENTA 35% $53,200
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO $98,800
MENOS: RESERVA LEGAL DEL 10% $9,880
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR $88,920
MPUESTO LEGAL
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA CARIBE S.A.
ESTADO DE RENTAS Y GASTOS
1 ABRIL - 31 ABRIL 2019

INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MENOS: COSTO DE MERCANCIA VENDIDA
INVENTARIO DE MERCANCIAS A ABRIL 1 DE 2019
MÁS: COMPRAS DEL PERIODO
COSTO DE MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO DE MERCANCIAS A ABRIL 30 DE 2019
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS: GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
SERVICIOS
SEGUROS
DEPRECIACIONES
ARRENDAMIENTOS
DE VENTAS
SERVICIOS
PERDIDA OPERACIONAL
ARIBE S.A.
TOS

$229,000
$ 229,000

$ 545,500
$ 185,000
$ 730,500
$ 530,000 $200,500
$28,500

$ 68,000
$ 1,500
$ 1,000
$ 17,300
$ 60,000 $ 147,800

$ 15,500 $ 15,500
-$134,800
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA CARIBE
BALANCE GENERAL
ABRIL 30 DE 2019

ACTIVOS
Bancos $12,600
Clientes $87,800
Mercancia no fabricada por la empresa $530,000
Equipo de oficina $ 218,400
MENOS: Depreciación acumulada $ 34,600 $183,800
Gastos pagados por anticipado $9,000

TOTAL ACTIVOS $823,200

ERCIALIZADORA CARIBE S.A.
NCE GENERAL
L 30 DE 2019

PASIVOS
Nacionales $85,000
Cuentas corrientes comerciales $208,000
TOTAL PASIVOS $293,000

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $700,000
Perdida del ejercicio $169,800
TOTAL PATRIMONIO $530,200
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $823,200