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PLAN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE FRUTAS LIOFILIZADAS EN
POLVO EN EL DEPARTAMENTO DE LA PAZ “LIO-FRUTS S.R.L”
PLAN DE NEGOCIOS
ELABORADO POR:
Ever Valdez Angles
TUTOR:
MSc. Jorge Riveros Salazar
La Paz-Bolivia
2019
RESUMEN EJECUTIVO
el precio para la presentación de 50g será de Bs 55; para el de 250g será Bs 185 y
de 1000g Bs 370. Al realizar el flujo de caja, el VAN es de 645.074,446 Bs., la TIR
del 33% invertido, El índice beneficio costo 1,11 por cada boliviano invertido en el
proyecto se va recuperar ese boliviano y quedara una ganancia aproximadamente
de 0,11 ctvs. Usando un parámetro del 10%.
1
INDICE GENERAL
2
2.2.3 Tipos de mercado....................................................................................................................... 33
2.2.4 Necesidades y fuentes de información ................................................................................... 34
2.2.5.2Tipología ................................................................................................................................................... 37
3 MARKETING ............................................................................................................................................ 61
3
4.2.6 MACROLOCALIZACION ................................................................................................................................... 85
4.6 Características técnicas, físicas y funcionales de los equipos y vehículo .......................................... 106
5 FINANZAS.............................................................................................................................................. 128
4
7.2.3 Inscripción de Sociedad de Responsabilidad Limitada (fundempresa) ........................................................ 156
7.2.9.1 SENASAG. (Servicio Nacional De Sanidad Agropecuaria E Inocuidad Alimentario) .................................. 164
9.3 ANEXOS SUPUESTOS ESCENARIOS Estado de resultado escenario optimista ............................................... 178
5
6
1 DEFINICION DEL NEGOCIO
7
preparación y vida útil prolongada, los cuales pasan por un proceso de
transformación llamado liofilización durante el proceso de trasformación las
propiedades naturales de las frutas no sufren ningún tipo de alteración química(sin
conservantes ni aditivos),considerándose un producto 100% natural, por
consiguiente con un alto valor nutricional, siendo esta una de las fortalezas
principales del producto lo cual origina la oportunidad de tener una posición
privilegiada frente a productos sustitutos y la competencia.
El proceso de elaboración del producto consta de 12 etapas: recepción de materia
prima, inspección en mesa y selección, limpieza y lavado, extracción de cascaras,
pesado, colocación en bandejas, congelamiento, liofilización, pulverizado, control
de calidad, empaquetado, almacenado.
¿Qué tipo de frutas en polvo liofilizadas compraría para su empresa?
En base a esta pregunta que se hizo en el estudio de mercado nos permitió
determinar los tres productos para la producción de las frutas liofilizadas que
prefieren los hoteles, restaurantes y supermercados.
Figura N° 1
BOLIVIA: IMPORTACIÓN Y PRODUCCIÓN DE FRUTAS NATURALES, 2016
(En toneladas)
8
1.3 EL PRODUCTO Y SU GENERACION DE VALOR
La fruta liofilizada es una buena opción para personas que quieran cuidar de su
salud, no dispongan de mucho tiempo(al ser fácil de preparar), deseen tener al
alcanze un delicioso jugo que les aporte gran valor nutricional sin necesidad de
preocuparse que estas se pudran en poco tiempo como sucede con una fruta
normal, podrán llevarlo a cualquier lado que deseen al ser un producto liviano y
portable, a la vez los clientes podrán disfrutar de su fruta preferida a cualquier
época del año a diferencia de la fruta tradicional ya que las mismas solo se
producen en determinadas épocas del año como es el caso de la Piña y la Manga.
La fruta liofilizada maracuyá, piña, Manga son productos alimenticios de alta
calidad que contribuyen al bienestar de la salud por su excelente aporte
nutricional, pasando por el proceso de liofilización que consiste en la
deshidratación de productos bajo presión (vacío) y moderada temperatura. El
método no altera la estructura fisicoquímica del producto y admite su conservación
sin cadena de frío, ya que su bajo porcentaje de humedad permite obtener un
producto con elevada estabilidad microbiológica. preservando sus características
nutritivas y organolépticas a la vez siendo frutas medicinales que favorecen al
sistema inmunológico.
Propiedades nutricionales y medicinales del Maracuyá:
Es una fruta rica en Vitamina A y vitamina C, que gracias a sus
propiedades antioxidantes previene el envejecimiento, protege contra los daños
solares y fortalece el sistema inmunológico.
Contiene una alta cantidad de fibra que mejora el tránsito intestinal y reduce el
riesgo de padecer enfermedades gastrointestinales.
Tiene potasio, fósforo y magnesio.
Aporta un elevado contenido en hierro y flavonoides.
Reduce las tasas de colesterol en sangre.
Controla la glucosa en sangre, lo que la hace idónea para personas que tengan
diabetes.
9
Propiedades nutricionales y medicinales de La piña:
La vitamina C es un importante antioxidante, que ayuda en la prevención de
cánceres, enfermedades del corazón, estrés, y es un energético muy importante,
Además, la vitamina C contribuye al mantenimiento del sistema inmunológico y
facilita la absorción de nutrientes (incluyendo el hierro) en el sistema digestivo.
Propiedades nutricionales y medicinales de La Manga:
La Manga destaca por el conjunto de nutrientes y sustancias antioxidantes que se
hallan en su composición. Contiene una alta cantidad de Vitaminas C y A en una
sola pieza de 200 g aporta la cantidad diaria recomendada de vitamina C (unos 60
mg) y el 60% de la vitamina A, en forma de betacaroteno. La Manga es una de las
fuentes más importantes de este nutriente
10
alto valor nutricional, natural (sin conservantes ni aditivos), portable de fácil
preparación, adquisición del producto a cualquier época del año y un sabor
sumamente agradable al paladar.
Pilares básicos para la generación de valor
Innovación: obteniendo todas las propiedades saludables y funcionales de las
frutas pudiéndolas combinar.
Tecnología: Liofilización que permite la conservación duradera.
Diseño: Formato práctico con colores atractivos.
Sencillez: Bebida Funcional apta para la vida moderna.
Atributos determinantes, definidos por lo que el producto necesita para tener una
opción en el mercado, buena presentación y altamente saludable.
1.3.4¿Qué Vendemos?
Vendemos un producto saludable y nutritivo de fácil preparación La fruta
liofilizada “Lio- Frut” es una buena opción para personas que quieran cuidar de su
salud, no dispongan de mucho tiempo (al ser fácil de preparar), deseen tener al
alcance un delicioso jugo que les aporte gran valor nutricional, vitaminas y los
antioxidantes que necesita el cuerpo, si a estos atributos le añadimos un potencial
mayor de conservación, estamos hablando de una bebida con mayor potencial de
venta, cumpliendo y satisfaciendo de mejor manera los deseos y necesidades que
tiene el cliente.
11
1.3.6¿Qué necesidades y/o deseos satisfacemos?
“Lio-frut” pretende satisfacer la necesidad que las personas profesionales,
asalariadas tienen, contar con un producto 100% natural, practico, que cuide de
su salud, fácil preparación, nuevo e innovador que se ajuste al estilo de vida
actual, contribuya con las vitaminas y minerales que el cuerpo necesita para su
buen funcionamiento y rendimiento, al consumir el producto lograran tener una
jornada más productiva gracias a las vitaminas y nutrientes que el mismo les
aportara.
12
1.4 ESTRATEGIA COMPETITIVA
Estrategia de Diferenciación
13
FIGURA Nº 2 : Descripción de la Estrategia de “Lio- fruts”
Fruta liofilizada
Comercialización
Producción
+ + =
Elaboración
industrializada
Maracuyá, Manga y Fruta liofilizada Cliente
Piña satisfecho
.
FUENTE: Elaboración propia
14
1.4.2 Comercialización de la fruta liofilizada “LIO-FRUTS”
+ + =
1
La publicidad, la promoción de ventas y las relaciones públicas son las principales herramientas de comunicación de
masa con la que cuentan los mercadólogos. STANTON, ETZEL, WALKER. Fundamentos de Marketing. Décima Tercera
Edición. Cap. 19 “Publicidad, Promoción de ventas y relaciones públicas”, Pág. 552.
15
Tabla Nº1
DIFERENCIA ENTRE DESHIDRATACION Y LIOFILIZACIÓN
DESHIDRATACION LIOFILIZACIÓN
Vida útil Vida útil
3 a 6 meses 6 meses a 1 año
Contenido nutricional Contenido nutricional
Mantiene menos contenido nutricional mantiene el 100% de vitaminas y
comparado con la comida liofilizada. minerales
La deshidratación tiende a perder Aspecto y composición
Vitamina A y C, tiamina, riboflavina y Conserva sus propiedades
niacina. organolépticas
Aspecto y composición
Perdida de propiedades y
antioxidantes
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nª 2
DIFERENCIA ENTRE FRUTA NORMAL Y LIOFILIZACIÓN
FRUTA NORMAL FRUTA LIOFILIZADA POLVO
PRODUCTO PRODUCTO
Perecedero Larga duración
Disponibilidad Disponibilidad
Determinadas épocas del año Durante todo el año
Vida útil Vida útil
1 a 2 semanas 6 meses a 1 año
Contenido nutricional Contenido nutricional
100% vitaminas y minerales mantiene 100% de vitaminas y
Manipulación minerales
Difícil de llevar, pesado Manipulación
Tiempo Portable, liviano
Pérdida de tiempo al preparar los Tiempo
jugos Fácil preparación
16
organolépticas a través de personal capacitado, confiable que busca la fidelidad
del cliente.
1.5.2 VISIÓN
“Convertirnos en el 2020 una de las empresas líder tanto en el mercado nacional e
internacional en cuanto a innovación, Producción y conservación de frutas,
Mediante productos saludables y nutritivos que ayuden a llevar un estilo de vida
positivo a los ciudadanos bolivianos.”
PRINCIPIOS
Integridad. Trataremos a los demás como quisiéramos que se nos trate, Somos
honestos al representarnos a nosotros mismos y a nuestras intenciones con base
a la verdad.
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Compromiso. Todos los miembros deben estar involucrados con cada actividad
productiva y comercializadora de la organización.
Claves de gestión
Trabajo en equipo
Competitividad
1.6.1 FORTALEZAS
Amplia disponibilidad de materia prima y proveedores en el país
Clima favorable para la cosecha y siembra de la fruta
Crecimiento del consumo de productos innovadores funcionales y mayor
sensibilización por productos naturales y ecológicos.
1.6.2 OPORTUNIDADES
18
1.6.3 DEBILIDADES
1.6.4 AMENAZAS
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 SEGMENTO DE MERCADO
El producto está dirigido a Directivos, ejecutivos, deportistas, padres de familia con
ingresos medios y altos, que concurran lugares como hoteles, restaurantes y
supermercados Jóvenes que comprenden de 25 a 30 años y Adultos de 36 y 55
años de edad, aquellas que quieran llevar una vida saludable y nutritiva que no
dispongan de mucho tiempo para preparar sus alimentos.
19
sobrepasar esta barrera es necesaria una gran inversión para poder contar con la
maquinaria adecuada lo más pronto posible.
El poder de negociación de los consumidores es otra barrera de entrada, ya que si
no se logra que el producto sea diferenciado de lo demás competidores, tenga un
precio asequible y sea de mayor calidad los consumidores no van a querer
consumirlo, y ya que no es un producto muy conocido o fácil de adquirir los
compradores van a recurrir a productos sustitutos y así se dificulta más atraer
nuevos clientes, por ejemplo van a seguir comprando la fruta en su estado normal.
PODER DE NEGOCIACION
20
Tabla Nº3
Ecuación de participación en el mercado
general
FUENTE: Elaboración propia con base en datos del cuadro anterior
2
KOTLER, Philip. “Dirección de Mercadotecnia”Cap.10 “Cuantificación y Pronóstico de la Demanda de Mercado”. Octava
Edición – México 1996; pág. 248-249
21
Según la ecuación realizada, la participación en el mercado, como
emprendimiento de “Lio- frut” es del 16.1% que representa un porcentaje positivo
de espacio en el mercado ya que es un emprendimiento, y que toda empresa tiene
como objetivo conseguir un espacio en el mercado.
22
funcionales y productos naturales, concurren lugares como Hoteles, restaurantes,
supermercados entre otros, por tanto, el consumo es de 133.709,555 personas
TABLA Nº 5
Potencial de ventas para las frutas liofilizadas
DEMANDA
OCUPACION
ENCONTRADA
Trabajadores independientes(Albañiles,
carpinteros)
Fuente: Elaboración propia
23
TABLA Nª 6 DETALLE DE LA COMPETENCIA DIRECTA
Según el análisis comparativo realizado de la competencia, existen dos empresas en Bolivia dedicadas al mismo rubro de
productos liofilizados, siendo La empresa líder IBL, ubicada en warnes (Santa Cruz) teniendo una inversión alta que
alcanza los 2,5 millones de dólares, cuenta con un amplio mercado exportando a más de 22 países euro
24
Tabla Nº7 DETALLE DE LA COMPETENCIA INDERECTA
Cochabamba
Producto 30Bs la bolsa de
AZAEL frutas Alimentos relativamente Producto poco 25gr
Santa cruz deshidratadas Naturales económico conocido
40 Bs la bolsa de
60gr
frutas Alimentos Producto Producto poco
deshidratadas Naturales relativamente conocido
Súper Ecológico económico
Santa Cruz
Como se puede evidenciar En el siguiente análisis de la competencia de productos sustitutos se pudo observar que las
empresas descritas son poco conocidas Y Manejan precios más bajos en relación a la fruta liofilizada, pero no se obtiene
los mismos beneficios por medio de este método, esto indica que no representan una gran amenaza para la empresa
“LIO-FRUTS
25
EL CLIENTE OBJETIVO
Se pretende innovar y brindar un producto nutritivo de alta calidad para este fin se
realiza el análisis del cliente objetivo de la siguiente manera:
26
¿PARA QUE COMPRAR? nutritiva, de esta manera poder vivir
mejor.
¿CUANDO COMPRAR? Se puede realizar la compra de una a
dos veces por semana.
Las personas pueden adquirir el
¿DONDE COMPRAR? producto en los supermercados.
Se observó que las personas compran
¿CUANTO COMPRAR? de una a dos veces por semana el
producto
Un producto nutritivo natural de fácil
¿QUÉ QUIERE? preparación y de larga duración, Con
muchas energías y nutrientes.
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Factores Culturales
a) Cultura
Se pudo comprobar que no existe una práctica en consumo de productos nutritivos
y naturales, Solo el 26% de la población tienen la costumbre del consumo de
carnes vegetales y frutales, el consumo de productos sanos en la familia es
mediante el almuerzo preparado de sopas con hortalizas y mucha verdura.
b) Subcultura
La alimentación en las familias paceñas es uno de los ritos más importantes, se
realiza de 3 a 4 comidas al día, desde el desayuno, Almuerzo, té, Cena.
Los Hábitos de consumo de las personas se diferencian de acuerdo al estilo de
vida que llevan, estas se clasifican en:
-Personas que comen de todo: se reduce considerablemente el consumo de
vegetales y aumentan los productos cárnicos, grasas, azucares y platos
precocinados.
-Personas que cuidan su dieta: Personas que comen y beben, prescindiendo de
su valor nutritivo y dependiendo de la similitud en el contenido de nutrientes que
tengan sus alimentos: Leche y derivados, carne, pescados huevos, legumbres,
patatas, cereales. Aceites y grasas.
-Personas vegetarianas: Es el régimen alimentario que tiene como principio la
abstención de carne, dentro de la práctica vegetariana hay distintos tipos y grados.
-Personas que siguen una dieta Naturista o Macrobiótica: La alimentación
macrobiótica consiste en comprender las especificaciones de cada alimento.
c) Clase Social
El producto va dirigido a las personas de ingreso medio y alto, aquellas que
prefieren llevar una vida saludable y nutritiva que no dispongan de mucho tiempo
para preparar sus alimentos.
-Personas Profesionales: Desean una buena alimentación para llevar una vida
saludable.
2.2 Diseño del estudio de mercado
La investigación de mercados se convirtió en uno de los ejes de apoyo más
fundamentales para las empresas a la hora de tomar decisiones son estratégicas
en cuanto a sus productos y servicios.
28
“La investigación o estudio de mercados es una técnica sistematizada de
recopilación e interpretación de hechos y datos que sirvan a la dirección de una
empresa para la adecuada toma de decisiones, de esa manera establecer así una
correcta política de mercado”3.
3
Fischer, 2008
29
los consumidores no han encontrado la satisfacción total a todos sus
requerimientos en cuanto a sabores, composición, calidad, texturas y sobre todo
un producto saludable.
30
ZONAS AGROPRODUCTIVAS
FIGURA N° 2
ZONAS AGROPRODUCTIVAS (BOLIVIA)
La Paz cuenta con una producción moderada y suficiente de forma natural que
ofrecen en sus diferentes regiones. El cultivo de Maracuyá, Piña y Manga se ha
despertado el interés de los agricultores de las zonas tropicales en un crecimiento
medio de este producto desde el año 2012 hasta el 2016 como se muestra en la
siguiente tabla:
31
TABLA Nª 9 PRODUCCION ANUAL DE FRUTAS EN TONELADAS
Producción de fruta
(Toneladas Anual)
Fruta 2011-2012 2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016
Maracuyá 1,171 1,292 1,263 1,279 1,270
Piña 1,799 2,037 2,135 2,107 2,068
Manga 6,535 6,839 6,951 6,519 6,683
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica Censo nacional agropecuario-ca-2013
encuesta agropecuaria-ea 2015
Este hecho es posible gracias a la amplia variedad climática que ofrece nuestro
departamento para el cultivo de frutas, además, a la demanda generada para
transformación de las mismas en pulpas, fruta en polvo y frutas liofilizadas.
Además, el crecimiento de instituciones como hoteles, restaurantes y
supermercados conocedoras de este producto, sin duda llevará a un incremento
en la demanda de esta fruta y de sus derivados.
2.2.2 Objetivo y estudio del Mercado
Uno de los principales objetivos es suministrar información valiosa, analizarla de
tal manera, que se pueda tomar una decisión final con respecto al estudio
realizado.
32
2.2.3 Tipos de mercado
Hernández nos dice que los mercados se pueden clasificar de diferentes maneras,
pero en este trabajo se enfoca a dos principalmente:
33
De los 10.027.254 habitantes que fueron empadronados en el país, 6.751.305
viven en áreas urbanas y las restantes 3.275.949 en área rurales, en términos
porcentuales esto significa 67,3% y 32,7%, respectivamente, según datos del
Censo Nacional de Población y Vivienda 2012, realizado por el Instituto Nacional
de Estadística.
El departamento de La Paz cuenta con una población urbana del 66,5%, y rural
del 33.5%.
La base de decisión en el departamento de la paz es la zona urbana al existir un
porcentaje mayor de habitantes y luego en un futuro expandir a nivel nacional.
2.2.4 Necesidades y fuentes de información
Es un método que ayuda para recopilar, analizar e informar los hallazgos
relacionados con una situación específica en el mercado. Se utiliza para poder
tomar decisiones sobre:
4
Fischer, 2008,
34
entrevistas. La investigación nos provee información acerca de nuestros clientes
para determinar la demanda, oferta para su posterior comercialización e
introducción de nuestro producto.
El plan de negocios pretende satisfacer una necesidad, esto permitirá obtener los
niveles de oferta, las cuales serán desarrolladas una vez terminado el estudio de
mercado.
5
Kotler, 1993,
6
Kotler, 1993, p.36.
35
La oferta de mercado para el presente trabajo permitirá saber con exactitud la
disposición del mercado consumidor, la venta de la fruta liofiliza (Maracuyá, Piña,
Manga) en el producto final.
Son todas aquellas fuentes por las cuales tienen origen la información, que
satisface las necesidades de conocimiento de una situación o problema
presentado:
Cuando se liofiliza las frutas MARACUYÁ, PIÑA, MANGA por medio de otros
procesos se evapora el agua y con esta evaporación se van muchos
antioxidantes. Con la liofilización, se pasa el agua de un estado sólido a gaseoso
36
sin transitar por el líquido, lo que permite que los nutrientes, colores, aromas, entre
otras, se conserven un 100%.
37
Fruta de Maracuyá
Fuente: http://www.fao.org/3/a-au173s.pdf
Usos:
Fruta fresca: se consume como fruta entera al natural y se preparan
jugos, helados y sorbetes caseros.
Fruta procesada: se elaboran jugos concentrados y sin concentrar,
néctares, jaleas, pulpas, mermeladas, gelatinas, helados, yogurts, postres,
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dulces y cócteles, entre otros. Los productos se pueden empacar al vacío
y/o congelar. Se procesa fruta deshidratada y congelada.
Usos
Es una fruta rica en Vitamina A y vitamina C, que gracias a sus
propiedades antioxidantes previene el envejecimiento, protege contra los
daños solares y fortalece el sistema inmunológico.
Contiene una alta cantidad de fibra que mejora el tránsito intestinal y reduce el
riesgo de padecer enfermedades gastrointestinales.
Tiene potasio, fósforo y magnesio.
Aporta un elevado contenido en hierro y flavonoides.
Piña
La piña tropical o (Ananas comosus) es la fruta obtenida de la planta que recibe el
mismo nombre. Su forma es ovalada y gruesa, con aproximadamente 30 cm de
largo y 15 cm de diámetro. La pulpa comestible se halla rodeada de braceas
verdes que pasan a anaranjadas al madurar, formando la piel del fruto.
Fruta de Piña
39
TABLA N°11
COMPOSICIÓNNUTRICIONAL
100 GRAMOS DE PULPA DE PIÑA
Fuente: http://www.fao.org/3/a-au173s.pdf
Usos:
Fruta procesada: Se utiliza para producir jugos, néctares, pulpas
(congeladas, concentradas, deshidratadas), helados, mermeladas y
bebidas alcohólicas.
Industria Farmacéutica y cosmética: Por su alto contenido de
vitamina C (2,75 % de ácido ascórbico en pulpa), se puede utilizar para
la fabricación de cápsulas de vitaminas, así como también para la
fabricación de cosméticos, por sus propiedades colorantes.
Medicinal: La vitamina C es un importante antioxidante, que ayuda en
la prevención de cánceres, enfermedades del corazón, estrés, y es un
energético muy importante, Además, la vitamina C contribuye al
mantenimiento del sistema inmunológico y facilita la absorción de
nutrientes (incluyendo el hierro) en el sistema digestivo.
Manga
Descripción:
La Manga típica constituye un árbol de tamaño mediano, de 10 a 30 m de altura la
fruta es de tamaño grande con un peso que varía desde 150 g hasta 2 kg, Su
40
forma también es variable pero generalmente es ovoide-oblanga, notoriamente
aplanada redondeada u obtusa a ambos extremos, de 4 a 25 cm. De largo y de
1.5 a 10 cm. de grosor. El color puede estar entre verde, amarillo y diferentes
tonalidades de rosa, rojo y violeta.
La pulpa madura es de textura firme debido a la abundante cantidad de fibra fina.
La semilla es pequeña y representa el 8% de la fruta.
Fruta Manga
TABLA N°12
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL: 100 GRAMOS DE LA FRUTA MANGA
Fuente: http://www.fao.org/3/a-au173s.pdf
41
Usos:
42
43
2.3 RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Se presenta los siguientes resultados de acuerdo a las encuetas obtenidas en
Hoteles, Restaurantes y Supermercados, que consiste en relacionar la información
del Plan de Negocio es favorable la comercialización de las frutas liofilizadas.
Gráfico Nº1
¿Su establecimiento ofrece refrescos y jugos a base de frutas?
100%
95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30% 5%
20%
10%
00%
Si No
44
Gráfico Nº2
¿En base a que elabora sus jugos de frutas?
35%
33,6%
30%
24,3%
25%
17,8% 18,3%
20%
15%
10%
6,0%
5%
0%
Frutas Pulpa de Fruta Seca Fruta Otros
naturales frutas Liofilizada
45
Gráfico Nº 3
¿Al momento de adquirir frutas u otros cítricos que atributos busca su
empresa?
46
Gráfico Nº4
¿De dónde se provee de los insumos para la elaboración de los jugos de
frutas?
50
45
46,7
40
35
25,4
30
25
19,8
20
15 6
10 2,1
5
0
MERCADO SUPERMERCADO DISTRIBUIDORAS INTERNET OTROS
INFROMAL
47
Gráfico Nº 5
¿Cuántos litros de jugo de frutas comercializa aproximadamente prepara en
su establecimiento?
40,7%
45,0%
40,0%
35,0% 28,5%
30,0%
25,0% 16,4%
20,0%
15,0%
9,4%
5,0%
10,0%
5,0%
0,0%
1-5 litros 6-10 litros 11-15 litros 16-20 litros Mas de 21
litros
48
Gráfico Nº 6
¿Cuál es el medio de comunicación que usa su empresa
para comprar jugos de frutas?
45,0% 43,5%
40,0%
35,0%
30,0%
25,0% 19,2%
20,0% 12,3% 12,0%
15,0%
5,8% 5,7%
10,0% 1,1% 0,4%
5,0%
0,0%
49
Gráfico Nº 7
¿A su empresa le interesaría comprar fruta liofilizada para la elaboración de
sus jugos de frutas?
90%
92%
80%
70%
60%
50%
40%
8%
30%
20%
10%
0%
SI NO
50
Gráfico Nº 8
¿Qué atributos preferiría su empresa que tenga las frutas en polvo
(liofilizadas) para adquirirlos?
50,0% 27,0%
45,1%
31,0%
40,0%
22,3%
30,0% 14,0% 55,4%
89%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30% 11%
20%
10%
0%
SI NO
52
Gráfico Nº 10
¿Qué cantidad y precio estaría dispuesto a pagar por el producto de fruta
liofilizada en polvo?
80%
70% 73%
60%
50%
40%
30% 17%
10%
20%
10%
0%
53
Gráfico Nº11
¿Qué tipo de frutas en polvo liofilizadas compraría para su empresa?
2500,00%
23,1
2000,00%
15,2 16
1500,00%
24,50% 12,1
1000,00%
6,1
3
500,00%
0,00%
Maracuya Piña Manzana Durazno Tumbo Manga Otros
En base a esta pregunta nos permitió determinar los tres productos para la
producción de las frutas liofilizadas o que prefieren los hoteles y restaurantes entre
las frutas se encuentran el Maracuyá, Piña y la Manga.
54
Gráfico Nº12
¿Cómo empresa qué promociones le gustaría recibir por parte de la nueva
empresa que comercializa fruta en polvo (liofilizada)?
42,6%
45,0%
40,0%
35,0%
27,9%
30,0%
25,0% 19,0%
20,0%
10,2%
15,0%
10,0% 0,3%
5,0%
0,0%
Degustaciones Descuentos Promociones Ofertas Otros
55
Gráfico Nº13
¿Cuántas veces por mes estaría dispuesto a proveerse del producto?
80% 76%
70%
60%
50%
40%
15%
30% 9%
20%
10%
0%
1 vez a la semana 2 veces a la semana 3 veces a la semana
50 gr. 250 gr. 1000 gr.
Este es un aspecto muy importante para la empresa, permite tener una proyección
de venta según la presentación de los productos, en este caso la población
encuestada prefiere la presentación de 1 kilogramo.
56
El 33.6% de las empresas elaboran sus jugos en base a frutas naturales y solo
el 6% utiliza fruta liofilizada, lo cual es una gran oportunidad para poder
introducirnos en el mercado y así promover un producto atractivo y de calidad.
Los atributos más importantes para la elaboración de jugos de frutas es lo
natural en primer lugar, en segundo lugar, mayor conservación y el sabor, lo
cual permite establecer un producto natural y con múltiples beneficios para la
salud.
Los insumos que se proveen para la elaboración de jugos de frutas son por
medio de los supermercados ya que es un factor importante para que la
empresa pueda saber cuál es su competencia directa y así implementar
estrategias de mejora continua que le permitan posicionarse en el mercado con
fuerza.
Los litros que se prepara en la semana son más de 21 litros y en segundo lugar
con el 28.5% es de 16 a 20 litros debido al gran movimiento diario de jugos que
tienen los Hoteles y Restaurantes, lo cual permite a la empresa tener un
pantallazo de que cantidad puede comercializar diariamente a estos.
El medio que prefieren las empresas (hoteles y restaurantes) para la
comunicación de estos productos de jugos de frutas es mediante el internet ya
que hoy en día gracias a los avances tecnológicos permite que sea un medio
más de información, debido a que están interactuando diariamente mediante
estos, lo cual ayuda a la empresa a poder comercializar su producto como
también sus características mediante redes sociales que le permitan atraer al
cliente.
En la encuesta realizada para el estudio de mercado se preguntó a las
empresas (hoteles y restaurantes) si les interesaría comprar la fruta liofilizada
el 90% confirmo que sí ya que es un producto nuevo y novedoso debido a que
se puede utilizar para la elaboración de diferentes jugos.
Los atributos más importantes para adquirir la fruta liofilizada es que
mantengan los atributos nutricionales y su duración ya que mediante estos la
fruta no pierde su sabor ni tampoco se hecha perder en poco tiempo, lo cual
ayuda a que tenga un sabor agradable al memento de consumir el producto.
57
Los aspectos que influyen al comprar el producto de fruta liofilizada son la
calidad del producto y la presentación ya que son los aspectos más
importantes de un producto y por lo cual la mayoría de Hoteles y Restaurante
adquieren estas, por lo tanto, si la empresa produce un producto de calidad y
con buena imagen se podrá llegar de manera más fácil al mercado objetivo.
El precio que estaría dispuesto a pagar por el producto de fruta liofilizada es
aproximadamente de 70 Bs. por una cantidad de 50 gramos, por lo tanto, esto
ayuda a la empresa a desarrollar diferentes estrategias de precios que le
permita ser más competitivo en el mercado.
Con la finalidad de determinar la demanda se hace uso de los datos tales como
interés de compra, capacidad de compra, cantidad de compra y precio tal como se
detalla en la gráfica:
Figura Nº4
Determinación de la demanda
58
TABLA Nº13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EN UNIDADES
Veces de
PRODUCTO Compra 2018 2019 2020 2021 2022
59
60
3 MARKETING
3.1 OBJETIVOS DE MARKETING
Objetivo General de Marketing
Introducir en el mercado de la Paz y el Alto un producto nutritivo y saludable que
satisface las necesidades del cliente con altos beneficios para la salud,
proporcionando al consumidor un producto novedoso de fácil preparación con una
agradable degustación al paladar y agradable a la vista de las personas que lo
consumen y adquieren.
Calidad
Descuento distribución Promoción de Ventas
Marca
Forma de Pago Localización
Envase
Aprovisionamiento
Diseño
Trasporte
FUENTE: Con base en datos del Libro Fundamentos del Marketing, capítulo 2 “La Función Marketing en el contexto
de la gestión de la empresa” pág. 47-49
61
3.4.1ESTRATEGIA DEL PRODUCTO
Se vende salud a través del consumo de las frutas liofilizadas, Las decisiones
respecto a este punto incluyen en la elaboración y presentación de los productos y
las características del logotipo, etiquetado y envase para la fruta liofilizada de
Maracuyá, Piña y Manga.
62
Figura N°6
Marca y logotipo de la empresa
Slogan
Es una frase corta que apoya y refuerza una marca, generalmente resaltando
alguna característica o valor de la misma.
Este eslogan destaca y transmite una vida diferente experimentando nueva forma
de vivir con los productos liofilizados en polvo. La marca de las frutas liofilizadas,
LIO-FRUTS S.R.L un nombre fuerte, sonoro, sencillo, de fácil pronunciación y
recordación para los clientes, a su vez guarda relación entre el tipo de producto y
la materia prima para la elaboración de producto.
63
Etiqueta posterior
Se propone utilizar cinta adhesiva para el etiquetado para las diferentes
presentaciones de los productos liofilizados en el cual se visualizarán:
Valor nutricional
Descripción del producto
Procedencia (hecho en Bolivia)
Logo de la empresa.
Slogan del producto.
Dirección.
Página web.
Teléfonos para pedidos.
Número de Registro Sanitario SENASAG.
El envase de plástico, son ideales para el llenado de las frutas liofilizadas, son
fabricados tanto en polipropileno como en polietileno termo formado, son robustos
y ligeros, brillantes, elegantes, prácticos, ecológicos, higiénicos y económicos. Los
envases disponen de una tapa a presión, y por tanto siempre utilizable para una
perfecta conservación.
64
TABLA N°14
PROPIEDADES DEL USO
Propiedad Utilidad Presentaciones
Resistencia Permite el envasado a
presión o vacío.
Estabilidad No cambia sus propiedades
térmica al someterse al calor.
50 gr
Hermeticidad Barrera perfecta entre los
alimentos y medio ambiente.
Integridad Conserva color, aroma y
química sabor.
Presentación de 250 y 1000
Tamaño Mayor cantidad
gr.
Tomando en cuenta, que en Bolivia tiene una gran biodiversidad de cítricos, frutas
que son poco aprovechados, debido al desconocimiento y poca investigación de
las dichas frutas del presente trabajo que también pretende incentivar el desarrollo
productivo-alternativo del trópico Paceño, como una opción de negocio que
reduzca la mono producción y dependencia de la hoja de coca, así también se
pretende aprovechar los programas y apoyo del gobierno, que incentiven la
producción alternativa en el trópico de La Paz.
65
Introducir de manera inmediata en el mercado, generando cantidades
importantes de ventas del producto.
Llegar a tener una gran participación en el mercado meta.
Atraer nuevos clientes o clientes adicionales que son sensibles al precio.
3.4.3 Estrategias futuras
Las frutas liofilizadas son un producto que ofrecemos o vendemos a los
consumidores. Algunas estrategias que se puede formular relacionadas al
producto son:
66
TABLA N°16
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO LIOFILIZADO
PRECIO DE VENTA SIN FACTURA
Presentación de 50 gr Presentación de 250 gr Presentación de 1000
gr
PVSF =CT*(1+25% PVSF =CT*(1+43% PVSF =CT*(1+32%
margen) margen) margen)
PVSF = 38.63 * 1.25 PVSF = 111.81 * 1.43 PVSF = 243.58 * 1.32
PVSF = 48.28 Bs. PVSF = 159.88 Bs. PVSF = 321.52 Bs.
PRECIO DE VENTA CON FACTURA
Presentación de 50 gr Presentación de 250 gr Presentación de 1000
gr
PV =PVSF*(1+IVA) PV =PVSF*(1+IVA) PV =PVSF*(1+IVA)
PV = 55 Bs. PV = 185 Bs. PV = 370 Bs.
Según la información obtenida de los resultados de la encuesta, se determinaron
los rangos de preciso óptimos aceptable para los clientes potenciales, lo cual nos
indica que los precios ofertados son competitivos en relación a la competencia.
Los productos al mercado permitirán implementar la estrategia de selección, de
esta manera asegurar los ingresos financieros, ya que los productos son nuevos y
los consumidores disponen alternativas, esto permitirá incrementar las ventas,
abarcando nuevos nichos de mercados.
Estrategia para el precio
El precio es el valor monetario que le asignamos a nuestros productos al momento
de ofrecerlos a los consumidores.
Algunas estrategias que se proponen relacionadas al precio son:
67
Ofrecer descuentos por pronto pago, por volumen y otros.
3.4.3ESTRATEGIA DE PLAZA O DISTRIBUCIÓN
Figura N° 5
Canal de distribución
68
departamento de la paz y el alto área urbana, posteriormente los mismos
comercializarán nuestros productos a los consumidores.
Afiches
Mediante los afiches se dará a conocer los productos y ofertas que realice la
empresa, promocionando, comunicando e informando para persuadir al cliente y
otros interesados sobre la empresa.
Campañas promocionales
Para promocionar el producto se realizarán campañas promocionales que
permitirá captar nuevos clientes, estas promociones serán temporales utilizando
69
materiales POP, a su vez, la empresa utilizara diferentes medios de comunicación,
como ser medios virtuales para llegar al público objetivo.
Pruebas organolépticas y degustaciones en el punto de venta.
la empresa propone realizar degustaciones y la participación en ferias, para que la
población tenga mayor acceso a nuestros productos y a su vez prueben el sabor
de frutas liofilizadas, así también se efectuará la respectiva explicación de las
características y diferenciación de los productos ofertados, en relación a otros
sustitutos por parte de los impulsores de venta, ya que en el caso de nuestro
producto, se destaca que, además de ser Saludable y nutritivo, no engorda y no
contiene azúcar refinada.
70
principal es que el establecimiento resulte de fácil acceso y atractivo. Debe de
transmitir al consumidor que en ese lugar pasara momentos agradables y
placenteros. Y el Merchandising Interior es hacer que el producto se venda solo,
provocando la compra impulsiva de los consumidores y estableciendo una
circulación de los clientes, cómoda y atractiva que despierte los deseos de compra
durante todo el trayecto. Por tanto, se define a las actividades del Merchandising
interior y exterior a realizar como se muestra en la siguiente tabla:
71
72
4 OPERACIONES (PRODUCCION)
4.1 OBJETIVOS DE PRODUCCION
Desarrollar la mejor estrategia de negociación con los proveedores
Definir tareas en cuanto al proceso de transformación de las frutas
Maracuyá, Piña y Manga, hasta la distribución del producto final
Identificar y seleccionar todos los procesos operativos que mejor se acoplen
a nuestro modelo de negocio (Producción, transporte, distribución,
abastecimiento, almacenamiento y logística.
73
FIGURA 8: Jerarquización de las necesidades de maslow
74
4.1.4 CONTROL DE CALIDAD PARA FRUTAS
Lio-Frut tiene el concepto de un producto de calidad, ofreciendo mayor valor
nutricional que cualquier producto que participa en el mercado; a un precio inicial
de descreme.
El mensaje que el consumidor de Lio-Frut recibirá será: bebidas saludables con
mayor valor nutricional que otras marcas.
NB 319002:2006 Frutas deshidratadas - Determinación de humedad
IBNORCA Instituto Boliviano de Normalización y Calidad CATÁLOGO DE
NORMASBOLIVIANAS
Se basa en las características organolépticas y fisicoquímicas ya que estas son
considerables para obtener un beneficio para el alimento como para el
consumidor.
El control de calidad en dos etapas una es la evaluación sensorial y la otra la
evaluación técnica
evaluación técnica
consiste en evaluar a través de los órganos de los sentidos, las características de
olor, color ,sabor, textura y apariencia de la fruta.
evaluación sensorial
Consiste en evaluar mediante instrumentos y equipos de laboratorio, aquí se
evalúa la composición y condiciones microbiológicas de la fruta.
El PH (potencial de hidrogeno) es una medida de acidez o de alcalinidad de una
solución
El contenido máximo de agua máximo debe ser un 25%
Escala de maduración
Estado 1 Verde oscura coloración parado – amarilla de la base hasta un 25% de la
fruta
Estado 2 (Dia 5 ) pardo rojiso oscuro (2) 25% - 50% de la fruta con color pardo
amarillo- naranja
75
4.1.5 Identificación de la materia prima
TABLA N°18
APLICACIONES EN LA INDUSTRIA DE LOS ALIMENTOS
SECTORES PRODUCTOS LIFILIZADOS
Cárnicos Carne bovina
Carne aviar: Pechuga de pollo, pavo, muslos de
pollo
Carne porcina: Jamón, lomo
Frutas Maracuyá, Manga, Piña, Frutilla, Fresas, Banana,
moras, frambuesa y otros.
Vegetales Choclo, zanahoria, brócoli, apio, papa, hongos,
aceituna, espinacas, arroz, cebolla y otros.
Quesos Queso Mozzarella, Queso Blanco Queso Provolone
Por medio de la liofilización se puede extraer más del 95% del agua contenida en
un alimento, lo que se traduce en un gran beneficio con relación al costo del
transporte, ya que permite cargar mayor cantidad de mercadería sin necesidad de
cadena de frío (se logra un producto más estable microbiológicamente).
Al finalizar el proceso de liofilización, el alimento se convierte en una estructura
rígida que conserva la forma y el volumen, pero con peso reducido, preservando
76
sus características nutritivas y organolépticas. Al rehidratarlo se recuperarán la
textura, el aroma y el sabor original.
4.1.6 Actividades pre operativas
77
ecuaciones de diseño, balances de masa y energía necesarios para finalmente
elaborar el diagrama de flujo de proceso de la planta.
La liofilización se lleva a cabo a condiciones por debajo del punto triple del agua la
primera es la congelación del producto, en la segunda se realiza la aplicación de
vacío y un aumento parcial de la temperatura a fin de provocar la sublimación del
hielo y la tercera etapa o desorción, se inicia antes de terminar la sublimación y
continúa hasta que el producto alcanza la humedad final requerida.
Segunda Fase: Se produce cambio de estado. Gran parte del agua se solidifica
provocando un incremento en la concentración del soluto, lo cual ocasiona un
descenso en el punto de congelación hasta llegar al eutéctico.
Sublimación o desecación primaria. Una vez esta fase inicial, el producto empieza
a perder el agua que se encuentra en forma de cristales. En esta etapa ocurre el
paso de la fase sólida del agua a vapor sin paso por la fase liquida; para lograr
78
este flujo de vapor desde el producto hacia la cámara, la presión en ésta debe ser
menor que la presión de vapor del agua correspondiente a la temperatura del
producto. Son tres los parámetros que intervienen para obtener una sublimación
correcta, estos son: 1. La temperatura en el producto, en las placas calefactores y
en el condensador; 2. La presión en la cámara y 3. El tiempo de sublimación
79
4.2.3 VARIABLES ETAPA DE CONGELACIÓN.
La etapa de congelación y por ende todas las variables presentes en esta, son de
gran importancia e interés para las etapas posteriores ya que estas influyen
notoriamente en el producto final.
VELOCIDAD DE CONGELACIÓN.
80
que asegure condiciones que faciliten y disminuyan el tiempo de sublimación. Se
ha fijado un periodo de 5 horas para llevar a cabo esta etapa.
81
Temperatura y presión en el condensador o Trampa de Vapor. La temperatura del
condensador debe permitir congelar el vapor de agua que sale del producto
(sublimación inversa), evitando que retorne a la cámara o se dirija al grupo
productor de vacío. La temperatura del condensador debe ser tal que la presión de
vapor correspondiente a esa temperatura sea menor que la presión absoluta en el
liofilizador. Para llevar a cabo la sublimación inversa la temperatura debe
mantenerse en un rango entre -55ºC y -65ºC, rango en el cual las presiones de
vapor oscilan entre 15 y 4mTorr, de esta manera se garantiza que la presión de
vapor en el condensador sea mucho menor que en la cámara.
82
4.2.4 Diagrama de cambios de fase
Cambios de fase
Fuente: http://procesosbio.wikispaces.com/Liofilizaci%C3%B3n
83
TABLA Nº19
84
4.2.5 LOCALIZACION
4.2.6 MACROLOCALIZACION
TABLA Nº 20 MACROLOCALIZACION
LUGAR
COD VARIABLES PONDERADOR
LA PAZ ORURO POTOSI
A Localizacion de materias primas 100 90 60 50
B Localizacion del mercado 100 80 50 45
C Disponibilidad de servicios basicos 100 90 80 70
D accesibilidad de trasporte 100 80 70 60
LUGAR
85
RESULTADO: LA EMPRESA SE UBICARÁ EN EL DEPARTAMENTO DE LA PAZ
CIUDAD EL ALTO CAMINO A VIACHA KILOMETRO 2
FIGURA N°9
Mapa de Micro Localización
Factores subjetivos
86
Infraestructura
Se tendrá una adecuada infraestructura la misma estará emplazada en un terreno
de 800 m2 las diferentes instalaciones se encontrarán en una superficie de 200 m2
donde la distribución desde oficinas, almacenamiento, cortado, lavado, almacén,
envasado y etiquetado. Para la construcción de las mismas existe un amplio
material a la venta en el lugar y a precios económicos.
Disponibilidad de servicios.
En la planta se tendrá acceso de manera rápida a todos los servicios para su
funcionamiento, ya que en la ubicación elegida la mayoría de los habitantes
cuentan con estos servicios.
4.2.8Factores objetivos
Según se pudo analizar que la alternativa más adecuado para el plan de negocios
de producción de fruta liofilizada se constituye en el departamento de La Paz,
ciudad El Alto.
87
4.4 Distribución de la Planta
4.5.1 Administrador
Funciones
Liderar el proceso de planificación estratégica de la organización, lo que
involucra el desarrollo de proyecciones, el establecimiento de objetivos y
la determinación de factores críticos de éxito.
Desarrollar estrategias de comunicación directa con los proveedores,
para así lograr acuerdos de recolección y disposición de materia prima.
Establecer buenas relaciones comerciales con los clientes a través de
estrategias de promoción.
Generar un ambiente de trabajo que motive de manera positiva a los
trabajadores, promoviendo un clima organizacional agradable.
Definir las necesidades de personal de acuerdo a los objetivos de la
empresa, por lo cual liderara el proceso de selección.
Autorizar el pago de nómina, manejo de bancos y transacciones
financieras en general.
Relación de Autoridad
Inmediato Inferior: Encargado contable, jefe de producción, jefe de
comercialización.
89
Requisitos Intelectuales (Competencia)
Habilidades de Negociación.
Comunicación interpersonal, intra e interinstitucional (énfasis en la
escucha, asertividad, autoconfianza para expresarse).
Organización personal (RRHH).
Confidencialidad.
Administración del tiempo (manejo de muchas tareas a la vez). Habilidad
analítica y de síntesis.
Pensamiento estratégico y sistémico (prever y proyectar consecuencias
para la Organización).
Adaptabilidad y multiculturalidad (capacidad de relacionarse y adaptarse
a situaciones y personas en diferentes circunstancias). Capacidad para
aprender, demostrar y evaluar.
Liderazgo (coraje gerencial, influencia y motivación a otros, delegación y
empoderamiento).
Habilidad para la solución de problemas y toma de decisiones.
Habilidad para la Gestión del cambio (lidiar con la ambigüedad)
Requisitos Indispensables
Licenciado en Administración de Empresas, Ingeniería comercial, o ramas
afines.
Experiencia en el área de por lo menos 3 años
90
4.5.2. Contador
Funciones
Manejar el dinero de la organización a través de libros contables y
facturación.
Llevar a cabo el desembolso para nuevas inversiones, gastos y costos de
la empresa.
Encargado la correcta tributación.
Manejo de los sueldos y salarios y sus respectivos desembolsos
Programación de compras (insumos y materias primas)
Elaboración de informes de las ventas y compras.
Elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones.
Realizar el cierre contable y estados financieros de manera anual.
Relación de Autoridad
Dependiente: Administrador General
Inmediato Inferior: No aplica
Funciones
Asegura el aprovisionamiento de acuerdo con las necesidades de
producción/ventas, optimizando costes y garantizando los estándares de
calidad.
Realizar la promoción, venta y distribución de productos o servicios de la
compañía, según las directrices de la Dirección, manteniendo e
incrementando la cartera de clientes.
Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para adaptarse a
las necesidades o tendencias de sus clientes.
Atención y captación de clientes en su área de actuación.
Apertura del mercado, incrementando la cartera de clientes y mantener o
potenciar los ya existentes.
Relacionarse con los distribuidores.
Reportar a la Dirección los resultados obtenidos.
92
Relación de Autoridad
Dependiente: Gerente General.
Inmediato Inferior: vendedores, distribuidor
Requisitos indispensables
Licenciatura en Ingeniería comercial o Administración de empresas,
conocimiento en manejo de recursos financieros, comerciales y recursos
humanos.
93
4.5.4 Vendedor
Funciones
Atención y ventas.
Cumplimiento de las políticas de ventas, así como, de las metas
programadas por comercialización.
Programar y organizar la distribución de producto vendido.
Atender cotizaciones, recepción de reclamos o cualquier requerimiento
del cliente.
Monitorear regularmente el stock de producto terminado disponible.
Reportar y elaborar informes de ventas eventualmente para Jefe
comercial u otras instancias superiores.
Coordinar, dirigir y supervisar el trabajo de los Choferes asignados.
En conformidad con instrucciones del jefe comercial, rotar
periódicamente en cuanto a lugar de trabajo y responsabilidades con las
agencias pertenecientes a la Organización.
Informar al jefe comercial cualquier falla que exista en el producto o
anomalías presentadas en los procesos de comercialización que afecten
la calidad del producto y servicio de venta.
Conciliar con el Asistente contable (encargado de cartera) los cobros
anticipados.
94
Disposición para armar y organizar su área de venta para una exposición
adecuada del producto.
Consolidación y archivo documentario de todas las agencias locales y del
interior. Conducir la movilidad y ejecutar tareas de acuerdo a instructivos
de su inmediato superior.
Entrega de producto terminado a clientes con su correspondiente nota de
remisión y/o factura.
Uso, cuidado, mantenimiento y limpieza del vehículo asignado u otros
activos entregados para que estén bajo su custodia.
Presentación de la hoja de ruta al asistente comercial.
Ejecutar instrucciones recibidas respecto al cronograma diario de
recorridos de vehículo.
Administra el uso adecuado de combustible del vehículo.
Relación de Autoridad
Dependiente: Jefe de comercialización
Inmediato Inferior: no aplica
95
Requisitos Indispensables
Funciones
96
Asegurar el mantenimiento, organización y adecuación de las maquinas,
materiales e insumos.
Relación de Autoridad
Requisitos Indispensables
97
permanente con congelado y envasado. Informar sobre cualquier anomalía a
su superior directo, tener iniciativa para enfrentar cualquier problema que se
presente en su labor. Mantener un registro de lo que ingresa listo para
liofilizar y de lo que sale liofilizado para ser envasado. Será el encargado de
velar que el proceso opere sin ningún inconveniente, y que los productos se
encuentren en óptimas condiciones.
Funciones
Relación de Autoridad
Comunicación interpersonal.
Organización personal.
Administración del tiempo (manejo de muchas tareas a la vez).
Capacidad para aprender, demostrar y evaluar.
Percepción de detalles y memoria.
Capacidad para trabajo de campo (planta).
Orientación a las relaciones.
Tolerancia a la presión.
98
Trabajo en equipo.
Capacidad de búsqueda y análisis de información.
Requisitos Indispensables
Funciones
Deberá mantener una comunicación permanente con compras y
liofilización.
Informar sobre cualquier anomalía a su superior directo, tener iniciativa
para enfrentar cualquier problema que se presente en su labor. Mantener
un registro de lo que ingresa listo para congelar y de lo que sale
congelado para ser liofilizado. Será el encargado de velar que el proceso
opere sin ningún inconveniente, y que los productos se encuentren en
óptimas condiciones.
Realizar el control adecuado del congelado de cada uno de las frutas.
99
Informar a su inmediato superior sobre cualquier anomalía que se pudiera
presentar.
Participar en las reuniones de personal cuando se considere necesaria su
presencia.
Informar los defectos que se presentasen en las máquinas.
Relación de Autoridad
Trabajo en equipo.
Tolerancia a la presión.
Percepción de detalle y memoria.
Dinamismo y energía.
Capacidad para trabajo de campo (planta).
Requisitos Indispensables
100
Ayudar operativamente y de forma manual en las actividades operativas de
su inmediato superior, el registro de información administrativa de carácter
elemental o cualquier otra actividad operativa que le sea encomendada.
Funciones
El operario de envasado será el encargado de recibir los alimentos
liofilizados listos para ser envasados.
Deberá mantener una comunicación permanente con bodega y
liofilización.
Informar sobre cualquier anomalía a su superior directo, tener iniciativa
para enfrentar cualquier problema que se presente en su labor.
Mantener un registro de lo que ingresa listo para envasar y de lo que sale
envasado para almacenarlo en bodega.
Será el encargado de la dosificación, sellado de los productos, para que
se encuentren en óptimas condiciones.
Relación de Autoridad
Trabajo en equipo.
Tolerancia a la presión.
Percepción de detalle y memoria.
Dinamismo y energía.
Capacidad de trabajo de campo.
Requisitos Indispensables
101
Estudios secundarios completados o estudiantes
4.5.9.1Encargado de pulverizado
Funciones
Relación de Autoridad
102
Requisitos Indispensables
Funciones
Relación de Autoridad
103
Voluntariosos
Honestos y responsables
Con iniciativa para la limpieza
Requisitos Indispensables
Realizar el lavado de las frutas exóticas y limpieza posible todos los ambientes de
la empresa
Funciones
104
Relación de Autoridad
Voluntariosos
Honestos y responsables
Con iniciativa para la limpieza
Requisitos Indispensables
105
La maquinaria que se desarrollará para el siguiente proyecto será de muy alta
tecnología la cual comprende diferentes características que la hacen única para el
sector, a continuación, se menciona algunas de ellas:
106
Lavadora
Lavadora artesanal para el lavado de las
frutas
Extractor de corteza
Tamaño: Espacio mínimo requerido 10 metros
cuadrados (para el extractor de Juran)
Capacidad del compresor de aire: 80 CFM;
Presión: 7 Bar (por extractor); libre de aceite
Aire seco, de acuerdo con las regulaciones de la
FDA
Presión de agua: suministro de agua dulce a 3 a
4 atmósferas
Capacidad de entrada de agua de drenaje: 4500
litros por hora/Alimentación eléctrica: 5 KW para
la línea, 15 KW para el compresor (por extractor)
- Mano de obra: Mínimo 1 operador por extractor
Congelador en todo momento
107
inoxidable y 8 estantes de rejilla. Sus
requerimientos energéticos son 220 –230
tensión en volt, 700 potencia nomina Watt y
consumo de energía de 9,80 kwh/24 horas.
Liofilizador Se requiere de una máquina de liofilización LI
1000, con diez bandejas de plataformas portavoz.
Construido en acero inoxidable, posee un control
de presión al vacío automática, estante para
congelamiento para –35° C, cuenta con 10 set de
bandejas de acero inoxidable. Posee una cámara
de secado y condensador totalmente fabricado en
acero inoxidable, con terminaciones sanitarias en
todas las conexiones de vacío, refrigeración,
electricidad, válvulas e implementos necesarios.
Pulverizador Requerimos la máquina para la trituración de la
materia prima.
108
TABLA Nª23
Capacidad de producción de los equipos
109
que es marcado en un ticket de forma manual. Tras esta operación los camiones
descargan su contenido en los silos-balsa y se vuelven a pesar.
110
La inspección se realiza con el objetivo de eliminar los frutos que no cumplan con
las especificaciones necesarias, además de la eliminación de tallos, hojas y otros
posibles elementos. La fruta que no cumple las especificaciones se elimina
mediante una tolva que se encuentra situada bajo la mesa.La mesa está provista
de unos rodillos que hacen girar la fruta, mostrando de esta forma las distintas
partes del fruto al personal encargado de la selección de la materia prima.
Limpieza y lavado
En esta parte del proceso se trata de eliminar todas las partículas y componentes
que son extraños a la fruta, que pueden contaminar el producto final, mediante el
ablandado y removido de la suciedad. La eliminación de esta suciedad se realiza
en esta misma lavadora improvisada de forma artesanal, debido que el coste y
mantenimiento de esta instalación es reducido.
Producto Merma
Maracuyá 7%
Piña 18%
Manga 14%
Fuente: Elaboración propia en base a la descripción de la maquinaria
111
Pesado
Se realiza el pesado de los productos clasificándolos de acuerdo al tipo de
producto (Maracuyá, Piña y Manga) mediante balanzas.
Colocación en bandejas
Una vez clasificados por tipo de frutas se procede a la colocación en bandejas
realizando la acomodación de cada producto para que exista un buen proceso de
congelamiento.
Congelamiento
Los platos se someten a una temperatura inferior a la de congelación. Al disminuir
la temperatura se va separando el agua libre formando cristales y aumentando la
concentración del líquido que queda. Normalmente la temperatura que hay que
enfriar es inferior a la temperatura de fusión. Se considera que un alimento está
congelado cuando la mayor parte de su contenido acuoso ha pasado a cristales de
hielo y para esto se tienen que haber alcanzado temperaturas inferiores a –10º C.
Una vez que los alimentos están congelados se almacenan en las cámaras de
congelación a unos –18º C a –20º C.
Liofilización
La liofilización, proceso de deshidratación de productos bajo baja presión (vacío) y
moderada temperatura. El método no altera la estructura fisicoquímica del
producto y admite su conservación sin cadena de frío, ya que su bajo porcentaje
de humedad permite obtener un producto con elevada estabilidad microbiológica.
112
Una vez finalizado el proceso de liofilización las frutas son pulverizadas de manera
que cuando el cliente final proceda a su rehidratación obtenga una perfecta
suspensión de la fruta para ingerirla posteriormente en forma de zumo.
La pulverización se realiza bajo el principio de fuerza de impacto proveniente de la
alta velocidad del rotor generando una fuerte percusión, además esta velocidad
puede ser regulada por control de velocidad del motor con capacidad de pulverizar
hasta súper finos. Este molino elegido posee un sistema de chaqueta en su
cámara de pulverizado a fin de mantener la temperatura interna a cierto grado que
no dañe las propiedades del material original como la fragancia y color.
Control de calidad
Las frutas liofilizadas pasan a una bandeja de inspección y se efectúa el control de
calidad de una muestra del lote, en esta etapa se controla la contextura de la fruta,
forma, color, aroma, sabor y textura.
Empaquetado
La fruta liofilizada es empacada en envase cilíndrico de plástico de 50 gramos,
250 gramos y 1000 gramos este tipo de envase ha sido seleccionado en base a
los patrones de consumo y manipulación. En la línea de empaque la fruta
envasada pasa por la máquina selladora automática para ser sellada por
inducción, este es un sellado hermético con una lámina de aluminio, que garantiza
la inocuidad del producto. Se procede al embalaje del producto en cajas de 16
potes de plástico, con un espacio requerido evitando los daños por presión, y/o por
traslado.
Almacenamiento
La fruta liofilizada pasa por un proceso de cuarentena en el que el producto reposa
por 48 horas. Finalmente, el producto ingresa a la bodega y está listo para su
posterior comercialización. El producto tendrá una vigencia de un año como
mínimo sin necesidad de cadena de frio.
113
Figura N°11 Diagrama de flujo para la producción de fruta liofilizada
114
4.7 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LA MAQUINARIA
TABLA Nº25
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LA MAQUINARIA
Producto Envase Cantidad Tiempo de Capacidad Capacidad
de producción Mensual Anual
producción esperada
Diaria
Maracuyá 50gr. 100Und. 8Hr. 2000 24000
Liofilizada
250gr. 70Und. 8 Hr. 1400 16800
115
Tamaño de la Planta
La importancia del estudio de tamaño de proyecto radica en la incidencia de este
nivel de inversiones y los costos de operación, por consiguientes en la rentabilidad
propia del proyecto. Por otro lado, determina el nivel de producción, que establece
el nivel de ingreso estimados por el proyecto. El tamaño del proyecto se cuantificó
en función a los factores: mercado potencial, disponibilidad de materia prima. Por
lo tanto, el tamaño del proyecto es de 800 m2 la cual las oficinas estarán ubicadas
en una superficie de 200 m2. El programa de producción es el siguiente:
Turnos: 1 turno/día (5 días a la semana)
TABLA Nº26
CAPACIDAD DE PRODUCCION, PROGRAMACION PROYECTADA
116
TABLA Nº 27
Vehículo, especificaciones técnicas
117
TABLA Nª 28
Capacidad del vehículo
5000 Lb-
Transit 150 1 2272Kg 500kg dia
Wagon 2016 de capacidad
de carga por
viaje
Fuente: Elaboración propia
4.8 INSUMOS
4.8.1 Descripciones detalladas de la materia prima e insumos
La fabricación de estos liofilizados da mayor versatilidad a la empresa, lo cual nos
permite adaptarnos mejor ante ciertas variaciones del mercado y fluctuaciones de
los gustos del consumidor, pudiendo variar si son necesarios los índices de
producción previstos para cada una de las frutas “Lio-Frut”
No existen problemas de abastecimiento de ninguna de estas frutas en el
Departamento de la Paz ciudad el alto. La Producción de Maracuyá, Manga y
Piña, Cochabamba, es el departamento encabeza la producción de fruta de todo el
país con una superficie de 54.190 hectáreas plantadas.
Tal como sucede con muchos alimentos cochabamba es también una gran
despensa frutícola y produce el 36 por ciento de este tipo de alimentos en el país.
Le sigue La Paz con un 25.7 por ciento y Santa Cruz con un 20.2 por ciento, pero
los productores también compiten con alimentos que son importados
principalmente de Perú, Argentina y Chile.
A continuación, las descripciones específicas de la materia prima e insumos para
la elaboración de la fruta liofilizada en polvo.
118
TABLA Nº29
a) Insumos, Maracuyá (Materia Prima)
Propiedades/salud del maracuyá temporadas Usos del Maracuyá
Del maracuyá
Nombre común: Maracuyá, calala, Existen muchas Fruta fresca: se consume
chinola, parchita, parcha, pasionaria, especies, la mayoría
como fruta entera al natural
granadilla nativas de América
Tropical. Únicamente y se preparan jugos,
Es una fruta rica en Vitamina A
tres de ellas se
y vitamina C, que gracias a sus helados y sorbetes caseros.
cultivan ampliamente
propiedades antioxidantes previen por sus frutos
e el envejecimiento, protege contra comestibles: P. Fruta procesada: se
los daños solares y fortalece el edulis, P. laurifolia y elaboran jugos
sistema inmunológico. P. quadrangularis. concentrados y sin
Las restantes concentrar, néctares, jaleas,
Contiene una alta cantidad de fibra
especies se usan pulpas, mermeladas,
que mejora el tránsito intestinal y como ornamentales. gelatinas, helados, yogurts,
reduce el riesgo de padecer postres,
enfermedades gastrointestinales.
La época para
Tiene potasio, fósforo y magnesio.
Aporta un elevado contenido en hierro cómpralo es en enero
119
TABLA Nº30
b) Insumos, Manga (Materia Prima)
TABLA Nº 31
120
c)Piña Insumos (Materia prima)
Propiedades/salud de la Piña Usos de la Piña
temporadas
De la Piña
La piña tropical o (Ananas comosus) es Fruta procesada: Se utiliza para
la fruta obtenida de la planta que recibe producir jugos, néctares, pulpas
el mismo nombre. Su forma es ovalada y congeladas,concentradas,
gruesa, con aproximadamente 30 cm de deshidratadas),helados,
largo y 15 cm de diámetro. La pulpa mermeladas y bebidas alcohólicas
comestible se halla rodeada de braceas
verdes que pasan a anaranjadas al
madurar, formando la piel del fruto
Fruta procesada: Se utiliza para
producir jugos, néctares, pulpas
(congeladas, concentradas,
deshidratadas), helados, mermeladas y
bebidas alcohólicas. La época de
Medicinal: La vitamina C es un cosecha es
importante antioxidante, que ayuda en la Enero,
prevención de cánceres, enfermedades Febrero,
del corazón, estrés, y es un energético junio y
muy importante, Además, la vitamina C septiembre.
contribuye al mantenimiento del sistema
inmunológico y facilita la absorción de
nutrientes (incluyendo el hierro) en el
sistema digestivo.
121
EL insumo más importante a considerar es la fruta que sea de calidad en este
caso Maracuyá, Manga y Piña, para la obtención de la fruta liofilizada en polvo
Tabla N°32
PROVEEDORES
122
4.8.4 Proveedores de materia prima
El papel que juega el proveedor en la cadena de producción es importante, por lo
cual el poder de negociación prevalecerá, para no carecer de materia prima en
ningún momento. Sin embargo, se debe establecer el mejor precio para no incurrir
en sobrecostos, con el propósito de no incidir de manera negativa en el
presupuesto destinado para las compras.
Tabla N°33
Proveedor de materia prima para empaque 1
ALTERNATIVA 1
Demetrio Mamani
Telefono
60637505
E - Mail
Dmamani@gmail.com
Fuente: Elaboración Propia en base con base en datos de sondeo de precios en
el mercado
123
Tabla N°34
Proveedor de materia prima para empaque 2
ALTERNATIVA 2
Direccion
Av. 6 de Marzo Nro.500 - El Alto, LA PAZ
Juana Altamirano
Telefono
77557867
E - Mail
AltamiranoJ@gmail.com
Fuente: Elaboración Propia en base con base en datos de sondeo de precios en el mercado
Los materiales para realizar los envases se adquirirán de los productores del
departamento de la paz, ciudad el alto, donde se tiene contacto con las personas
descritas en los cuadros.
124
4.8.5 PROGRAMACION DE LA PRODUCCION
4.8.6 Sistema de inventarios materia prima
125
TABLA Nº 35 MOVIMIENTO DE INVENTARIOS MATERIA PRIMA
Lugar de Materia Ene Febr Mar Ab Ma Jun Juli Agos Septiem oc no DI TOT
procedencia Proveedor prima ro ero zo ril yo io o to bre t v C AL
La asunta Balbina Fernández Maracuyá 1 1,5 2,5
Manga
Ixiamas Benito Vargas Manzana(med
iana) 1 0.5 1 1.5 4
Piña(Pucallpa
Apolo Martina Rodríguez
mediana) 1 1,5 2 1 5.5
Maracuyá,
Manga
Maria Delgado y Manzana(med
Irupana
asociados iana)
Piña(Pucallpa
mediana) 2 1 3 1.5 1.5 1.5 1,5 12
Total oferta Maracuya, Manga, Piña
Cantidad de Maracuya requerido 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 6
Cantidad de Manga requerido 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 6
Cantidad de Piña requerido 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 6
Total 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 18
Excedente 2.5 1 5 1.5 0,5 1 1,5
3.0
Cantidad de Maracuya, Manga, Piña en inventarios 2.5 3.5 2,5 1 -0,5 4,05 3 1,5 3 5 4.5 6 6
Fuente: Elaboración propia en base a datos proporcionados de ofertas que nos realizaron distintos proveedor
126
127
5 FINANZAS
TABLA Nº36
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en bolivianos)
Financiamiento Monto Porcentaje
Préstamo bancario
CARACTERISTICAS:
Monto del Crédito 745.324
Plazo 5
Periodo de Gracia 0
Periodo de amortización Anual
Tasa de Interés 9,50%
128
amortizaciones de la misma. El método de amortización elegido será el método
constante, debido a que el método utilizado del servicio de la deuda (capital e
interés).
TABLA N°37
AMORTIZACIONES
Cuadro de amortizaciones (En Bs.)
Amortización de
Periodo Saldo inicial Cuota Interés capital Saldo final
1 745.323,96 219.870,57 70.805,78 149.064,79 596.259,17
2 596.259,17 205.709,41 56.644,62 149.064,79 447.194,38
3 447.194,38 191.548,26 42.483,47 149.064,79 298.129,58
4 298.129,58 177.387,10 28.322,31 149.064,79 149.064,79
5 149.064,79 163.225,95 14.161,16 149.064,79 0,00
Sumas 957.741,29 212.417,33 745.323,96
TABLA N°38
Gastos generales
Detalle Costo Mensual Meses Costo Anual
Telefono 115,0 12 1.380,0
Internet 190,0 12 2.280,0
Agua 590,0 12 7.080,0
Luz Electrica 1982,0 12 23.784,0
TOTAL 2877,0 34.524,0
TABLA N°39
Material de escritorio
129
TABLA Nº 40 Material de
limpieza
Combustible 5222,7
Total 514744,10
130
514744,10
Costo fijo unitario= ___________________________________________ = 35,50
14482
TABLA N° 42
COSTO VARIABLE UNITARIO, COSTO FIJO (PRESENTACIÓN DE 50,
250,1000 GR)
(MARACUYÁ, PIÑA, MANGA)
Para determinar el costo variable de dividió el costo variable total de cada
producto con la producción programada.
9.486,30
costo variable unitario=_______________________________________ = 3,13
3024
639.557,40
costo variable unitario=_______________________________________ = 111,81
5720
520.203,20
costo variable unitario=_______________________________________ = 208,8
2500
131
Terreno
La adquisición del terreno se adquirirá a un precio de mercado.
TABLA N°43
INVERSIÓN DEL TERRENO
(Expresado en Bolivianos)
Costo
Detalle Cantidad m2 unitario Costo Total
Terreno 800,0 220,0 176.000,0
Total 176.000,0
Fuente: elaboración propia
Construcciones
Son las obras civiles que se realizará en la planta de liofilización.
TABLA N°44
INVERSIÓN OBRAS CIVILES
(Expresado en Bolivianos)
Unidad Vida
Costo Costo Depreciación Valor
Nº Descripción de Cantidad Útil
Unitario Total Anual Residual
Medida (años)
Planta de
1 producción und 1 202.695,00 202.695,00 40,00 5.067,38 177.358,13
2 Oficinas und 1 95.630,00 95.630,00 40,00 2.390,75 83.676,25
COSTO TOTAL 298.325,00 7.458,13 261.034,38
Fuente: elaboración propia
132
Maquinaria y equipos
Mobiliario
Unidad Vida
Costo Costo Depreciación Valor
Nº Descripción de Cantidad Útil
Unitario Total Anual Residual
Medida (años)
Sillón
1 ejecutivo und 2 400,00 800,00 10,00 80,00 80,00
Escritorio en
2 línea und 2 650,00 1.300,00 10,00 130,00 650,00
3 Armario und 2 869,00 1.738,00 10,00 173,80 869,00
Módulo de
4 recepción und 1 1.100,00 1.100,00 10,00 110,00 550,00
Archivador
5 de 3 gavetas und 3 700,00 2.100,00 10,00 210,00 0,00
6 Sillas und 4 70,00 280,00 10,00 28,00 140,00
7 Vehículos und 1 76787 76787 5,00 15357,4 0,00
COSTO TOTAL 84105,00 16089,2 2.289,00
133
Gastos de administración y ventas
TABLA N°46
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
(Expresado en Bolivianos)
Unidad de Costo
Nº Descripción Cantidad Costo Total
Medida Unitario
1 Servicios basicos mes 12 2887 34.644,00
2 Material de escritorio mes 12 245 2.940,00
3 Material de limpieza mes 12 393 4.716,00
4 Imprevistos mes 12 200 2.400,00
5 Equipo de seguridad industrial año 1 1280 1.280,00
6 Mantenimiento de equipos año 1 3250 3.250,00
7 Patente Municipal año 1 56 56,00
8 SENASAG año 1 800 800,00
8 Fundempresa año 1 455 455
134
TABLA N°47
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
(Expresado en Bolivianos)
Costo
Unidad de Costo Total
Nº Descripción Cantidad Unitario
Medida (Bs)
(Bs)
1 Distribución mes 12 407,50 4.890,00
2 Publicidad mes 12 512,67 6.152
3 Promoción mes 12 490,00 5.880,00
COSTO
TOTAL 1410,17 16.922
Para el mantenimiento de los activos fijos se tendrá un presupuesto fijo para cada
gestión y hasta finalizar el proyecto que será en un porcentaje del 5%.
Inversiones
El costo total de inversión e obtuvo de la sumatoria de los tres tipos de inversiones
existentes: inversiones den activo fijo, inversiones en activo diferido e inversiones
en capital de trabajo. Donde las dos primeras constituyen los recursos de
implementación del proyecto y el tercero es el necesario para las actividades
operativas del proyecto.
135
TABLA N°48
INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVOS FIJOS
(Expresado en Bolivianos)
Valor Depreciación
Nº Descripción Costo Total
Residual anual
1 Terreno 176.000,00 176.000,00 0,00
2 Obras Civiles 298.325,00 261.034 7.458,13
3 Maquinaria y Herramientas 745.871,00 279.702 93.233,88
4 Mobiliario 84105,00 42052,5 8410,5
5 Vehículos 76787,00 0 15357,4
COSTO TOTAL 1.381.088,00 124.459,91
Fuente: elaboración propia
Esta inversión es aquella que se incurre antes de iniciar la etapa operativa del
proyecto, después de tomar la decisión de invertir en este. Un resumen detallado
de dicha inversión se encuentra en el siguiente cuadro.
TABLA N°49
INVERSIÓN DIFERIDA
(Expresado en Bolivianos)
Costo
Costo Total
Nº Descripción Unitario
(BOB)
(BOB)
1 Gastos de organización 26.312 26312
COSTO
26312
TOTAL
136
TABLA N°50
CAPITAL DE TRABAJO
(Expresado en Bolivianos)
Descripción 2018
Materiales directos 1.169.246,88
Mano de obra Directa 206.772,55
Gastos indirectos de fabricación 27.015,12
Sueldos y Salarios 209.496,00
Gastos Generales 34.524,00
Material de escritorio 2.940,00
Insumos de limpieza 4.716,00
Promocion y publicidad 12.032,00
Combustible 5.222,70
Costo Total 1.671.965,25
Capital de Trabajo 274.843,60
Fuente: elaboración propia
Depreciaciones
Es la reducción del valor histórico de las propiedades, planta y equipo por su uso o
caída en desuso en la empresa de liofilización de frutas exótica. La contribución de
estos activos a la generación de ingresos del ente económico debe reconocerse
periódicamente a través de la depreciación de su valor histórico ajustado. Con el
fin de calcular la depreciación de las propiedades, planta y equipo es necesario
estimar su vida útil, se emplea el método de línea recta, que se constituye en el
método de depreciación más utilizado y con este se supone que los activos se
usan más o menos con la misma intensidad año por año, a lo largo de su vida útil.
137
TABLA N°51
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
(Expresado en Bolivianos)
Valor Depreciación
Nº Descripción Costo Total
Residual anual
138
TABLA N°52 PLANILLA DE APORTE PATRONAL
Aportes patronales Beneficios Sociales
Sueldo Total Apoyo Total
AFP Provisión
Íte Básico Ganad Solidari Viviend Aportes Previsión
Cargo C.N.S R.P. aguinald
m mensu o a patronal indemnizacion
(10%) (1,71 o os
al anual 2% es es (8,33%)
%) 3% (8.33%)
1 Gerente 7.000,0 84.000,0 8.400,0 1.436,4 2.520,0 1.680,0 14.036,4 6.997,2 6.997,2
1 Contador 3.900,0 46.800,0 4.680,0 800,3 1.404,0 936,0 7.820,3 3.898,4 3.898,4
Jefe de
1 Comercialización
4.500,0 54.000,0 5.400,0 923,4 1.620,0 1.080,0 9.023,4 4.498,2 4.498,2
1 Vendedor 1 2.300,0 27.600,0 2.760,0 472,0 828,0 552,0 4.612,0 2.299,1 2.299,1
1 Distribuidor 2.300,0 27.600,0 2.760,0 472,0 828,0 552,0 4.612,0 2.299,1 2.299,1
1 Jefe de producción 4.500,0 54.000,0 5.400,0 923,4 1.620,0 1.080,0 9.023,4 4.498,2 4.498,2
Operario
1 Congelamiento
3.500,0 42.000,0 4.200,0 718,2 1.260,0 840,0 7.018,2 3.498,6 3.498,6
1 Operario de Liofilizado 3.500,0 42.000,0 4.200,0 718,2 1.260,0 840,0 7.018,2 3.498,6 3.498,6
1 Operario Pulverizado 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 741,6 494,4 4.130,7 2.059,2 2.059,2
1 Ayudante de Recepción 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 741,6 494,4 4.130,7 2.059,2 2.059,2
1 Ayudante de limpieza 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 741,6 494,4 4.130,7 2.059,2 2.059,2
Ayudante de
1 empaquetado
2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 741,6 494,4 4.130,7 2.059,2 2.059,2
476.880, 47.688,
TOTALES 39.740,0 8.154,6 14.306,4 9.537,6 79.686,6 39.724,1 39.724,1
0 0
Fuente: elaboración propia
139
TABLA N°53
PLANILLA DE APORTE LABORAL
Sueldo Total Aportes laborales Total
Liquido
Ítem Cargo Básico Ganado AFP J. AFP R.C. AFP C. F.SOL. Aportes
Pagable
mensual anual (10%) (1,71%) (0,5%) (0,5%) laborales
1 Gerente 7.000,0 84.000,0 8.400,0 1.436,4 420,0 420,0 10.676,4 73.323,6
1 Contador 3.900,0 46.800,0 4.680,0 800,3 234,0 234,0 5.948,3 40.851,7
Jefe de
1 4.500,0 54.000,0 5.400,0 923,4 270,0 6.863,4 47.136,6
Comercializacion 270,0
1 Vendedor 1 2.300,0 27.600,0 2.760,0 472,0 138,0 138,0 3.508,0 24.092,0
1 Distribuidor 2.300,0 27.600,0 2.760,0 472,0 138,0 138,0 3.508,0 24.092,0
Jefe de
1 4.500,0 54.000,0 5.400,0 923,4 270,0 6.863,4 47.136,6
produccion 270,0
Operario
1 3.500,0 42.000,0 4.200,0 718,2 210,0 5.338,2 36.661,8
Congelamiento 210,0
Operario de
1 3.500,0 42.000,0 4.200,0 718,2 210,0 5.338,2 36.661,8
Liofilizado 210,0
Operario
1 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 123,6 3.141,9 21.578,1
Pulverizado 123,6
Ayudante de
1 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 123,6 3.141,9 21.578,1
Recepcion 123,6
Ayudante de
1 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 123,6 3.141,9 21.578,1
limpieza 123,6
Ayudante de
1 2.060,0 24.720,0 2.472,0 422,7 123,6 3.141,9 21.578,1
empaquetado 123,6
Total 39.740,0 476.880,0 47.688,0 8.154,6 2.384,4 2.384,4 60.611,4 416.268,6
Fuente: elaboración propia
140
5.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
Es la mínima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos fijos
de producción sobre este nivel de ventas la empresa obtiene ganancias y por
debajo del mismo la empresa entra en perdida.
203.33 - 107.67
Punto de Equilibrio
Ingreso Total
8000000
Costo Variable
P.E
7000000
5380,98
6000000
5000000
Bolivianos
4000000
3000000
2000000
1000000
141
5.4 FINANCIAMIENTO
142
5.5 CASH FLOW (FLUJO DE CAJA)
TABLA N°54
FLUJO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos)
143
Es el coste medio ponderado del capital, y es utilizado como tasa de descuento
para valorar empresas o proyectos de inversión mediante el método del descuento
de flujos de caja esperados. Por su sencillez de cálculo e interpretación es una
forma de valoración que recomendamos para todo tipo de empresas, pequeñas,
medianas o grandes.
TABLA N°55
INDICADORES DE RENTABILIDAD
TIR 33%
VAN 10%
645.074,446
B/C 1,11
Fuente: elaboración propia
El VAN de Bs. 645.074,446 a una tasa de mercado del 10% es una cantidad
monetaria, que refleja la diferencia entre el valor actual de los cobros menos el
valor actualizado de los pagos; es decir, es el valor de todos los flujos de caja
esperados referido a un mismo momento del tiempo.
144
145
6 SUPUESTOS ESCENARIOS
El análisis de supuestos escenarios servirá para determinar los riesgos a los que
se enfrenta el proyecto de creación de la empresa y como estos afectan al
desempeño económico de la misma con el fin de prevenir futuras contingencias,
Para el presente, se realizaron 4 escenarios que están basados en el análisis de
los flujos de caja del proyecto.
Análisis de sensibilidad
Análisis de solidez
Análisis combinado
Escenario optimista
(aumento en niveles de ventas ,reducción de costos de materia prima)
Escenario pesimista
Disminución en niveles de ventas, aumento de los costos de materia prima
TABLA N°56
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON REDUCCIÓN AL 5% EN VENTAS
146
TABLA N°57
RESUMEN DE INDICADORES DE DECISIÓN PARA EL ESCENARIO 1
Indicador Valor
TIR 19%
B/C 1,06
TABLA N°58
FLUJO DE CAJA PROYECTADO AUMENTANDO AL 5% EN COSTOS
147
TABLA N°59
RESUMEN DE INDICADORES DE DECISIÓN PARA EL ESCENARIO 2
Indicador Valor
TIR 23%
B/C 1,07
Al igual que en el escenario 1, el análisis de solidez muestra que los tres últimos
años del proyecto son los más desfavorecidos por el aumento en los costos de
producción siendo este impacto menor que el anterior y resulta un proyecto
atractivo de acuerdo al VAN y al índice beneficio costo.
148
TABLA N°60
Escenario optimista
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON AUMENTO DEL 7% EN VENTAS Y REDUCCION EN COSTOS DE MATERIA
PRIMA DEL 8% EN VENTAS
149
TABLA N°61
RESUMEN DE INDICADORES DE DECISIÓN PARA EL ESCENARIO 3
Indicador Valor
1291814,7
VAN al 10%
TIR
52%
B/C
1,24
150
TABLA N°62
Escenario pesimista
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON UNA DISMINUCION EN EL NIVEL DE VENTAS DEL 7% Y AUMENTO EN
COSTOS DE MATERIA PRIMA DEL 8%
151
TABLA N°63
RESUMEN DE INDICADORES DE DECISIÓN PARA EL ESCENARIO 3
Indicador Valor
-435113,04
VAN al 10%
TIR
-8%
B/C
0,89
152
153
7. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y LEGAL
6.1 PERSONERIA JURIDICA ´
Nombre de la empresa
154
Descripción de la empresa
155
La manera en la que el directorio convocara, constituirá, tratará decisiones
en las asambleas generales de accionistas.
Previsiones para reservas.
Derechos y obligaciones de los accionistas.
Disolución, liquidación y arbitraje.
7.2.3 Inscripción de Sociedad de Responsabilidad Limitada (fundempresa)
Requisitos:
1. Formulario Nº 0020/03 de solicitud de Matrícula de Comercio con carácter
de declaración jurada, debidamente llenado y firmado por el representante
legal.
156
5. Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada
legible, para el caso en el que la escritura pública de constitución no
determine el nombramiento del mismo. No se requiere la inclusión del acta
de asamblea.
Si el representante legal es extranjero debe presentar el documento original
que acredite la radicatoria en el país (únicamente para verificación),
debiendo constar en el mismo alternativamente: visa de objeto
determinado, permanencia temporal de un año, permanencia temporal de
dos años, visa múltiple o permanencia indefinida, acompañando una
fotocopia simple de dicho documento firmada por el titular. En su caso,
puede también presentar certificación original o fotocopia legalizada
extendida por el Servicio Nacional de Migración SENAMIG.
Plazo del trámite:
Dos días hábiles, computables a partir del día hábil siguiente al ingreso del trámite
ante el Registro de Comercio.
Requisitos:
157
1. Testimonio de la Escritura de Constitución de la Sociedad (original o
fotocopia legalizada), o fotocopia simple de la disposición normativa
que crea la entidad (entidades públicas).
2. Factura o pre factura de luz que acredite el domicilio donde realizará su
actividad y de la residencia habitual del (los) representante(s) legal(es)
o apoderado(s) (original y fotocopia).
3. Poder que acredite al Representante Legal o Apoderado (original o
fotocopia legalizada) o entregar Resolución de Nombramiento (original
o fotocopia legalizada) en caso de entidades públicas.
4. Documento de identidad o cédula de identidad de extranjero con
radicatoria del Representante Legal o Apoderado (original o fotocopia).
Verificación y aceptación:
158
b) Documento de exhibición del NIT o cartel de registro (uno para la casa matriz
y uno por cada sucursal).
c) Tarjeta de contribuyente.
d) Volante con las fechas de vencimiento.
Una vez que se obtiene el registro, éste sirve de identificación como contribuyente,
asimismo para realizar trámites ante la Administración Tributaria y ejercer la
actividad comercial con toda normalidad y en el marco de la legalidad. Este
registro también permite conocer los impuestos a los que está sujeto (por la
actividad que realiza), además de los formularios y el periodo en que debe
presentar el pago de sus obligaciones.
159
160
Balance de apertura
Acudir al contador para realizar el balance de apertura que puede llegar a costar
un mínimo de Bs. 350.
A continuación se debe regresar a Impuestos Internos para presentar el balance
de apertura. Impuestos Internos da el visado del balance de apertura.
Posteriormente se debe acudir nuevamente a Fundempresa y si no hay duplicidad
de razón social se procede a la inscripción de la empresa, para lo cual se debe
presentar una suma de documentos:
1. Memorial,
2. NIT,
3. Testimonio de Constitución
La duración del trámite es de aproximadamente 20 días hábiles.
Vigencia: 1 Año.
Tiempo de procesamiento:
161
Para otorgar la licencia de funcionamiento, una vez cubiertos todos los
requerimientos y previa el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, el
gobierno municipal efectuará una inspección que verificará las condiciones
técnicas (conexiones de gas, luz, agua, etc.) ambientales (ruidos), laborales,
higiene, salubridad. Aprobando o rechazando la solicitud de Licencia de
Funcionamiento.
162
Al cabo del primer mes de funcionamiento de la empresa se puede realizar la
inscripción del establecimiento económico en la Caja Nacional de Salud para
obtener el seguro social de corto plazo para los trabajadores.
163
Todo empleador. Debe asegurar a sus empleados en la CNS (Caja Nacional de
Social).
164
De la Resolución Administrativa de referencia, se extraen los artículos que
tienen que ver con el procedimiento de emisión del Registro Sanitario:
Artículo 12. (DEL TRÁMITE PARA LA OBTENCIÓN DE REGISTRO
SANITARIO) La persona natural o jurídica que desee inscribir una Empresa
del Rubro Alimenticio en el Registro Sanitario, deberá presentar un
expediente que contenga los documentos que se establecen en los artículos
13,14 y15, dependiendo de la naturaleza y actividades de la empresa,
además del comprobante de pago correspondiente.
Artículo 13. (REGISTRO DE EMPRESAS ELABORADORAS) En el caso de
registro de elaboradoras, el expediente debe estar compuesto por:
1. Fotocopia del RUC (en actual vigencia).
2. Formulario de solicitud (UNIA-REG-FORM-001 o 002 para el caso
de Mataderos), debidamente completado; recabado de las oficinas
distritales respectivas del SENASAG.
3. Croquis de distribución y ubicación de planta.
4. En caso de empresas dedicadas a la elaboración, transformación
y/o embotellado de agua y bebidas, se deberá presentar además, una
memoria descriptiva del proceso utilizado para el tratamiento del agua
que utiliza como materia prima, sujeta a verificación.
5. En caso de mataderos de cualquier categoría y para cualquier
especie animal, se exigirá la inclusión de la copia de la licencia de
funcionamiento, vigente; extendida por el Gobierno Municipal
respectivo, o un documento que avale que la misma se encuentra en
trámite.
165
7.3 ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
166
fruta liofilizada Maracuya, Manga y Piña. Para ello se detallan a continuación los
procedimientos que se llevarán a cabo.
TABLA Nº65 PROCEDIMIENTO: REPRESENTACIÓN LEGAL DE "Lio- Frut"
TABLA Nº66
PROCEDIMIENTO: CONTRATACIÓN DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO
167
TABLA Nº 68
PROCEDIMIENTO: ADMINISTRACIÓN DE EQUIPOS, MATERIALES Y VEHÍCULO
TABLA Nº 69
PROCEDIMIENTO: CONTACTO Y NEGOCIACIÓN CON PROVEEDORES
168
TABLA Nº 70 PROCEDIMIENTO: APROVISIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
169
7.1.4.4Unidad de Operaciones
170
171
8 CONCLUSIONES
8.1 CONCLUSIONES
172
173
9 ANEXOS
ENCUESTA
Objetivo: La presente encuesta está dirigida a Hoteles, Restaurantes y
Supermercados respecto a la compra de frutas Liofilizadas (polvo) MARACUYA -
PIÑA - MANGA
Nombre: ___________________________________________-
____________________
Ubicación:
______________________________________________________________
174
Internet
Otros:…………………………………….
8. ¿Qué atributos usted preferiría que tenga las frutas en polvo (liofilizadas)
para adquirirlos en su negocio?
Duración de 6 meses a un año 1 2 3 4 5
Conservación del sabor natural 1 2 3 4 5
Mantienen los atributos nutricionales 1 2 3 4 5
No contienen aditivos ni 1 2 3 4 5
conservantes
Precio 1 2 3 4 5
Otros 1 2 3 4 5
9. ¡Si usted compraría este producto de fruta liofilizada en polvo que aspectos
influyen en si decisión?
Si No
10. ¿Qué cantidad y precio estaría dispuesto a pagar por el producto de fruta
liofilizada en polvo?
175
50 a 80 Bs
81 a 100 Bs
101 a 151 Bs
151 a 200 Bs
300 a 450 Bs
Mas de 251
Bs
a) Degustaciones Descuentos
b) Promociones Ofertas
c) Otros………………………………………………………………….
176
9.2 ANEXOS FINANZAS
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Expresado en Bolivianos)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 2.501.280,0 2.952.900,0 3.230.820,0 3.647.700,0 4.377.240,0
(-) IVA neto 11.488,4 191.295,5 210.185,2 238.676,3 288.792,9
VENTAS NETAS 2.489.791,6 2.761.604,5 3.020.634,8 3.409.023,7 4.088.447,1
(-) COSTO DE VENTAS 1.403.034,6 1.619.026,3 1.751.944,3 1.951.321,3 2.300.231,1
Materiales directos 1.169.246,9 1.380.360,9 1.510.277,2 1.705.151,7 2.046.182,0
Mano de obra Directa 206.772,6 206.772,6 206.772,6 206.772,6 206.772,6
Gastos indirectos de fabricación 27.015,1 31.892,9 34.894,5 39.397,1 47.276,5
UTILIDAD BRUTA 1.086.757,0 1.142.578,2 1.268.690,5 1.457.702,4 1.788.216,1
(-) COSTOS DE OPERACIÓN 746.182,6 748.129,7 745.004,1 746.193,0 750.337,2
Costos Administrativos 449.851,7 452.129,4 454.530,1 457.060,5 459.727,5
Sueldos y Salarios 209.496,0 209.496,0 209.496,0 209.496,0 209.496,0
Gastos Generales 34.524,0 36.388,3 38.353,3 40.424,3 42.607,3
Beneficios Sociales 159.134,9 159.134,9 159.134,9 159.134,9 159.134,9
Insumos material de escritorio 2.940,0 3.098,8 3.266,1 3.442,5 3.628,4
Mantenimiento y repuesto 39.040,9 39.040,9 39.040,9 39.040,9 39.040,9
Insumos de limpieza 4.716,0 4.970,7 5.239,1 5.522,0 5.820,2
Gastos de Comercializacion 17.254,7 17.536,7 17.834,0 18.147,3 18.477,5
Promocion y publicidad 12.032,0 12.032,0 12.032,0 12.032,0 12.032,0
Combustible 5.222,7 5.504,7 5.802,0 6.115,3 6.445,5
Gastos Financieros 279.076,2 278.463,6 272.640,0 270.985,2 272.132,2
Intereses 70.805,9 56.644,7 42.483,6 28.322,4 14.161,2
Depreciacion de Activos fijos 126.653,8 126.653,8 126.653,8 126.653,8 126.653,8
Amortizacion de la inv. Diferida 6.578,0 6.578,0 6.578,0 6.578,0 0,0
Impuestos a las transacciones 75.038,4 88.587,0 96.924,6 109.431,0 131.317,2
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 340.574,5 394.448,5 523.686,4 711.509,4 1.037.878,8
(-) IUE 25% 85.143,6 98.612,1 130.921,6 177.877,4 259.469,7
UTILIDAD NETA BS. 255.430,8 295.836,4 392.764,8 533.632,1 778.409,1
177
9.3 ANEXOS SUPUESTOS ESCENARIOS Estado de resultado escenario optimista
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 2676369,6 3159603 3456977,4 3903039 4683646,8
(-) IVA neto 23648,58605 205651,2479 225892,1197 256409,856 310073,188
VENTAS NETAS 2652721,014 2953951,752 3231085,28 3646629,14 4373573,61
(-) COSTO DE VENTAS 1309494,802 1508597,43 1631122,124 1814909,17 2136536,49
Materiales directos 1075707,13 1269932,028 1389455,042 1568739,56 1882487,48
Mano de obra Directa 206772,552 206772,552 206772,552 206772,552 206772,552
Gastos indirectos de fabricación 27015,12 31892,85 34894,53 39397,05 47276,46
UTILIDAD BRUTA 1343226,212 1445354,322 1599963,156 1831719,98 2237037,12
(-) COSTOS DE OPERACIÓN 746182,5633 748129,7226 745004,1082 746192,984 750337,218
Costos Administrativos 449851,706 452129,426 454530,1429 457060,498 459727,493
Sueldos y Salarios 209496 209496 209496 209496 209496
Gastos Generales 34524 36388,296 38353,26398 40424,3402 42607,2546
Beneficios Sociales 159134,856 159134,856 159134,856 159134,856 159134,856
Insumos material de escritorio 2940 3098,76 3266,09304 3442,46206 3628,35502
Mantenimiento y repuesto 39040,85 39040,85 39040,85 39040,85 39040,85
Insumos de limpieza 4716 4970,664 5239,079856 5521,99017 5820,17764
Gastos de Comercializacion 17254,7 17536,7258 17833,98099 18147,288 18477,5135
Promocion y publicidad 12032 12032 12032 12032 12032
Combustible 5222,7 5504,7258 5801,980993 6115,28797 6445,51352
Gastos Financieros 279076,1573 278463,5708 272639,9844 270985,198 272132,211
Intereses 70805,93229 56644,74583 42483,55937 28322,3729 14161,1865
Depreciacion de Activos fijos 126653,825 126653,825 126653,825 126653,825 126653,825
Amortizacion de la inv. Diferida 6578 6578 6578 6578 0
Impuestos a las transacciones 75038,4 88587 96924,6 109431 131317,2
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 597043,6491 697224,5995 854959,0477 1085526,99 1486699,9
(-) IUE 25% 149260,9123 174306,1499 213739,7619 271381,748 371674,976
UTILIDAD NETA BS. 447782,7368 522918,4496 641219,2858 814145,245 1115024,93
178
9.4 FLUJO DE CAJA E INDICADORES
DETALLE 0 2018 2019 2020 2021
FUENTES DE FONDOS
UTILIDAD NETA 447782,7368 522918,4496 641219,286 814145,245
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 54322,40122 37730,38386 62512,0753 109478,888
AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS 6578 6578 6578 6578
TOTAL FUENTE 508683,138 567226,8335 710309,361 930202,133
USO DE FONDOS
APORTE PROPIO 850000
AMORTIZACION CREDITO 149064,8 149064,8 149064,8 149064,8
TOTAL USO 850000 149064,8 149064,8 149064,8 149064,8
FLUJO DE EFECTIVO -850000 359618,338 418162,0335 561244,561 781137,333
TIR 52%
VAN ESPERADO 10% 1291814,7
VAN TASA MERCADO 5% 934533,8013
179
COSTO DE VENTAS 1309494,802 1508597,43 1631122,124 1814909,17 2136536,49
(-) COSTOS DE OPERACIÓN 746182,5633 748129,7226 745004,1082 746192,984 750337,218
TOTAL EGRESOS 2055677,365 2256727,153 2376126,233 2561102,15 2886873,71
180
Gastos Financieros 279.076,2 278.463,6 272.640,0 270.985,2 272.132,2
Intereses 70.805,9 56.644,7 42.483,6 28.322,4 14.161,2
Depreciacion de Activos fijos 126.653,8 126.653,8 126.653,8 126.653,8 126.653,8
Amortizacion de la inv. Diferida 6.578,0 6.578,0 6.578,0 6.578,0 0,0
Impuestos a las transacciones 75.038,4 88.587,0 96.924,6 109.431,0 131.317,2
TIR -8%
VAN ESPERADO 10% -435113,04
VAN TASA MERCADO 5% 934533,8013
181
TD 10%
inversion 1595323,96
182
10. BIBLIOGRAFIA
BIBLIOGRAFIA
183