GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

PROCEDIMIENTO DESARROLLO CURRICULAR

GUÍA DE APRENDIZAJE

TALLER DE ESTADOS FINANCIEROS

El 1 de Febrero del año 2017, se constituye en la ciudad de Bogotá Una sociedad limitada cuya razón social
será Inversiones la Economía Ltda. Y su objeto social será la compra y venta de prenda para vestir, con un
capital de $ 1.000.000.000, conformado por 100.000 cuotas de $ 10.000 cada uno pagados totalmente así.

 Mauricio Sanchez, Aporta 40.000 cuotas de $ 10.000 cada una pagadas así: Efectivos $ 300.000.00
y un inventarios de Mercancías por valor de $ 100.000.000 conformadas así :

Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total

-Referencia

3.000 Blusas Demilan Talla $ 10.000 $ 30.000.000

Unica

4.420 Camisas Manga larga $ 10.000. $ 44.200.000

Referencia YRE talla
Unica

1.400 Pantalón para $ 12.000 $ 16.800.000

Hombre Referencia
Xop – Talla única.

1.000 Pantalon para mujer $ 9.000 $ 9.000.000

referencia Xyz

ToTal $ 100.000.000

 Jorge Perez Aporta 20.000 cuotas de $ 10.000 cada una en efectivo.

 Jaime Robles Aporta 20.000 cuotas de $ 10.000 cada en uno en Efectivo y $ 100.000.000 en
Muebles y Equipo de Oficina.
 Jose Luis Perales Aporta 10.000 cuotas por $ 10.000 cada uno en efectivo.

Febrero 3. Se abre una cuenta corriente de la Empresa Inversiones la Economía Ltda. En Bancolombia
cuenta numero # 765981173 y se consigna el efectivo disponible.

Febrero 4. El banco genera una nota debito por concepto de chequera por valor de $ 280.000.

Febrero 5: Se Efectúan los siguientes pagos:

Gasto de Escritura en la Notaria Quinta por valor de $ 2.200.000 con cheque No 001 de Bancolombia.

GFPI-F-019 V3
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Se le compra Papelería a la empresa Papelería Nacional productos por valor de $ 650.000 con cheque
No 002 de Bancolombia.

Febrero 06: Se paga Arrendamiento de Local A la Inmobiliaria RH por valor de $ $ 4.500.000 con
Cheque No 003 verificar tabla de retención año 2017.

Febrero 07: Se compra 800 blusas para mujer Referencia JLO Talla única, cada uno a $ 100.000
Mercancías de Contado a Studio F según Factura No 1235 por valor de $ 80.000.000 más IVA 19%
Cheque No 004 .

Se compra 1 Computadores Marca Lenovo para uso de la empresa a Almacén Makro por valor de $
2.500.000 se cancela con cheque.

Febrero 08: Se vende 300 Blusas para mujer Demilan talla Única a la empresa El gangazo S.A por valor
de $ 25.000 nos pagan con cheque iva del 19 %.

Febrero 09: Se Vende 400 Pantalon de hombre Referencia Xop a $ 34.000 cada uno iva del 19 % a
Almacén de Ropa El Paisa Ltda. Nos cancelan en cheque.

Febrero 10: Se consigna los cheques generados por ventas de días anteriores a la cuenta corriente de
la empresa.

Se compra un vehículo camioneta a la empresa Casa toro por valor de $ 56.000.000 de pesos IVA 19 %
se cancela con cheque.

Febrero 11: Se efectúa Ventas a crédito de 600 Camisas Manga larga Referencia YRE talla Única a la
Empresa Éxito S.A por valor de $ 22.000 más IVA del 19 %.

Febrero 12: Se vende Mercancías de Contado a Almacén Sport Ltda. 300 Pantalón para mujer
referencia Xyz valor a cada uno $ 21.000 iva del 19%.

Febrero 13: Se Compra Mercancías a Crédito Almacén de ropa el Matías Fashion cantidad 500 Blusas
Demilan Talla Única valor unitario 12.000 cada una – 600 Pantalón para Hombre Referencia Xop – Talla
única. Por valor de $ 15.000 cada una – 700 prendas Pantalón para mujer referencia Xyz por valor de $
13.000 todos los productos tienen IVA del 19 % pendiente para paga deuda en 30 días.

Febrero 14: Se vende Mercancías a Almacén NAF – NAF cantidad 150 blusas para mujer Referencia JLO
Talla única, cada uno a $ 250.000 cada una IVA del 19 %.

Febrero 15: Se paga $ 1.750.000 más IVA del 19 % por concepto de Publicidad y propaganda de la
empresa se paga con cheque.

 Se consigna lo que exista en caja por concepto de las ventas anteriores.

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Febrero 16. Se presta a Accionista Jorge Pérez, la Suma de $ 10.000.000 se le cancela con cheque.

Febrero 17. Se Establece Fondo de caja menor por valor de $ 1.000.000 con cheque

Febrero 18: Se compra Artículos de Aseo a Almacén D1 para la Empresa por Valor de $ 350.000 se
saca de caja menor.

Febrero 19: Se realiza un abono del 50 % que debe la empresa al proveedor Matías Fashion se
paga con cheque.

Febrero 20: Se cancela de caja menor la suma de $ 80.000 para transporte al señor Juan Martin
Castro quien es mensajero de la empresa.

Febrero 21: Se vende de contado a Almacén de ropa la Economía Ltda. Cantidad 350 Blusas
Demilan Talla Única por valor de $ 24.000 cada una – cantidad 450 Camisas Manga larga
Referencia YRE talla Unica por valor de 25.000 cada una. Nos cancelan con cheque.IVA 19 %.

Febrero 22. Se cancela servicio de Vigilancia a la Empresa Seguridad Efectiva Ltda. por valor de $
1.900.000 con cheque de la empresa tener en cuanta tabla de retención.

Febrero 24. Se cancela Pagos de Servicios público de Energía por valor de $ 350.000 – de Teléfono
$ 180.000 se cancela con cheque.

Febrero 25: Se consigna lo que se encuentra en caja producto de la venta a la cuenta corriente de
la empresa.

Febrero 26. Se paga de caja menor la suma de $ 120.000 por concepto de gasto de taxi a la
secretaria patricia Méndez por diligencias de las empresas.

Febrero 27: se pide legalizar y contabilizar los conceptos de caja menor en la contabilidad.

Se pide liquidar y pagar la nómina de lo siguientes trabajadores:

Patricia Méndez cargo Secretaria Sueldo Básico $ 1.400.000

Juan Martin cargo Mensajero Sueldo $ 850.000

Mirian Ferney cargo Ventas $ 1.800.000.

Saúl Aguilar Cargo Ventas $ 1.800.000

Rodolfo Ospina Gerente $ 4.200.000

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Se pide Elaborar:

Asientos Contables

Manejo de Inventarios Permanente Método Promedio Ponderado - kardex.

Libros de Contabilidad.

Balance de Prueba-Estados Financieros: Balance General y Estado de Resultado tener en cuenta

asiento de costo de venta.