MARAVILLAS S.

A
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2020

Importe
Ventas $ 2,300,000
Igual Ventas netas $ 2,300,000

(Mas) Mano de obra $ 420,000

(Mas) materia prima $ 700,000
Igual Costo de ventas $ 1,120,000

Igual Utilidad bruta $ 1,180,000

(Mas) Gastos de venta $ 452,000

(Mas) Gastos Administrativos $ 428,000
Igual Total de gastos $ 880,000

Igual Utilidad de operación $ 300,000

(Mas) Producutos financierosm $ 28,000

(Menos) Gastos financieros $ 50,000
Igual Utilidad antes de impuestos $ 278,000

(Menos) Imuestos a la utilidad $ 66,000

Igual Utilidad neta o resultado del ejercicio $ 212,000

 MARAVILLAS S.A
BALANCE GENERAL COMLARATIVO

ACTIVO
Activo corto plazo 12/31/2019 12/31/2020

Caja $ 20,000 $ 45,000

Bancos $ 61,000 $ 152,000
Clientes $ 72,000 $ 105,000
Almacen o inventarios $ 140,000 $ 210,000
Deudroes diversos $ 47,000 $ 52,000
IVA Acreditable $ 28,000 $ 6,000
Total activo corto plazo $ 368,000 $ 570,000

Activo largo plazo

Esquipo de oficina $ 52,000 $ 50,000
Dep. Acum . Equipo Of $ 18,000 $ 20,000
Equipo de computo $ 104,000 $ 183,000
Dep. Acum . Eq Comp. $ 12,000 $ 32,000
Equipo de trasnporte $ 200,000 $ 270,000
Dep. Acum Eq Trans. $ 126,000 $ 149,000
Edificios $ 280,000 $ 340,000
Dep. Acum. Edificios $ 27,000 $ 50,000
Terrenos $ 231,000 $ 155,000
Total Activo largo plazo $ 684,000 $ 747,000

Suma Activo $ 1,052,000 $ 1,317,000

PASIVO 12/31/2019 12/31/2020

Proveedores $ 126,000 $ 228,000

Acreedores $ 100,000 $ 147,000
IVA Traslad $ 46,000 $ 8,000
Impuestos p $ 133,000 $ 84,000
Total pasivo $ 405,000 $ 467,000

CAPITAL
Capital Contribuido
Capital soci $ 500,000 $ 491,000

Capital Ganado
Resultado ejercicio ant $ 147,000
Resultaodo d $ 147,000 $ 212,000
TOTAL CAP $ 647,000 $ 850,000
Pasivo + capital $ 1,052,000 $ 1,317,000
Salida de dinero Entrada de dinero

$ 33,000
$ 70,000
$ 5,000
$ 22,000

$ 2,000
$ 2,000
$ 79,000
$ 20,000
$ 70,000
$ 23,000
$ 60,000
$ 23,000
$ 76,000

$ 102,000
$ 47,000
$ 38,000
$ 49,000

$ 9,000
 MARAVILLAS S.A
Papel de trabajo de flujos metodo directo
CONCEPTO IMPORTE TIPO DE MOVIMINETO
VENTAS $ 2,300,000
Aumento de clientes $ 33,000
Cobro a clientes $ 2,267,000 OPERATIVO

COSTO DE VENTAS $ 1,120,000

Almacen o inventario $ 70,000
Proveedores $ 102,000
Pago a proveedores -$ 1,088,000 OPERATIVO

Gastos de venta $ 452,000

Gastos de Administracion $ 428,000
Productos financieros $ 28,000
Depreciaciones $ 68,000
Gastos financieros $ 50,000
Pago por gatos -$ 834,000 OPERATIVO

Deudores diversos $ 5,000 FINANCIAMIENTO

Iva Acreditado $ 22,000 OPERATIVO
Equipo de oficina $ 2,000 INVERSION
Equipo de computo $ 79,000 INVERSION
Equipo de transporte $ 70,000 INVERSION
Edificios $ 60,000 INVERSION
Terenos $ 76,000 INVERSION
Acreedores Diversos $ 47,000 FINANCIAMIENTO
Iva traslado $ 38,000 OPERATIVO
Impuesto por pagar $ 49,000 OPERATIVO
Capital social $ 9,000 FINANCIAMIENTO
Impuesto a la utilidad $ 66,000 OPERATIVO
 MARAVILLAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31/12/2020
METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobro a clientes $ 2,267,000

Pago a proveedores -$ 1,088,000
pago por gastos -$ 834,000
Iva Acreditable $ 22,000
IVA Trasladado -$ 38,000
Impuestos por pagar -$ 49,000
Impuestos a la utilidad -$ 66,000
Flujos de efectivo por actividad de operación $ 214,000

ACTIVIDADES DE INVERSION
Equipo de oficina $ 2,000
Equipo de computo -$ 79,000
Equipo de trasnporte -$ 70,000
Edificios -$ 60,000
Terrenos $ 76,000
Flujo neto de efectivo por inversión -$ 131,000

Importe por aplicar en actividades de financiamineto $ 83,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
Deudores diversos -$ 5,000
Acreedores diversos $ 47,000
Capital social -$ 9,000
Flujo neto por financiamiento $ 33,000

Variaciones del flujo $ 116,000

Efectivos (caja ybanco) $ 81,000
Flujo de efectivo al final del periodo $ 197,000

Saldo de efectivo (caja y banco del periodo actual) $ 197,000

 MARAVILLAS S.A
Papel de trabajo de flujos metodo indirecto

Tipo de salida CONCEPTO Importe Importe

AUMENTO UTILIDAD NETA $ 212,000
DISMINUCION Clientes $ 33,000
DISMINUCION Almacen $ 70,000
DISMINUCION Deudores diversos $ 5,000
AUMENTO Iva Acreditable $ 22,000
AUMENTO Equipo de oficina $ 2,000
DISMINUCION Equipo de computo $ 79,000
DISMINUCION Equipo de trasnporte $ 70,000
DISMINUCION Edificios $ 60,000
AUMENTO Terrenos $ 76,000
AUMENTO Depreciaciones $ 68,000
AUMENTO Proveedores $ 102,000
AUMENTO Acreedores $ 47,000
DISMINUCION IVA Trasladado $ 38,000
DISMINUCION Impuestos por pagar $ 49,000
DISMINUCION Capital social $ 9,000
o

Operación
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
INVERSION
INVERSION
INVERSION
INVERSION
INVERSION
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
 MARAVILLAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31/12/2020
METODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD NETA $ 212,000

CLIENTES -$ 33,000
ALMACEN -$ 70,000
IVA ACREDITABLE $ 22,000
DEPRECIACIONES $ 68,000
PROVEEDORES $ 102,000
IVA TRASLADADO -$ 38,000
IMPUESTOS POR PAGAR -$ 49,000
Flujos de efectivo por actividad de operación $ 214,000

ACTIVIDADES DE INVERSION
EQUIPO DE OFICINA $ 2,000
EQUIPO DE COMPUTO -$ 79,000
EQUIPO DE TRASNPORTE -$ 70,000
EDIFICIOS -$ 60,000
TERRENOS $ 76,000
Flujo neto de efectivo por inversión -$ 131,000

Importe por aplicar en actividades de financiamineto $ 83,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
deudores diversos -$ 5,000
acreedores diversos $ 47,000
capital social -$ 9,000
Flujo neto por financiamiento $ 33,000

VARIACION EN FLUJO $ 116,000

EFECTIVO (CAJA Y BANCOS) $ 81,000
Flujo de efectivo al final del periodo $ 197,000

Saldo de efectivo (caja y banco del periodo actual) $ 197,000