Trabajo Final de Contabilidad Comp, Dinorah y Efri.

UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
(UAPA)
ESCUELA DE NEGOCIOS
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TEMA:
Presentación del Proyecto Final
PRESENTADO POR:
Dinorah Acosta Cuello
Efri Jose Colon
MATRICULA:
11- 3020.
17- 3445.
ASIGNATURA:
Contabilidad Computarizada
FACILITADORA:
Mariana Grullart Cortorreal
Nagua, María trinidad Sánchez

República Dominicana
Sábado 20 06 de Junio de 2020
INDICE:
1
1.1- Introducción……………………………………………………………..Pag.3.
1.2- Objetivos…………………………………………………………………Pag.4.
1.3- Proyecto del trabajo final…………………………………………….Pag.5.
1.4- Diario General………………………………………………………….Pag.7.
1.5- Libro de bancos……………………………………………………….Pag.9.
1.6- Mayor General…………………………………………………………Pag.12.
1.7- Libro de inventario……………………………………………………Pag.17.
1.8- Catalogo de cuentas…………………………………………………Pag.20.
1.9- Manual de procedimientos y control interno…………………....Pag.24.
1.10- Conclusión……………………………………………………………..Pág.43.
2
Introducción:
En este proyecto final vamos a estar tratando sobre el análisis del procesamiento de las
operaciones en un sistema de contabilidad. Además, en el siguiente proyecto final se estarán
dando apertura los libros de banco, libro mayor general, libro mayor auxiliar y libro de
inventarios.
Los cuales, a su vez, se estarán llevando a cabo varias transacciones, mediante el cual se
llevará la creación de un catálogo de cuenta, adaptado a las operaciones de la empresa.
Objetivos.
3
 General:
 Analizar el procedimiento de las transacciones en un sistema de contabilidad.
 Especifico:
 Organizar y Aperturar los libros de la empresa: libro de banco, libro mayor general,
libro mayor auxiliar y libro de inventarios.
 Establecer catálogo de cuentas para la empresa SYSTEM UAPA, S.R.L.
TEMA: ANALISIS DEL PROCESAMIENTO DE LAS OPERACIONES EN UN SISTEMA DE

CONTABILIDAD.
4
El PROYECTO de su trabajo final es el siguiente:
Suponga que usted ha sido contratado por la empresa System UAPA, S.R.L. para que organice
su contabilidad. La actividad económica de la empresa es venta de computadoras y equipos de
cómputos. A partir de un levantamiento de las informaciones la balanza inicial es la siguiente:
SYSTEM UAPA,
S.R.L.
AL 01/01/2019
CUENTAS BEBITO CREDITO
Efectivo en Caja y Banco 247,500.00

Efectivo en Caja Chica 10,000.00
Efectivo en Banco de Reservas Cta. Cte. No. 150-036400-9 237,500.00
Cuentas por Cobrar Clientes: 250,000.00

Justiniana Canario 70,000.00
Pancracio Pérez 45,000.00
Dagoberto Camacho 60,000.00
Deogracia Duarte 75,000.00
Cuentas por Cobrar Empleados 10,000.00

Manuel Emilio Amparo 4,000.00
Juan Castro 2,000.00
Melania Balbuena 4,000.00
Inventario de Mercancía (ver relación
anexa) 892,500.00
Equipos de Transporte 400,000.00
Mobiliarios y Equipos de Oficina 200,000.00
Depreciación Acum. Equipos de Transporte 200,000.00
Depreciación Acum. Mobiliarios y Equipos de Oficina 100,000.00
Cuentas por Pagar Proveedores 600,000.00

Casa Yanet 100,000.00
Word Compu 200,000.00
Compu del Norte 300,000.00
Préstamo por Pagar con el Banco de Reservas C. P 400,000.00
Capital en Acciones 700,000.00
TOTAL 2,000,000.00 2,000,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA AL 31/12/2016

14 PC marca Dell 25,000.00
5
350,000.00
10 PC marca HP 28,000.00 280,000.00
14 UPS Dell 3,000.00 42,000.00
14 CPU Dell 8,000.00 112,000.00
10 UPS HP 2,800.00 28,000.00
10 CPU HP 7,500.00 75,000.00
10 Mouse 300.00 3,000.00
10 Protector de pantalla 250.00 2,500.00
Total Inventario 892,500.00
SE REQUIERE:
I.- Aperturar los libros de la empresa: libro de banco, libro mayor general, libro mayor
auxiliar y libro de inventarios.
II.- Crear un catálogo de cuentas para la empresa SYSTEM UAPA, S.R.L.
III. La empresa tiene fecha de cierre el 31 de diciembre de cada año y para el periodo
terminado el 31/12/19 realizó las siguientes transacciones:
1.- 05/01/19 Se vendió al contado a la señora Alvin Tirado 8 computadoras marca Dell a
30,000 cada una, 8 UPS Dell a 4,000 cada uno y 8 CPU por 10,000 cada uno mediante
factura no. 001.
2.- 22/01/19 Se Pagó la suma de 100,000 a casa yanet como saldo adeudada con esa
empresa mediante cheque No. 101 del Banco de Reservas.
3.- 08/01/19 Compra a crédito de 10 computadoras marca Dell a la empresa Word Compu
mediante factura No. 52 por un monto de 25,000 cada una.
4.- 15/01/19 Se cobró a Justiniana canario la suma de 50,000 según recibo de ingreso No.
001.
6
5.- 03/02/19 Se cobró a Dagoberto Camacho la suma de 40,000 según recibo de ingreso No.
002.
6.- 25/02/19 Compra a crédito de 8 computadoras marca HP a la empresa Word Compu

mediante factura No. 20 por un monto de 20,000 cada una.
7.- 15/03/19 Se Pagó la suma de 40,000 al préstamo del banco de reservas para abonar
22,800 al capital y 17,200 al interés con cheque No. 110 del banco de reservas.
8.- 15/04/19 Se vendió al contado 5 computadoras HP por la suma de 32,000 cada una, 5
UPS a 4,000 cada uno y 5 CPU a 9,000 a José Pérez según factura No. 002.
9.- 20/05/19 Se vendió a crédito a Teodoro Peña 5 protectores de pantalla por valor de 350
cada uno mediante factura No. 003.
10.- 25/06/19 Se cobró a Deogracia Duarte la suma de 45,000 según recibo de ingreso No.
003.
11.- 25/07/19 Compra a crédito a Compu del norte 10 teclados a 100 pesos cada una, 5 UPS
HP a 2,000 pesos cada uno y 5 protectores de pantallas a 200 cada uno mediante factura
No. 31.
12.- 26/08/19 Se cobró a Pancracio Pérez la suma de 40,000 según recibo de ingreso No.
004.
13.- 26/09/19 Se cobró a Justiniana canario la suma de 10,000 según recibo de ingreso No.
005.
14.- 15/10/19 Se abonó la suma de 150,000 a Word compu mediante cheque no. 110 del
banco de reservas.
15.- 29/11/19 Se Pagó electricidad por un monto de 10,000 pesos mediante cheque No.
115 del banco de reservas.
7
16.- 31/12/19 Se Pagó sueldos a empleados por un monto de 100,000 pesos mediante
cheque No. 120 del banco de reservas.
- Las ventas al contado y los cobros se depositaron en la cuenta de la empresa en la

fecha que ingresaron. Llenar los recibos de depósitos correspondientes.
IV. Registrar las transacciones en el diario.

V. Llenar los formularios correspondientes: Ventas a crédito, ventas al contado,
compras a crédito, compras al contado, recibos de ingresos, depósitos, cheques.
VI. Aplicar mecanismos de control interno para proteger los activos y pasivos de la
empresa.
System UAPA S.R.L.

DIARIO GENERAL
2019
VALOR EN RD$
Fecha Cuenta Detalles Auxiliar Debito Crédito
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
05/01/2019 1-01-01- 352.000,00
1-01-01-003
Banco de reservas 352.000,00
@
4-01-01-
INGRESOS POR VENTA 352.000,00

5-01-03-001
COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS 288.000,00
@
1-01-03-001
INVENTARIO 288.000,00

2-01-01-
02/01/2019 Cuentas por pagar proveedores 100.000,00
2-01-01-001
C x P Casa Yanet 100.000,00
@
8
1-01-01- EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
100.000,00
1-01-01-003 Banco de reservas
1-01-03-001
08-ene INVENTARIO 250.000,00
@
2-01-01-
C X P PROVEEDORE 250.000,00
2-01-01-002
Word Compu 250.000,00
Fecha Cuenta Detalles Auxiliar Debito Credito
15-ene 50.000,00
@
1-01-02-001
C X C CLIENTES 50.000,00
1-01-02-001-
01 Justinina 50.000,00
03-feb 40.000,00
1-01-01-003
@
1-01-02-001 C X C CLIENTES
1-01-02-001-
03 Dagoberto Camacho 40.000,00 40.000,00
1-01-03-001
25-feb INVENTARIO 160.000,00
@
2-01-01-
C X P PRVEEDORES 160.000,00
2-01-01-002
Word Compu 160.000,00
2-02-01-001
15-mar PRESTAMOS POR PAGAR 40.000,00
@
40.000,00
1-01-01-003
15-abr 225.000,00
9
1-01-01-003
BANCO DE RESERVA 225.000,00
@
4-01-01-
INGRESOS 225.000,00

5-01-03-001
COSTO DE LOS VIENES VENDIDOS 191.500,00
@
1-01-03-001
INVENTARIO 191.500,00
1-01-02-001
15-may C X C CLIENTES 1.750,00
1-01-02-001-
05 Teodoro Peña 1.750,00
@
4-01-01-
INGRESOS 1.750,00

5-01-03-001
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS 1.250,00
@
1-01-03-001
INVENTARIO 1.250,00

25-jun 45.000,00
1-01-01-003
Banco de Reserva 45.000,00
@
1-01-02-001
1-01-02-001-
04 Deogracia Duarte 45.000,00
1-01-03-001
25-jul INVENTARIO 12.000,00
@
2-01-01-
C X P PROVEEDORES 12.000,00
2-01-01-003
Compu del norte 12.000,00
26-ago 40.000,00
1-01-01-003 Banco de Reserva
10
40.000,00
@
1-01-02-001
1-01-02-001-
02 Pancracio Pérez 40.000,00
26-sep 10.000,00
1-01-01-003
Banco de Reserva 10.000,00

1-01-02-001
1-01-02-001-
01 JUSTININA CAARIA 10.000,00
2-01-01-
15-oct C XP 150.000,00
2-01-01-002
WORD COMPU 150.000,00
@
150.000,00
1-01-01-003
6-01-02-001
30-nov GASTOS DE ELECTRICIDAD 10.000,00
@
10.000,00
1-01-01-003
6-01-01-001
31-dic SALARIO 10.000,00
@
10.000,00
1-01-01-003
11
System UAPA, S.R.L.
LIBRO DE BANCOS
CUENTA No. 150-005467-1
Dep. y Cks. y
Fecha Descripción No. Documento
débitos Créditos
01/01/2019 Balance inicial 237.500,00
22/01/2019 Pago a casa Yanet 101 100,000.00 137,000.00

Cobro a Justiniana
15/01/2019 1 50,000.00 187,000.00
canario
Cobro a Dagoberto
03/02/2019 2 40,00.00 227,500.00
Camacho
Abono pago
15/03/2019 préstamo Ban 110 40,000.00 187,500.00
reservas
15/04/2019 Venta al contado 2 225,000.00 412,500.00
Cobro a Deogracia
25/06/2019 3 45,000.00 457,500.00
Duarte
Cobro a Pancracio
26/08/2019 4 40,000.00 497,500.00
Pérez
Cobro a Justiniana
26/09/2019 5 10,000.00 507,500.00
canario
Abono a Word
Compu
15/10/2019 110 150,00.00 357,500.00
12
29/11/2019 Pago Electricidad 115 10,000.00 347,500.00
31/12/2019 Pago Sueldos 120 100,000.00 247,500.00
SYSTEM UAPA, S.R.L MAYOR GENERAL

Hoja No. 1
Cuenta No. 1-01-01-003
Nombre de la Cuenta: CAJA CHICA
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

10.000,0
1 01/01/2019 BALANCE INICIAL 10.000,00 0
Hoja No. 2
Cuenta No. 1-01-01-003
Nombre de la Cuenta: BANCO RESERVAS
237.500,0
1 01-ene BALANCE INICIAL 237.500,00 0
589.500,0
2 05-ene ED-1 352.000,00 0
100.000,0 489.500,0
3 02-ene ED-2 0 0
539.500,0
4 15-ene ED-4 50.000,00 0
579.500,0
5 03-feb ED-5 40.000,00 0
40.000,0 539.500,0
6 15-mar ED-7 0 0
764.500,0
7 15-abr ED-8 225.000,00 0
809.500,0
8 25-jun ED-10 45.000,00 0
849.500,0
9 26-ago ED-12 40.000,00 0
10 26-sep ED-13 10.000,00 859.500,0
13
0
150.000,0 709.500,0
11 15-oct ED-14 0 0
10.000,0 699.500,0
12 29-nov ED-15 0 0
100.000,0 599.500,0
13 31-dic ED-16 0 0
599.500,0
0
Hoja No. 3
1-01-02-001
Cuenta No.
Nombre de la Cuenta: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

250.000,0
40.000,0 210.000,0
2 03-ene ED-3 0 0
50.000,0 160.000,0
15-ene ED-4 0 0
161.750,0
3 20-may ED-9 1.750,00 0
45.000,0 116.750,0
4 25-jun ED-10 0 0
40.000,0 76.750,0
5 26-ago ED-12 0 0
10.000,0 66.750,0
6 26-sep ED-13 0 0
66.750,0
0
Hoja No. 4
Cuenta No. 1-01-02-002
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS Y
Nombre de la Cuenta: FUNCIONARIOS
1 01-ene BALANCE INICIAL 10.000,00 10.000,0
14
0
Hoja No. 5
Cuenta No. 1-01-03-001
Nombre de la Cuenta: INVENTARIO DE MERCANCIA
892.500,0
288.000,0 604.500,0
2 05-ene ED-1 0 0
854.500,0
3 08-ene ED-3 250.000,00 0
1.014.500,0
4 25-feb ED-6 160.000,00 0
191.500,0 823.000,0
5 15-abr ED-8 0 0
1.250,0 821.750,0
6 20-may ED-9 0 0
833.750,0
7 25-jul ED-11 12.000,00 0
833.750,0
0
Hoja No. 6
Cuenta No. 1-02-02-002
Nombre de la Cuenta: EQUIPO DE TRANSPORTE
400.000,0
Hoja No. 7
Cuenta No. 1-02-02-001
Nombre de la Cuenta: Muebles y Equipo de oficina
200.000,0
Hoja No. 8
Cuenta No. 1-02-03-003
Nombre de la Cuenta: DEPRE. ACUMULADA EQUIP. TRANSPORTE
200.000,0 200.000,0
1 01-ene BALANCE INICIAL 0 0
Hoja No. 9
Cuenta No. 1-02-03-002
Nombre de la Cuenta: DEPRE. ACUM. MOBILIARIE Y QUIP. DE OFICINA
15
100.000,0 100.000,0
Hoja No. 10
Cuenta No. 2-01-01-
Nombre de la Cuenta: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
600.000,0 600.000,0
500.000,0
2 02-ene ED-2 100.000,00 0
250.000,0 750.000,0
3 08-ene ED-5 0 0
160.000,0 910.000,0
4 25-feb Ed-6 0 0
12.000,0 922.000,0
5 25-jul ED-11 0 0
772.000,0
6 15-oct ED-14 150.000,00 0
772.000,0
0
Hoja No. 11
Cuenta No. 2-02-01-001
Nombre de la Cuenta: Préstamo por pagar Ban reservas
400.000,0 400.000,0
360.000,0
2 15-mar ED-7 40.000,00 0
360.000,0
0
Hoja No. 12
Cuenta No. 3-01-01-001
Nombre de la Cuenta: Capital en acciones
700.000,0 700.000,0
700.000,0
2 0
700.000,00
16
Hoja No. 13
Cuenta No. 4-01-01-
Nombre de la Cuenta: Ingresos por venta
352.000,0 352.000,0
1 05-ene ED-1 0 0
225.000,0 577.000,0
2 15-abr ED-8 0 0
1.750,0 578.750,0
3 20-may ED-9 0 0
578.750,0
0
Hoja No. 14
Cuenta No. 5-01-03-001
Nombre de la Cuenta: Costo de las mercancías vendidas
288.000,0
1 05-ene ED-1 288.000,00 0
479.500,0
2 15-abr ED-8 191.500,00 0
480.750,0
3 20-may ED-9 1.250,00 0
480.750,0
0
Hoja No. 14
Cuenta No. 6-01-02-001
Nombre de la Cuenta: Gastos de electricidad
10.000,0
1 29-nov ED-14 10.000,00 0
Hoja No. 15
Cuenta No. 6-01-01-001
Nombre de la Cuenta: Gastos de salario
100.000,0
1 31-dic ED-15 100.000,00 0
17
SISTEN UAPA
S.R.L. LIBRO DE INVENTARIO
METODO PEPS
PC Marca DELL
Compras Costos de bienes vendidos Inventario disponibl
Costo Costo Costo
Fecha Cantidad unitario Costo total Cantidad unitario Costo total Cantidad unitario Cos
01-ene 14,00 25.000,00 350.000,00 14,00 25.000,00 350
22-ene 8,00 25.000,00 200.000,00 6,00 25.000,00 150
08-ene 10,00 25.000,00 250.000,00 16,00 25.000,00 400

Balance 400
PC Marca HP
Costo Costo Costo
01-ene 10,00 28.000,00 280.000,00 10,00 28.000,00 280
25-feb 8,00 20.000,00 160.000,00 8,00 20.000,00 160
15-abr 5,00 28.000,00 140.000,00 5,00 28.000,00 140

-
Balance 300
UPS DELL
Costo Costo Costo
01-ene
18
14,00 3.000,00 42.000,00 14,00 3.000,00 42.
8,00 3.000,00 24.000,00 6,00 3.000,00 18.

Balance 18.

CPU DELL
Costo Costo Costo
01-ene 14,00 8.000,00 112.000,00 14,00 8.000,00 112
8,00 8.000,00 64.000,00 6,00 8.000,00 48.
Balance 48.
UPS HP
Costo Costo Costo
01-ene 10,00 2.800,00 28.000,00 10,00 2.800,00 28.
15-mar 5,00 2.800,00 14.000,00 5,00 2.800,00 14.
25-jul 5,00 2.000,00 10.000,00 5,00 2.000,00 10.
Balance 24.
CPU HP
Costo Costo Costo
01-ene 10,00 7.500,00 75.000,00 10,00 7.500,00 75.
15-mar 5,00 7.500,00 37.500,00 5,00 7.500,00 37.
Balance 37.
MAUSE
Fecha Compras Costos de bienes vendidos Inventario disponibl
19
Costo Costo Costo
Cantidad unitario Costo total Cantidad unitario Costo total Cantidad unitario Cos
01-ene 10,00 300,00 3.000,00 10,00 300,00 3.0

PROTECTOR DE PANTALLA
Costo Costo Costo
01-ene 10,00 250,00 2.500,00 10,00 250,00 2.5
20-may 5,00 250,00 1.250,00 5,00 250,00 1.2
25-jul 5,00 200,00 1.000,00 5,00 200,00 1.0
Balance 2.2
TECLADO
Costo Costo Costo
25-jul 10,00 100,00 1.000,00 10,00 100,00 1.0

20
SYSTEM UAPA S.R.L.
Catálogo de cuentas.
1 ACTIVOS
1-01- ACTIVO CORIENTE
1-01-01-001 CAJA CHICA
1-01-01-002 CAJA GENERAL
BANCO RESERVAS Cta. Cte. No. 150-
1-01-01-003
036400-9
1-01-02- CUENTA POR COBRAR
1-01-02-001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1-01-02-001-01 Justinina canario
1-01-02-001-02 Pancracio Pérez
1-01-02-001-03 Dagoberto Camacho
1-01-02-001-04 Deogracia Duarte
1-01-02-001-05 Teodoro Peña
CUENTAS POR COBRAR
1-01-02-002
EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS
1-01-02-002-01 Manuel Emilio Amparo
1-01-02-002-02 Juan Castro
1-01-02-002-03 Melania Balbuena
1-01-02-003 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1-01-02-004 RESERVA PARA CTA. INCOBRABLE
1_01_03 INVENTARIO
1-01-03-001 INVENTARIO DE MERCANCIA
1_01_04 INVERSIONES
1-01-04-001 INVERSIONES A CORTO PLAZO
1-02- ACTIVOS FIJOS

1-02-01- INMUEBLES
1-02-01-001 TERRENOS
1-02-01-002 EDIFICIOS
21
1-02-02- EQUIPOS Y MUEBLES
1-02-02-001 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
1-02-02-002 EQUIPOS DE TRANSPORTE
1-02-02-003 MAQUINARIAS
1-02-02-004 OTROS EQUIPOS
1-02-03- DEPRECIACION ACUMULADA
1-02-03-001 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO
DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS
1-02-03-002
DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM. DE
1-02-03-003
MAQUINARIAS Y OTROS
1-03- ACTIVOS DIFERIDOS

GASTOS PAGADOS POR
1-03-01-
ADELANTADO
SEGURO PAGADO POR
1-03-01-001
ADELANTADO
1-03-01-002 ALQUILER PAGADO POR
ADELANTADO
1-03-01-003 MATERIAL GASTABLE
1-03-02- FIANZAS Y DEPOSITOS
1-03-02-001 FIANZA DE ELECTRICIDAD
1-03-02-002 FIANZA DE AGUA
1-03-02-003 DEPOSITO DE ALQUILER
1-04- OTRO ACTIVOS

1-04-01- INVERSIONES A LARGO PLAZO
1-04-01-001 INVERSIONES EN OTRAS CIAS.
2 PASIVOS
2-01- PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
2-01-01-
PROVEEDORES
2-01-01-001 Casa Yanet
2-01-01-002 Word Compu
2-01-01-003 Compu Del Norte
2-01-01-004 USTED
2-01-01-005 MUEBLES CENTER
2-01-01-006 TEXACO
PORCION CORRIENTE DEUDA A
2-01-01-007
LARGO PLAZO
2-01-02- IMPUESTOS POR PAGAR
2-01-02-001 ITBIS POR PAGAR
2-01-02-001 ISR POR PAGAR
2-01-03- RETENCIONES Y ACUMULACIONES
2-01-03-001 SEGURO FAMILIAR DE SALUD
22
2-01-03-002 PESION Y JUVILACION
2-02- PASIVOS A LARGO PLAZO
2-02-01- DOCUMENTOS POR PAGAR A L/P
PRESTAMOS POR PAGAR BANCO DE
2-02-01-001
RESERVAS
2-02-01-002 HIPOTECAS POR PAGAR A L/P
3 CAPITAL
3-01- CUENTAS DE CAPITAL
3-01-01-001 CAPITAL EN ACCIONES
3-01-01-002 RESERVA LEGAL
3-01-01-003 UTILIDADES ACUMULADAS
3-01-01-004 UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
4 INGRESOS
4-01- INGRESOS OPERACIONALES
4-01-01- VENTAS
4-01-01-001 VENTAS AL CONTADO
4-01-01-002 VENTAS A CREDITO
4-01-02- DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
4-01-02-001 DESCUENTOS EN VENTA
4-01-02-002 DEVOLUCIONES EN VENTA
4-02- INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4-02-01- INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4-02-01-001 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO
4-02-01-002 OTROS INGRESOS
5 COSTOS
5-01- CUENTAS DE COSTOS
5-01-01- COMPRAS
5-01-01-001 COMPRAS AL CONTADO
5-01-01-002 COMPRAS A CREDITO
5-01-02. DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
5-01-02-001 DESCUENTOS EN COMPRA
5-01-02-002 DEVOLUCIONES EN COMPRA
5-01-03. COSTO
5-01-03-001 COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y
6
ADMINISTRATIVOS
6-01- GASTOS ADMINISTRATIVOS
6-01-01- COMPENSACION AL PERSONAL
6-01-01-001 SUELDO Y SALARIO
6-01-01-002 INCENTIVOS
6-01-01-003 HORAS EXTRAS
23
6-01-01-004 BONIFICACION
6-01-01-005 VACACIONES
6-01-01-006 SALARIO DE NAVIDAD
6-01-01-007 DIETAS
6-01-01-008 INFOTEP
6-01-01-009 SEGURO FAMILIAR DE SALUD
PLAN DE PENSIONES Y
6-01-01-010
JUVILACIONES
6-01-01-011 RIESGO LABORAL
6-01-02- SUMINISTROS Y SERVICIOS
6-01-02-001 Energía eléctrica
6-01-02-002 TELEFONOS
6-01-02-003 AGUA
6-01-02-004 PUBLICIDAD
6-01-02-005 MATERIAL GASTABLE
6-01-02-006 MASTERIALES DE LIMPIEZA
6-01-03- GASTO EN ACTIVOS
6-01-03-001 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
6-01-03-002 REPARACION DE ACTIVOS
6-01-03-003 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6-01-03-004 SEGUROS
6-01-03-005 DEPRECIACION
6-01-04- HONORARIOS PROFESIONALES
6-01-04-001 Honorarios legales
6-01-04-002 Servicios de Auditoría y contabilidad
6-01-04-003 Asesoría impositiva
6-01-04-004 OTROS HONORARIOS
6-01-05- GASTOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS POR CUENTAS
6-01-05-001
INCOBRABLES
GASTOS POR DIFERENCIA
6-01-05-002
CAMBIARIAS
6-01-05-003 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
6-02- GASTOS FINANCIEROS
6-02-01- GASTOS FINANCIEROS
6-02-01-001 INTERESES POR FINANCIAMIENTO
COMISIONES Y CARGOS
6-02-01-002
BANCARIOS
6-02-01-003 impuesto 0.15% ley 288-04
24
Manual de procedimientos Contables SYSTEM UAPA, S.R.L.
Procedimientos y control interno (de acuerdo a las operaciones de la

empresa)
Estos son los procedimientos que deben agotar dichos departamentos, para la recepción de
ingresos. Desde el pago del cliente hasta la entrega de los cuadres a contabilidad.
Políticas y normas administrativas y de contabilidad.
1 RECEPCION DE INGRESOS:
1.1-El cliente debe dirigirse a caja a efectuar el registro del pago.
1.2 -El cajero recibe el pago del cliente en efectivo o tarjeta. En caso de que el pago se realice
en cheques, seguir indicaciones del punto 8.2.
1.3- El departamento de cobros realiza el recibo de ingreso a través del código del cliente y
aplicar a las facturas o cuotas correspondientes.
1.4- El cajero debe confeccionar los comprobantes de depósitos, que serán depositados a día
siguiente laboral.
1.5-Todos los días al finalizar la jornada, tesorería debe realizar el cierre de caja, para ello
imprime el reporte de ingresos del día y compara el total de dicho reporte con el ingreso
arqueado.
1.6-Todos los cierres de caja deben ser en presencia del cajero.
1.7- Las cajas sucursales debe enviar al siguiente día laboral, el reporte de ingresos y depósitos
debidamente cuadrado, Vía correo. Al tesorero.
1.8- los ingresos del día deberán custodiarse en caja fuerte.
25
1.7- Al día siguiente laboral, el tesorero deberá entregar al mensajero los ingresos y emitir un
documento que respalde la entrega, ver anexos.
1.8 El encargado de tesorería debe entregar al departamento de contabilidad, los cuadres diarios
para sus registros contables.
2 CHEQUES RECIBIDOS:
Queda terminantemente prohibido recibir cheques girados al portador o a nombre de personas

de la entidad, aunque estos sean endosados por el beneficiario. En caso de que el pago se
realice en cheque este bebe:
2.1-Estar girado a nombre de la empresa.
2.2- se debe colocar a todos los cheques que se reciban, sello de endoso, para consignar
únicamente en la cuenta de la empresa.
3. Realizar los registros contables
3.1. El asistente de contabilidad es el encargado de registrar todas las operaciones que realiza la
sucursal, en base a documentación que las sustente.
3.2. Los registros contables son impresos y firmados por el gerente de contabilidad.
3.3. Posteriormente, todos los registros contables son remados y aprobados por la gerencia
financiera con la revisión de los estados financieros mensuales.
4. Realizar el pago a proveedores
4.1. La empresa cuenta con su único proveedor de mercadería, al que se le paga todos los
primeros lunes de cada mes con cheques post-fechados, de acuerdo al vencimiento de las
facturas por pagar.
4.2. Los cheques son elaborados por el gerente de contabilidad, generalmente el último vienes
de cada mes, y se entrega el lunes a la gerencia financiera, para que proceda con la revisión,
autorización y firma de los mismos.
5. Inventario
26
5.1 Los días sábados por la mañana llegan los camones del proveedor para realizar los
despachos de la mercancía por la distribuidora. La mercancía es recibida por el personal de
almacén quien recibe la factura y junto al resto de almacenistas descargan los camiones.
5.2 Conforme van realizando la descarga, el encargado de almacén va verificando que sea
justamente la mercancía descrita en la factura. Todas las discrepancias son anotadas en la
misma factura.
5.3 Las facturas deben ser entregadas al departamento de contabilidad.
5.4 una vez al mes en encargado de contabilidad deberá participar en la toma física de
inventario, como observador, verificando el conteo de la mercancía.
5.5 El único con acceso al almacén es el encargado.
6. ventas.
6.1 Todos los días se realizarán putos de encuentros para coordinar promociones y ofertas.
6.2 todas las tardes el supervisor de ventas comunicará a todos los vendedores el lugar donde
se efectuará el puto de encuentro del siguiente día.
6.3 todos los vendedores salen a visitar a sus clientes, y revisitan a los clientes coda ocho días.
Cada vendedor tiene la responsabilidad de contactar al menos 15 clientes a la semana.
7. Compras.
7.1 Las órdenes de compra se realizan tras hacer toma física del inventario y determinar las
mercancías necesarias.
7.2 Las órdenes de compra deben ser firmadas por el gerente general y el gerente de finanzas y
emitida por el encargado de almacén.
7.3 Las necesidades de la semana se deben presentar los jueves en la tarde.
27
TRANSACCION 01
SYSTEM UAPA, S, R, L FACTURA 001
AV. FRAC. SANCHEZ COMPRBANTE
FECHA 05/01/2019 B010000010
RNC-012-0123450-3
Señor/A: ALVIN TIRADO
VENTA: CONTADO RNC: 101-001259
DIRECCION: CALLE DUARTE, No.34 Sánchez, Samaná.
CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO VALOR DE VENTA

UNITARIO
8 COMPUTADORA MARCA DELL 30,000 240,000
8 UPS MARCA DELL 4,000 32,000
8 CPU 10,000 80,000
TOTAL 352,000
AUTORIZADO POR
TRANSACCION 03
WORD COMPU, S, R, L FACTURA 052
AV. MARIA TRINIDAD SANCHEZ COMPRBANTE
28
FECHA 08/01/2019 B010000011
Señor/A: SYSTEM UAPA
VENTA: CREDITO RNC-012-0123450-3
DIRECCION: AV. FRAC. SANCHEZ

UNITARIO
10 COMPUTADORA MARCA DELL 25,000 250,000
TOTAL 250000
AUTORIZADO POR
TRANSACCION 02
SYSTEM UAPA S.R.L NO.101
D020ABCD-150-036400-9
22/01/2019
29
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE: CASA YANET______________________ RD$100,000.00
CIEN MIL PESOS DOMINICANO CON 0/100 PESOS
MONEDA EN CURSO LEGAL
Banreservas
___________________________________________
FIRMA
TRANSACCION 04
SYSTEM UAPA, S, R, L NO. 001
AV. FRAC. SANCHEZ
MONEDA RD$
FECHA 15/01/2019
RECIBO DE INGRESO DE EFECTIVO
RECIBI: JUSTINIANA CANARIO……………………………………………
LA SUMA DE: CINCUENTA MIL PESOS CON 0/100 RD$50,000.00
POR CONCEPTO. ABONO A PAGO DE CUENTA 01
30
RECIBI CONFORME ENTREGUE CONFORME
SYSTEM UAPA JUSTINIANA CANARIO

TRANSACCION 05
AV. FRAC. SANCHEZ
MONEDA RD$
FECHA 03/02/2019
RECIBI: DAGOBERTO CAMACHO……………………………………………
LA SUMA DE: ENTA MIL PESOS CON 0/100 RD$40,000.00
31
SYSTEM UAPA DAGOBERTO CAMACHO

TRANSACCION 06
WORD COMPU, S, R, L FACTURA 020
AV. MARIA TRINIDAD SANCHEZ COMPRBANTE
FECHA 25/02/2019 B010000022
VENTA: CREDITO RNC-012-0123450-3
32
UNITARIO
8 COMPUTADORA MARCA HP 20,000 160,000.00
TOTAL 160,000.00
TRANSACCION 07
D020ABCD-150-036400-9
15/03/2019
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE: BANRESERVAS__________________ RD$40,000.00
CUARENTA PESOS DOMINICANO CON 0/100 PESOS
33
Banreservas
___________________________________________
FIRMA
TRANSACCION 08
FECHA 15/04/2019 B010000035
RNC-012-0123450-3
Señor/A: JOSE PEREZ
VENTA: CONTADO RNC: 101-001320
34
DIRECCION: CALLE MELLA 42, SAMANA

UNITARIO
5 COMPUTADORA MARCA HP 32,000.00 160,000.00
5 UPS HP 4,000.00 20,000.00
5 CPU 9,000.00 45,000.00
TOTAL 225,000.00
TRANSACCION 09
FECHA 20/05/2019 B010000042
RNC-012-0123450-3
Señor/A: TEODORO PEÑA
VENTA: CREDITO RNC: 101-001342
DIRECCION: SANTOME, 66, SANCHEZ

UNITARIO
35
5 PROTECTOR DE PANTALLA 350 1,750.00
TOTAL 1,750.00
TRANSACCION 10
AV. FRAC. SANCHEZ
MONEDA RD$
FECHA 25/06/2019
RECIBI: DEOGRACIA DUARTE……………………………………………
LA SUMA DE: CUARENTA Y CINCO MIL PESOS CON 0/100 RD$45,000.00
36
SYSTEM UAPA DEOGRACIA DUARTE

TRANSACCION 11
COMPU DEL NORTE FACTURA 031
CALLE INDEPENDENCIA 24, SAMANA COMPRBANTE
FECHA 25/07/2019 B010000082
RNC-012-0123430-1
VENTA: CREDITO RNC: 012-0123450-3

UNITARIO
10 TECLADO 100 1,000.00
5 UPS 2000 10,000.00
5
TRANSACCION 12 PROTECTOR DE PANTALLA 200 1,000.00
AV. FRAC. SANCHEZ

TOTAL 12,000.00
MONEDA RD$
FECHA 26/08/2019
RECIBI: PANCRACIO PEREZ……………………………………………
LA SUMA DE: CUARENTA MIL PESOS CON 0/100 RD$40,000.00
37
SYSTEM UAPA PANCRACIO PEREZ

TRANSACCION 13
AV. FRAC. SANCHEZ
MONEDA RD$
FECHA 26/09/2019
TRANSACCION 14
RECIBI: JUSTINIANA CANARIO……………………………………………
LA D020ABCD-150-036400-9
SUMA DE: DIEZ MIL PESOS CON 0/100 RD10, 000.00
PAGUESE CONTRA ESTE

CHEQUE A LA ORDEN DE: WORD COMPU__________________ RD$40,000.00
RECIBI CONFORME ENTREGUE

CUARENTA PESOS DOMINICANO CON 0/100 CONFORME
PESOS

SYSTEM UAPA JUSTINIANA CANARIO
Banreservas
___________________________________________
FIRMA
38
15/10/2019
TRANSACCION 15
D020ABCD-150-036400-9 29/11/2019
29/11/2019
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE: EDENORTE__________________ RD$10,000.00
DIEZ MIL PESOS DOMINICANO CON 0/100 PESOS
Banreservas
___________________________________________
FIRMA
39
15/10/2019
TRANSACCION 15
D020ABCD-150-036400-9
31/12/2019
29/11/2019
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE: NOMINA DE EMPLEADO__________________ RD$100,000.00
CIEN MIL PESOS DOMINICANO CON 0/100 PESOS
Banreservas
___________________________________________
FIRMA
40
Conclusión:
Al concluir esta unidad podemos decir, que la contabilidad computarizada es de grata

importancia ya que como terminamos de realizar este trabajo nos da las herramientas
necesarias `para que la contabilidad sea rápida, fácil y nos permite llevar las transacciones por
día ordenadas y a la vez se pueden anexar mediante el libro auxiliar más detalladamente
dichas transacciones
41

Trabajo Final de Contabilidad Comp, Dinorah y Efri.

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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

Nagua, María trinidad Sánchez

TEMA: ANALISIS DEL PROCESAMIENTO DE LAS OPERACIONES EN UN SISTEMA DE

CUENTAS BEBITO CREDITO

Efectivo en Caja y Banco 247,500.00

Cuentas por Cobrar Clientes: 250,000.00

Cuentas por Cobrar Empleados 10,000.00

Equipos de Transporte 400,000.00

Mobiliarios y Equipos de Oficina 200,000.00

Depreciación Acum. Equipos de Transporte 200,000.00

Depreciación Acum. Mobiliarios y Equipos de Oficina 100,000.00

Cuentas por Pagar Proveedores 600,000.00

Préstamo por Pagar con el Banco de Reservas C. P 400,000.00

Capital en Acciones 700,000.00

TOTAL 2,000,000.00 2,000,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA AL 31/12/2016

10 PC marca HP 28,000.00 280,000.00

14 UPS Dell 3,000.00 42,000.00

14 CPU Dell 8,000.00 112,000.00

10 UPS HP 2,800.00 28,000.00

10 CPU HP 7,500.00 75,000.00

10 Mouse 300.00 3,000.00

10 Protector de pantalla 250.00 2,500.00

Total Inventario 892,500.00

II.- Crear un catálogo de cuentas para la empresa SYSTEM UAPA, S.R.L.

6.- 25/02/19 Compra a crédito de 8 computadoras marca HP a la empresa Word Compu

- Las ventas al contado y los cobros se depositaron en la cuenta de la empresa en la

IV. Registrar las transacciones en el diario.

System UAPA S.R.L.

22/01/2019 Pago a casa Yanet 101 100,000.00 137,000.00

31/12/2019 Pago Sueldos 120 100,000.00 247,500.00

SYSTEM UAPA, S.R.L MAYOR GENERAL

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

01-ene 14,00 25.000,00 350.000,00 14,00 25.000,00 350

22-ene 8,00 25.000,00 200.000,00 6,00 25.000,00 150

08-ene 10,00 25.000,00 250.000,00 16,00 25.000,00 400

01-ene 10,00 28.000,00 280.000,00 10,00 28.000,00 280

25-feb 8,00 20.000,00 160.000,00 8,00 20.000,00 160

15-abr 5,00 28.000,00 140.000,00 5,00 28.000,00 140

8,00 3.000,00 24.000,00 6,00 3.000,00 18.

01-ene 14,00 8.000,00 112.000,00 14,00 8.000,00 112

8,00 8.000,00 64.000,00 6,00 8.000,00 48.

01-ene 10,00 2.800,00 28.000,00 10,00 2.800,00 28.

15-mar 5,00 2.800,00 14.000,00 5,00 2.800,00 14.

25-jul 5,00 2.000,00 10.000,00 5,00 2.000,00 10.

01-ene 10,00 7.500,00 75.000,00 10,00 7.500,00 75.

15-mar 5,00 7.500,00 37.500,00 5,00 7.500,00 37.

01-ene 10,00 300,00 3.000,00 10,00 300,00 3.0

01-ene 10,00 250,00 2.500,00 10,00 250,00 2.5

20-may 5,00 250,00 1.250,00 5,00 250,00 1.2

25-jul 5,00 200,00 1.000,00 5,00 200,00 1.0

25-jul 10,00 100,00 1.000,00 10,00 100,00 1.0

1-02- ACTIVOS FIJOS

1-03- ACTIVOS DIFERIDOS

1-04- OTRO ACTIVOS

Procedimientos y control interno (de acuerdo a las operaciones de la

Políticas y normas administrativas y de contabilidad.

1.1-El cliente debe dirigirse a caja a efectuar el registro del pago.

1.6-Todos los cierres de caja deben ser en presencia del cajero.

1.8- los ingresos del día deberán custodiarse en caja fuerte.

Queda terminantemente prohibido recibir cheques girados al portador o a nombre de personas