glosa codigo

183
40
El 01.12.2017 la empresa Lima SAC ha
pagado por adelantado S/ 10,000 en 42
efectivo por concepto de alquiler de
un local comercial al Sr. Juan Pérez
(persona natural sin negocio). El
Contrato de alquiler comprende desde
el 01.12.2017 al 31.05.2018 (06
meses).
Registrar el devengo al 31.12.2017 y el
asiento correspondiente a enero 2018.
denominacion debe haber
alquileres 8474.576
IGV 1525.424
factura por pagar 10000
 Cuenta contable asociada a la
Operación
operación
N° Asiento
Fecha Detalle/glosa Cód.
1 9/2/2019 104
por el pgare otorga por el 639
banco de credito a 120
dias 373
451

45511
1 9/2/2019 para destruir el gasto a 941
su cuenta de destino 791

por la cancelacion de
nuestro pagare con el 4511
banco de credito

3 45511
104

para devengar los

67311
interes vencidos

373

para destruir su gast 971

791
contable asociada a la
operación
Movimiento
Denominaci
ón
Debe Haber
###
4,650.00
###
###

###
4,650.00
4,650.00

###

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###

21,022.45

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21,022.45
 Cuenta contable asocia
N° Operación
a la operación
Asiento
Fecha Detalle/glosa Cód.
1 12/1/2017 por los alquileres 183
pagados por adelantado 401
421
por el devengo de 6353
alquiler 183
2 por estimacion de la cuenta 6841
de cobranza dudosa 191
para destruir la cnt cobranza 941
791
por el castigo 191
1212
Cuenta contable asociada
Movimiento
a la operación
Denominación Debe Haber
alquileres S/8,474.58
IGV S/1,525.42
factura por pagar S/10,000.00 01: El 01.12.2017 la empresa Lima SAC
ha pagado por adelantado S/ 10,000
edificaciones S/1,412.43 en efectivo por concepto de alquiler
alquileres S/1,412.43 de un local comercial al Sr. Juan Pérez ffff
(persona natural sin negocio). El
estimacion de cnta 71000 Contrato de alquiler comprende desde
cnt por cobrar 71000 el 01.12.2017 al 31.05.2018 (06
gastos diversos 71000 meses).
Registrar el devengo al 31.12.2017 y el
C.I.C.C.G 71000 asiento correspondiente a enero 2018.
factura por cobrar
emitidas en cartera

La empresa Lima SAC posee al

31.12.2017 una letra por cobrar
vencida de S/ 71,000 del cliente INDE
SAC. Al respecto, se reconoce que el
vencimiento de la letra (Nro. 001234)
fue el 31.03.2017 y que la empresa
acreedora ha efectuado el protesto de
la letra de acuerdo a las formalidades
exigidas por la Ley de Títulos y Valores,
y asimismo ha exigido el pago de la
deuda a través de cartas notariales.
Asimismo, se sabe que la empresa está
próxima a iniciar un proceso judicial.
kary garcia: