Unidad 2 Evidencia de Aprendizaje - Procesamiento de operaciones financier

Caso Práctico

La Empresa “La Real, S.A.”, comienza actividades el día 2 de enero de 2019 con los siguientes saldos iniciales aportados por su

Bancos $ 40,000
Almacén $ 39,000
Equipo de Oficina $27,000
Proveedores $ 9,500
Acreedores Diversos $ 11,800
Capital Social $ 84,700

Las siguientes operaciones realizadas en el mes de enero de 2019 fueron:

1.       La compañía, se constituye el 02-01-2019, y la aportación adicional de sus accionistas es de $250,000.00 en efectivo.
2.       03-01-19. Se abre una cuenta de cheques con $100,000.00 en BANAMEX.
3.       03-01-19. Compramos mercancías al proveedor La Distribuidora, S.A. con valor de $120,000.00, pagamos $50,000.00 con
pagares y el resto a crédito sin garantía documental.
4.       05-01-19. Compramos una camioneta en la concesionaria Automotriz Paz, S.A. con valor de $250,000.00 a crédito.
5.       07-01-19. Vendemos mercancías al cliente La Interfaz, S.A. con valor de $180,000.00 nos pagan en efectivo $80,000.00 y
documental.
6.       15-01-19 Se compra mercancía por $28,000; se expide cheque No. 2 de Banamex.
7.       Se compra un escritorio y una máquina de escribir en $19,000 a crédito.
8.       Se compran mercancías por $17,000 a crédito.
9.       Se venden mercancías por $7,900; nos pagan $3,000 en efectivo; $1,500 con cheque; $3,400 a crédito.
10.   Se efectúa un pago a los proveedores por $7,800; expedimos el cheque No. 3 de Banamex.

Se Pide

Con esta actividad analizarás el registro de operaciones de una entidad para formular asientos de diario, asientos de mayor y s
 DIARIO GENERAL de La Real, S.
Mes de Enero de 2019

Folio de
Fecha Cuenta
Mayor
1/2/2019 SI Bancos
1/2/2019 SI Almacén
1/2/2019 SI Equipo de Oficina
1/2/2019 SI Proveedores
1/2/2019 SI Acreedores Diversos
1/2/2019 SI Capital Social
1/2/2019 1 Caja
1/2/2019 1 Capital Social
1/3/2019 2 Bancos
1/3/2019 2 Caja
1/3/2019 3 Almacén
1/3/2019 3 Bancos
1/3/2019 3 Documentos Por Pagar
1/3/2019 3 Proveedores
1/5/2019 4 Equipo de Transporte
1/5/2019 4 Documentos por pagar a largo plazo
x

DIARIO GENERAL de SANATORIO SAN J

Mes de Octubre de 2019

Folio de
Fecha Cuenta
Mayor

1/7/2019 5 Caja
1/7/2019 5 Documentos Por Pagar
1/7/2019 5 Almacén
1/15/2019 6 Almacén
1/15/2019 6 Bancos
1/15/2019 7 Equipo de Oficina
1/15/2019 7 Acreedores Diversos
1/15/2019 8 Almacén
1/15/2019 8 Proveedores
1/15/2019 9 Caja
1/15/2019 9 Bancos
1/15/2019 9 Clientes
1/15/2019 9 Almacén
1/15/2019 10 Proveedores
1/15/2019 10 Bancos
x
 DIARIO GENERAL de La Real, S.A. de C.V.
Mes de Enero de 2019

Concepto Parciales

Aportación Incial de los socios

Aportación Incial de los socios
Aportación Incial de los socios
Aportación Incial de los socios
Aportación Incial de los socios
Aportación Incial de los socios
Aportación adicional de los accionistas
Aportación adicional de los accionistas
Apertura de Cuenta de cheques
Apertura de Cuenta de cheques
Compra de Mercancía
Compra de Mercancía
Compra de Mercancía
Compra de Mercancía
Compra de una camioneta en la concesionaria Automotriz Paz, S. A.
Compra de una camioneta en la concesionaria Automotriz Paz, S. A.

Sumas esta hoja

IO GENERAL de SANATORIO SAN JOSE, S.A. de C.V.

Mes de Octubre de 2019

Concepto Parciales

Sumas Hoja Anterior

Vendemos mercancías al cliente La Interfaz, S.A.
Vendemos mercancías al cliente La Interfaz, S.A.
Vendemos mercancías al cliente La Interfaz, S.A.
Compra de Mercancía
Compra de Mercancía
Compra un escritorio y una máquina de escribir
Compra un escritorio y una máquina de escribir
Compra de Mercancía
Compra de Mercancía
Vendemos mercancías
Vendemos mercancías
Vendemos mercancías
Vendemos mercancías
Pago a proveedores
Pago a proveedores

Sumas esta hoja

 Folio: 1

Debe Haber

40,000.00
39,000.00
27,000.00
9,500.00
11,800.00
84,700.00
250,000.00
250,000.00
100,000.00
100,000.00
120,000.00
50,000.00
50,000.00
20,000.00
250,000.00
250,000.00

826,000.00 826,000.00

Folio: 2

Debe Haber

826,000.00 826,000.00
80,000.00
100,000.00
180,000.00
28,000.00
28,000.00
19,000.00
19,000.00
17,000.00
 17,000.00
3,000.00
1,500.00
3,400.00
7,900.00
7,800.00
7,800.00

1,085,700.00 1,085,700.00
 La Real, S.A. de C.V.
Estado de la situación financiera al 2 de enero del 2019

ACTIVO PASIVO
Circulante A corto plazo
Bancos $40,000 Proveedores
Almacén $39,000 $79,000 Acreedores Diversos
Fijo Total Pasivo
Equipo de Oficina $27,000 $27,000 CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Total Capital
Total Activo $106,000 Total de Pasivo y Capital
2019

$9,500
$11,800 $21,300
$21,300

$84,700
$84,700
$106,000
 La Real, S.A. de C.V.
Balanza de Comprobación al 31 de enero del 2019
Mes de Enero de 2019

Cuenta Saldos Iniciales Movimientos

Deudor Acreedor Deudor
Caja $333,000.00
Bancos $40,000.00 101,500.0
Clientes $103,400.00
Almacén $39,000.00 $165,000.00
Equipo de Transporte $250,000.00
Equipo de Oficina $27,000.00 $19,000.00
Proveedores $9,500.00 $7,800.00
Documentos Por Pagar
Acreedores Diversos $11,800.00
A largo Plazo
Capital Social $84,700.00
Sumas $106,000.00 $106,000.00 $979,700.00
a Real, S.A. de C.V.
probación al 31 de enero del 2019

Movimientos Saldos Finales

Acreedor Deudor Acreedor
$100,000.00 $233,000.00
$85,800.00 $55,700.00
$103,400.00
$187,900.00 $16,100.00
$250,000.00
$46,000.00
$37,000.00 $38,700.00
$50,000.00 $50,000.00
$19,000.00 $30,800.00
$250,000.00 $250,000.00
$250,000.00 $334,700.00
$979,700.00 $704,200.00 $704,200.00
 Bancos Almacén
SI) 40,000.00 50,000.00 (3 SI) 39,000.00 180,000.00 (5
2) 100,000.00 28,000.00 (6 3) 120,000.00 7,900.00 (9
9) 1,500.00 7,800.00 (10 6) 28,000.00
8) 17,000.00
TotD 141,500.00 85,800.00 TotA TotD 204,000.00 187,900.00 TotA

S De 55,700.00 S De 16,100.00

Proveedores Acreedores Diversos

10) 7,800.00 9,500.00 (SI 11,800.00 (SI
20,000.00 (3 19,000.00 (7
17,000.00 (8
TotD 7,800.00 46,500.00 TotA TotD 0.00 30,800.00 TotA

38,700.00 S Acre 30,800.00 S Acre

Caja Documentos Por Pagar

1) 250,000.00 100,000.00 (2 50,000.00 (3
5) 80,000.00
9) 3,000.00
TotD 333,000.00 100,000.00 TotA TotD 0.00 50,000.00 TotA

S De 233,000.00 50,000.00 S Acre

Documentos por pagar a largo plazo Clientes

250,000.00 (4 5) 100,000.00
9) 3,400.00
TotD 0.00 250,000.00 TotA TotD 103,400.00 0.00 TotA

250,000.00 S Acre S De 103,400.00

 CÓDIGO DE COLOR
Equipo de Oficina MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
SI) 27,000.00 DEUDOR ACRREDOR DEUDOR ACREEDOR
7) 19,000.00

TotD 46,000.00 0.00 TotA

S De 46,000.00

Capital Social
84,700.00 (SI
250,000.00 (1

TotD 0.00 334,700.00 TotA

334,700.00 S Acre

Equipo de Transporte
4) 250,000.00

TotD 250,000.00 0.00 TotA

S De 250,000.00
 La Real, S.A. de C.V.
Estado de la situación financiera al 2 de enero del 2019

ACTIVO PASIVO
Circulante A corto plazo
Caja $233,000 Proveedores
Bancos $55,700 Documentos Por Pagar
Clientes $103,400 Acreedores Diversos
Almacén $16,100 $408,200 A corto plazo
Fijo A largo Plazo
Equipo de Transporte $250,000
Equipo de Oficina $46,000 $296,000 CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Total Capital
Total Activo $704,200 Total de Pasivo y Capital
l 2019

$38,700
$50,000
$30,800 $119,500

$250,000
$369,500

$334,700

$704,200