Usted es el director financiero de la empresa ABC, el gerente le solicita que desarrolle el

presupuesto para los próximos 4 meses. Para lo cual le entregan los siguientes datos:

1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un incremento mensual igual
al 7%. Se debe tener en cuenta que cada unidad será vendida en 10 euros

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL

VENTAS TOTALES INCREMENTO DEL 7% 20,000.00 21,400.00 22,898.00 24,500.86 88,798.86

2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las cuales se pagaran a
2 euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de trabajo serán la mitad.

COSTOS DIRECTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL

HORAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,500.00  

MOD 2 € /HORA 6,000.00 6,000.00 6,000.00 3,000.00 21,000.00

3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad.

COSTOS DIRECTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL

MATERIA PRIMA € 7,600.00 7,960.00 8,359.20 8,800.34 32,719.54

4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se incrementaran 50
unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3 euros + el tercer digito de la cedula.

COSTOS DIRECTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL

COSTOS INVENTARIO INICIAL 1,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 7,000.00

5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga mensualmente 1.000.
6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros mensualmente
COSTOS INDIRECTOS          

LUZ 120.00 120.00 120.00 120.00 480.00

GAS 150.00 150.00 150.00 150.00 600.00

OTROS 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 6,000.00

CREDITOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 4,000.00

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 2,770.00 2,770.00 2,770.00 2,770.00 11,080.00

Se le solicita que:
1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas;

2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional?

Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de ciudadanía para
corroborar el resultado.

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL

VENTAS TOTALES INCREMENTO DEL 7% 20,000.00 21,400.00 22,898.00 24,500.86 88,798.86

INVENTARIO INICIAL 100.00 150.00 200.00 250.00 700.00

UNIDADES FABRICADAS 1,900.00 1,990.00 2,089.80 2,200.09 8,179.89

UNIDADES VENDIDAS (a razon de 10€/und) 2,000.00 2,140.00 2,289.80 2,450.09 8,879.89

COSTOS DIRECTOS          

HORAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,500.00  

MOD 2 € /HORA 6,000.00 6,000.00 6,000.00 3,000.00 21,000.00

MATERIA PRIMA € 7,600.00 7,960.00 8,359.20 8,800.34 32,719.54

COSTOS INVENTARIO INICIAL 1,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 7,000.00

TOTAL COSTOS DIRECTOS 14,600.00 15,460.00 16,359.20 14,300.34 60,719.54