PAGOS O ABONOS EN CUENTA - 1001

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO

Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: El valor acumulado efectivamente pagado al trabajado

Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador

Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador
Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado
Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR VALORES DE RENTAS DE TRABAJO Y
DE PENSIONES
Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Comisiones de Renta NO Laborales: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Modificado Res. 45 del 30/10/2018

Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR VALORES DE RENTAS DE TRABAJO
Y DE PENSIONES
Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Servicios de Renta NO Laborales: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Modificado Res. 45 del 30/10/2018

Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR VALORES DE RENTAS DE TRABAJO Y
DE PENSIONES
Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado abonado en cuenta (Mod. Art. 6 Res. 8 de Ene 31 de 2020)
Compra de activos movibles: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Art. 60 del E.T.N.)
Compra de activos fijos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Art. 60 del E.T.N.)

Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

Los pagos o abonos en cuenta efectuados a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos
Laborales, incluidos los aportes del trabajador

Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados a los Fondos de Pensiones,
incluidos los aportes del trabajador

Las donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del E. T y la establecida
en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley

Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los Arts. 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del E.
T. y la establecida en el Art. 16 de la L. 814/2003, y demás que determine la ley
El valor de los impuestos solicitados como deducción
El valor del impuesto al consumo solicitado como deduccion
El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitados como deducción
Redención de inversiones en lo que corresponde al rembolso del capital por títulos de capitalización
Los demás costos y deducciones

Compra de activos fijos reales productivos sobre los cuales solicitó deducción, Art. 158-3 del E. T.: El Vr. acumulado pagado o
abonado en cuenta. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008

El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos, en el concepto 5027. Este valor no debe
incluirse en el concepto 5004.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por consultoría,
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías

El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años
anteriores
Gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Gastos pagados por anticipado por Honorarios de Rentas NO Laborales: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.
Modificado Res. 45 del 30/10/2018

Gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR
VALORES DE RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES.

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones : El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Gastos pagados por anticipado por Comisiones de Rentas NO Laborales: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.
Modificado Res. 45 del 30/10/2018

Gastos pagados por anticipado por Comisiones : El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR
VALORES DE RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES.
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Gastos pagados por anticipado por Servicios de Rentas NO Laborales: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.
Modificado Res. 45 del 30/10/2018

Gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. NO DEBE INCLUIR
VALORES DE RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES.

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamiento: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta

Gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Gastos gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

El monto de las amortizaciones realizadas durante el año se debe reportar en el concepto 5019, excepto el valor del concepto
5057.
El monto de las amortizaciones realizadas.
El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles
El pago por loterías, rifas, apuestas y similares
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades
autorizadas

El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del Fondo para revalorización de aportes.

Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente,

se informarán en el Formato 1014 en el concepto 5061.
Intereses y rendimientos financieros pagados: El valor pagado
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores,
parágrafo 2 artículo 49 E.T.

Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores, numeral
3 del artículo 49 E.T.

Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes,
parágrafo 2 artículo 49 E.T.

Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, numeral
3 del artículo 49 E.T.

IMPUESTO de TIMBRE NACIONAL

Retenciones practicadas a título de timbre

La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores

LAS COMPAÑIAS DE SEGUROS DEBERAN INFORMAR ADICIONALMENTE

El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta
El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en cuenta
El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta
El importe de los siniestros por seguro de vida pagados o abonados en cuenta

FODOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS INFORMAR ADICIONALMENTE LOS PAGOS EFECTUADOS POR LOS
SIGUIENTES CONCEPTOS
Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados
Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital pagados
A.G. 2017

5001

5055

5056

5022
5002

5003

5004

-
5006

5007
5008

5010

5011

5012

5013

5014

5015
-
5058
5060
5016

5020

5027

-
5023
-
5024
5025
5026

5028

5029

5030

5031

5032

5033

5034

5035

5019

-
5044
5045

5046

-
 -

A.G. 2017
5053

5054

A.G. 2017
5018
5047
5048
-

A.G. 2017

-
-
A.G. 2018

5055

5056

-
5002

5003

5004

5005
5006

5007
5008

5010

5011

5012

5013

5014

5015
5066
5058
5060
5016

5020

5027

-
5023
5067
5024
5025
5026

5028

5029

5030

5031

5032

5033

5034

5035

5019
5043
5044
5045

5046

-
 -

A.G. 2018
5053

5054

A.G. 2018
5018
5047
5048
-

A.G. 2018

5064
5065
A.G. 2019

5055

5056

-
-

5002

5003

5004

5005

5006

5007
5008

5010

5011

5012

5013

5014

5015
5066
5058
5060
5016

5020

5027
5023
5067
5024
5025
5026

5028

5029

5030

5031

5032

5033

5034

5035

5019
-
5044
5045

5046

5059

5063
 5068

5069

5070

5071

A.G. 2018
5053

5054

A.G. 2018
5018
5047
5048
5072

A.G. 2018

5064
5065
 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE ME PRACTICARON - 1003
DESCRIPCIÓN CONCEPTO
Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales
Retención por ventas
Retención por servicios
Retención por honorarios
Retención por comisiones
Retención por intereses y rendimientos financieros
Retención por arrendamientos
Retención por otros conceptos
Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
Retención por dividendos y participaciones

Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas
Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito
Retención por loterías, rifas, apuestas y similares
Retención por impuesto de timbre
ON - 1003
A.G. 2017 A.G. 2018 A.G. 2019
1301 1301 1301
1302 1302 1302
1303 1303 1303
1304 1304 1304
1305 1305 1305
1306 1306 1306
1307 1307 1307
1308 1308 1308
1309 1309 1309
1310 1310 1310

1311 1311 1311

1312 1312 1312

1313 1313 1313
1314 1314 1314
 INGRESOS RECIBIDOS - 1007
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017
Ingresos brutos operacionales 4001
Ingresos brutos de actividades ordinarias -
Ingresos no operacionales 4002
Otros Ingresos -
Ingresos por intereses y rendimientos financieros 4003
Ingresos por intereses correspondientes a créditos hipotecarios 4004
Ingresos a través de consorcio o uniones temporales -
Ingresos a través de mandato o administración delegada -
Ingresos a través de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales -
Ingresos a través de fiducia -
Ingresos a través de terceros (Beneficiario) -
Ingresos a través de joint venture -
Ingresos a través de cuentas en participación -
Ingresos a través de convenios de cooperación con entidades públicas -
A.G. 2018 A.G. 2019
4001 -
- 4001
4002 -
- 4002
4003 4003
4004 4004
4005 4005
4006 4006
4007 4007
4008 4008
4009 4009
4011 4011
4012 4012
4013 4013
 PASIVOS - 1009
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017 A.G. 2018
El valor del saldo de los pasivos con proveedores 2201 2201

2202 2202
El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios
El valor del saldo de las obligaciones financieras 2203 2203
El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas 2204 2204
El valor del saldo de los pasivos laborales 2205 2205

El valor del saldo del pasivo determinado por el cálculo actuarial, en el concepto 2207, con el 2207 2207
NIT del informante.
El valor de los pasivos exclusivos de las compañías de seguros 2209 2209
El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta 2208 2208
El valor del saldo de los demás pasivos 2206 2206
A.G. 2019
2201

2202

2203
2204
2205

2207

2209
2208
2206
 CUENTAS POR COBRAR - 1008
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes 1315

El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y compañías 1316
vinculadas
El valor total de otras cuentas por cobrar 1317

El valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, en el concepto 1318, identificándolo con el NIT del 1318
deudor.
A.G. 2018 A.G. 2019
1315 1315

1316 1316

1317 1317

1318 1318
 RENTAS EXENTAS - FORMATO 1011
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017
Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa, residuos
agrícolas, solar, geotérmica o de los mares. E.T., artículo 235-2, numeral 7, (Hasta el 2017, E.T.
artículo 207-2, numeral 1). (Derogado. L. 1819/2016, artículo 376. numera 2)
8104

Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa, residuos
agrícolas, solar, geotérmica o de los mares. E.T., artículo 235-2, numeral 3. (Mod. Art. 7 de la Res.
8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales. E.T. 235-2, numeral 4.
8106

Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales incluida la guadua el

caucho y el marañon. Art. 235-2 numeral 5. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones
de bajo calado. E.T., artículo 235-2, numeral 8 (Hasta el 2017 E.T., artículo 207-2, numeral 2). (E.T.
207-2, Par. 1) 8109

Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones
de bajo calado. E.T., artículo 235-2, numeral 6. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública.
Num 9 Art. 207-2 E.T. Sentencia C-083 del 2018. -

Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública.
Num 9 Art. 207-2 E.T. Sentencia C-083 del 2018. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)
-

Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación.
8120

Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación. (Mod. Art. 7 de la
Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter científico y cultural. L. 98/1993, artículo
28). 8121

Rentas exentas por creaciones literarias de la economía naranja contenidas en el Art. 28 de la Ley 98
de 1993. Art. 235-2 Num. 8 (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 E.
T. 8125

Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 E.
T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles aderables. E.T., artículo 235-2,
numeral 4. (Hasta el 2017, E.T., artículo 207-2, numeral 6).
8127

Rentas exentas por inversión en nuevos aserríos, plantas de procesmiento y plantaciones de arboles
maderables y arboles en producción de frutos. E.T. Art. 235-2 Num 5. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de
Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos. E.T., Art. 207-2, Num 3 Sentencia C 235
del 29 de mayo de 2019. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o ampliados. E.T., Art. 207-2 E.T,
Num. 4. Sentencia C 235 del 29 de mayo de 2019. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por aportes voluntarios a los Fondos de Pensiones. E.T. artículo 126-1, inc. 2°
8140

Rentas exentas por aportes voluntarios a los Fondos de Pensiones. E.T. artículo 126-1, inc. 2° (Mod.
Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción E. T., artículo 126-4.
8141

Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción E. T., artículo 126-4.
(Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. E.T., artículo 358 E.T.
8142

Rentas exentas del beneficio neto o excedente para las entidades sin ánimo de lucro. E.T., Art. 358
E.T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos

extranjeros. L. 788/2002. E.T., artículo 235-2, numeral 5)
8145

Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos

extranjeros. L. 788/2002. E.T., convenios internacionales ratificados por Colombia. (Mod. Art. 7 de
la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones. E.T. artículo 207.

8156

Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones. E.T. artículo 207. (Mod. Art. 7
de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras entre
entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo. Num 12 art.
207-2 E.T. 8159

Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras entre
entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo. Num 12 art.
207-2 E.T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas de los industriales de la cinematografía. Art. 46 L. 397/97. 8160

Rentas exentas de los industriales de la cinematografía, personas naturales. . Art. 46 L. 397/97.
(Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida. Art. 223 E.T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de
Ene 31 de 2020) 8161

Renta exenta por la generación y comercialización de energía eléctrica con base en el recurso
hídrico hasta el año 2018. E.T., art. 211, par. 4. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)
-

Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios destinados al desarrollo de proyectos de

vivienda interés social y/o prioritario. E.T., art. 235-2, num. 6, literal a).
-

Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios destinados al desarrollo de proyectos de

vivienda interés social y/o prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4, literal a). (Mod. Art. 7 de la Res. 8
de Ene 31 de 2020) -

Renta exenta por la utilidad en la primera enajenación de viviendas de interés social y/o prioritario.
E.T., art. 235-2, num. 6, literal b). -
Renta exenta por la utilidad en la primera enajenación de viviendas de interés social y/o prioritario.
E.T., art. 235-2, num. 4, literal b). (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)
-

Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios para desarrollo de proyectos de renovación
urbana asociados a vivienda de interés social y prioritario. E.T., art. 235-2, num. 6, literal c).
-

Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios para desarrollo de proyectos de renovación
urbana asociados a vivienda de interés social y prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4, literal c). (Mod.
Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)
-

Renta exenta de que trata L. 546/1999, art. 16. Modificado. L. 964/2005 asociados a proyectos de
vivienda de interés y prioritario. E.T., art. 235-2, num. 6, literal d).
-

Renta exenta de que trata L. 546/1999, art. 16. Modificado. L. 964/2005 asociados a proyectos de
vivienda de interés y prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4, literal d). (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de
Ene 31 de 2020) -

Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de créditos para adquisición de vivienda de
interés social y/o prioritario. E.T., art. 235-2, num. 6, literal e)
-

Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de créditos para adquisición de vivienda de
interés social y/o prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4, literal e) (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31
de 2020) -

Renta exenta por los rendimientos generados por la reserva de estabilización que constituyen las
entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías. Art. 101 de la Ley 100 de 1993. Art.
235-2 numeral 9. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Renta exenta creaciones literarias de la economía naranja, numeral 8 del artículo 235-2 del E.T.
(Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Renta exenta. Incentivo tributario para empresas de economía naranja E.T., Art. 235-2 numeral 1,
E.T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

Renta exenta. Incentivo tributario para el desarrollo del campo colombiano E.T., Art. 235-2 numeral
2, E.T. (Mod. Art. 7 de la Res. 8 de Ene 31 de 2020)

COSTOS Y DEDUCCIONES - FORMATO 1011

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017

Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales
8200
productivos. E.T., artículo 158-3.

Deducción por deterioro de cartera de dudoso o difícil cobro. E.T., artículo

8205
145.

Costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales. No debe contener los
8207
valores especificados en otros conceptos.

Deducción por pagos efectuados a la casa matriz. E.T., artículo 124. 8208
Deducción por gastos en el exterior. E.T., artículo 121. 8209
Deducción por gastos en el exterior. E.T., artículo 121. No debe contener los valores especificados
en el concepto 8282

Costo en la enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos años. E.T., artículo 179. 8210

Deducción del gravamen a los movimientos financieros. E.T., artículo 115. 8211

Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, E.T., artículo 161. 8212

Deducción por intereses préstamos vivienda. E.T., artículo 119. 8215

Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica. L.
8217
814/2003, artículo 16.

Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural,

8218
L. 1185/2008. Artículo 14.

Deducción por donaciones del sector privado en la red nacional de bibliotecas públicas y biblioteca
8225
nacional. E.T., artículo 125. Modificado. L. 1819/2016, artículo 75.

Deducción por concepto de regalías en el país 8227

Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles 8228

Deducción por donaciones e inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico e

8229
innovación. E.T., artículo 158-1.

Deducción por las inversiones realizadas en librerías. L. 98/1993, artículo 30. 8230

Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión. L. 633/2000,

8231
artículo 98.

Deducción de impuestos devengados. E.T., artículo 115. No debe contener los valores especificos
8233
en otros conceptos.

Costo o deducción de intereses. E.T., artículo 117. No debe contener los valores especificos en el
8234
Concpto 8236 (Costos y deducciones por contratos de leasing. Art. 127-1 del E.T.)

Costo o deducción de intereses. E.T., artículo 117. No debe contener los valores especificos en el
8234
Concpto 8236.
Deducción por las contribuciones a carteras colectivas. 8235
Costo o deducción por contratos de leasing. E.T., artículo 127-1. 8236
Costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda. 8237
Deducción de la provisión de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo provisiones
realizadas durante el respectivo año gravable sobre bienes recibidos en dación en pago y sobre
contratos de leasing. E.T., artículo 145, par. 1. (Modificado. L. 1819/2016, artículo 87).
8238

Deducción por deudas manifiestamente perdidas o sin valor. E.T., artículo 146. 8239

Deducción por pérdida de activos. E.T. artículo 148. 8240

Costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF). E.T., artículo
8241
114.

Costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar. E.T., artículo 114. 8242

Costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA), E.T., artículo 114. 8243

Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías.

8244
E.T. Artículo 126-1, modificado L. 819/2016, artículo 15.
 Deducción por concepto de cesantías pagadas. E.T., artículo 109. 8245

Deducción por concepto de cesantías pagadas, E.T., art. 109. No debe contener los valores
-
especificados en los conceptos 8248, 8250, 8263 y 8271.

Deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes. E.T., artículo
8246
126-1, inciso 6°.

Deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores
8247
a los fondos de estabilización de la L. 101/1993.

Deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos
de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos. Artículo 8248
108-1 del E.T.

Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como
8249
aprendices. L. 115/1994, artículo 189.

Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de
8250
secuestros. L. 986/2005, artículo 21.

Costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de

8255
alimentación para los mismos.

Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior.

8256
L.30/1992, Art. 124.

Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, E.T. artículo 166. 8257

Deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas. 8259

Deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados. E.T.,
8260
artículo 116.

Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones. E.T., artículo 112. 8261

Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al
8263
25%. L. 361/1997, artículo 31.

Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país. L.
8264
W 633/2000, artículo 97.

Deducción por aumento en la reserva técnica de Fogafín y Fogacoop. E.T., artículo 19-3. 8265

Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión. E.T., artículo 126. 8267

Deducción por pagos laborales a mujeres víctimas de violencia comprobada. L. 1257/2008, artículo
8271
23.

Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la realización de espectáculos públicos.
8272
Artículo 4° L. 1493/11.

Deducción por inversiones en jardines botánicos. L. 299/1996, artículo 12. 8273

Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional. L.

8274
1715/2014, artículo 11.

Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de fuentes de

8275
energía no convencionales. Artículo 14 L. 1715/2014

Costos y deducciones fiscales no reconocidas contablemente (diferencias temporarias), E.T., artículo

-
59 y 105, num. 1.

Deducciones por atenciones a clientes, proveedores y trabajadores. E.T., artículo 107-1, inciso 1°. -
Deducciones por pagos salariales y prestacionales, provenientes de litigios. E.T., artículo 107-1,
-
inciso 2°.

Deducción de cesantías consolidadas. E.T., art.110. No debe conetener los valores especificados en
-
otros conceptos.
Costos de impuestos pagados. E.T., art. 115. -

Deducción especial de Impuesto sobre las ventas por adquisición o importación de bienes de capital
-
gravados a la tarifa general. E.T., art. 115-2 del E.T., adicionado por L. 1819/2016, art. 67.

Pagos a jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y a entidades con regímenes

-
preferentes. E.T., art. 124-2
Deducción por depreciación. E.T., art. 128. -
Costo por depreciación -
Costo o deducción por obsolescencia. E.T., art. 129 -
Deducción de inversiones. E.T., art. 142 -
Deducción por amortización de activos intangibles. E.T., Art. 143 del E.T. (Modificado por el
-
artículo 85 de la Ley 1819 de 2016)

Amortización inversiones en exploración, desarrollo y construcción de minas, y yacimientos de

-
petróleo y gas. E.T., art. 143-1, modificado L. 1819/2016, art. 86

Pérdidas sufridas en actividades agropecuarias. E.T., art. 150 -

Deducción por donaciones dirigidas a programas de becas o créditos condonables, E.T., art. 158-1,
-
inciso 2.

Deducción por inversiones en evaluación y exploración de recursos naturales no renovables. E.T.,

-
Art.159, modificado L. 1819/2016, art. 92.

Deducción por agotamiento en explotación de minas, gases distintos de hidrocarburos y depósitos

-
naturales. E.T., art. 167

Deducción por pago impuesto al carbono, como mayor valor del costo del bien. L. 1819/2016,
-
artículo 222, parágrafo 2°. Sujeto pasivo del Impuesto.

Deducción por pagos efectuados a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de
-
Riesgos Laborales.

Deducciones por contribución a educación destinados a programas de becas de estudios totales o

-
parciales. E.T., art. 107-2 literal a)

Deducciones por contribución a educación destinados a programas o centros de atención,

-
estimulación y desarrollo integral. E.T., art. 107-2 literal b)

Deducciones por contribución a educación por aportes a instituciones de educación básica-primaria

y secundaria y media reconocidas por el Ministerio de Educación y educación técnica, tecnológica y -
educación superior. E.T., art. 107-2 literal c)

Deducciones de otros pagos a casas matrices o sucursales contemplados en el artículo 124-1 E.T. -

EXCLUSIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - FORMATO 1011

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017

Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación específica. Num 1 Art.
9001
424 E.T.

Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de vacunas. Num 2 Art. 9002
424 E.T.

Exclusión de IVA por venta de computadores personales. E.T., art. 424, num. 3, modificado 9003
L.1819/2016, art.175, num. 5.

9004
Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos. E.T., art.424, num.4.

Exclusión de IVA por venta de petróleo crudo destinado a su refinación y la gasolina natural. Num 5 9005
Art. 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de ACPM. Num 6 Art. 424 E.T. 9006

9007
Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, instalación, montaje y
operación de sistemas de control y monitoreo ambiental. E.T., art. 424, num. 7.

Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes. E.T., art. 424, num. 9, modificado 9008
L. 1819/2016, art.175, num. 6.

9009
Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Bancos de Alimentos. E.T.,
art. 424, num. 10, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 9.

Exclusión de IVA por venta de vehículos pasajeros y sólo reposición. E.T., art. 424, num. 11, 9010
modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 10
Exclusiones de IVA por venta de asfalto. 9011

Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e histórico. E.T., art. 424, 9012
num. 13, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 11

9013
Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación para el servicio de transporte aéreo
nacional con origen y destino a Guainía, Amazonas, Vaupés, San Andrés Islas y Providencia,
Arauca y Vichada. E.T., art. 424, parágrafo 2, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 14.

9014
Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual. E.T., art. 427. E.T.

Exclusión de IVA en equipos, entre otros, para fuentes de energía no convencionales. Art. 12 Ley 9015
1715 de 2014.

Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre otros. E.T., art. 476, num. 1. 9016
Art. 476 E.T.

Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte. E.T., art. 476, num. 2. 9017

Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte. E.T., art. 476, num. 9.

9018
Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros por operaciones de crédito, comisiones de
sociedades fiduciarias, fondos comunes. E.T., art. 476, num. 3.

Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros por operaciones de crédito, comisiones de

sociedades fiduciarias, fondos comunes. E.T., art. 476, num. 16.
Exclusión de IVA en venta de servicios públicos. E.T., art. 476, num.4. 9019

Exclusión de IVA en venta de servicios públicos. E.T., art. 476, num. 11,12,13.

9020
Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento. E.T., art. 476, num. 5.

Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento. E.T., art. 476, num. 15.
Exclusión de IVA en venta de servicios de educación. E.T., art. 476, num.6 9021
Exclusión de IVA en venta de servicios de educación. E.T., art. 476, num.5

9022
Exclusión de IVA en venta de servicios de corretaje de reaseguros. E.T., art. 476, num. 7.

9023
Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y
servicios de seguros y reaseguros. E.T., art. 476, num. 8.

Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y
servicios de seguros y reaseguros. E.T., art. 476, num. 3.

Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento. E.T., art. 476, 9024
num. 9

Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento. E.T., art. 476,
num. 25

9025
Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo. E.T., art. 476, num. 10.

Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo. E.T., art. 476, num. 29
Exclusión de IVA en cine, en eventos y espectáculos. E.T., art. 476, num. 11 9026
Exclusión de IVA en cine, en eventos y espectáculos. E.T., art. 476, num. 18

Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, producción agropecuaria y 9027

pesquera. E.T., art. 476, num. 12

Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, producción agropecuaria y

pesquera. E.T., art. 476, num. 24

Exclusión de IVA comisiones pagadas en procesos de titularización de activos. E.T., art. 476, num. 9028
13

Exclusión de IVA comisiones pagadas en procesos de titularización de activos. E.T., art. 476, num.
22

Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación E.T., art. 476, num. 9029
14.

Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación E.T., art. 476, num.
19

9030
Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3. E.T., art. 476, num.

Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3. E.T., art. 476, num. 7.

9031
Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del
sistema general de seguridad social. E.T., art. 476, num. 16

Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del
sistema general de seguridad social. E.T., art. 476, num. 4

Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito. E.T., art. 9032
476, num. 17

Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito. E.T., art.
476, num. 28

9033
Exclusión de IVA en servicios de alimentación contratados con recursos públicos y destinados al
sistema penitenciario, de asistencia social y escuelas de educación pública. E.T., art. 476, num. 19.
Exclusión de IVA en servicios de alimentación contratados con recursos públicos y destinados al
sistema penitenciario, de asistencia social y escuelas de educación pública. E.T., art. 476, num. 14

Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre 9034
organizado. E.T., art. 476, num. 20.

Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre
organizado. E.T., art. 476, num. 10

9035
Exclusión de IVA en publicidad a través de periódicos y medios regionales. E.T., art. 476, num. 21

Exclusión de IVA en publicidad a través de periódicos y medios regionales. E.T., art. 476, num. 31

Exclusión de IVA a los productos de soporte nutricional del régimen especial. E.T., art. 424, num. 3,
adicionado por L. 1819/2016 art. 175.

Exclusión de IVA a los alimentos para propósitos médicos especiales para pacientes que requieren
nutrición enteral. E.T., art. 424, num. 3, adicionado por L. 1819/2016 art. 175.

Exclusión de IVA en el territorio intendencia de San Andrés y Providencia. E.T., art. 423.

Exclusión de IVA en los alimentos de consumo humano y animales importados de países

colindantes de Vichada, Guajira, Guainía y Vaupés, destinados a consumo local en el departamento.
E.T., art. 424, num. 8, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 8

Exclusión de IVA en alimentos, vestuario, elementos de aseo, medicamentos, bicicletas,

motocicletas, motocarros y sus partes destinados a los departamentos de Amazonas, Guainía y
Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado L 1819/2016, art. 175, num. 13.

Exclusión de IVA en compraventa de maquinaria y equipos registrados en el registro nacional de

reducción de emisiones de gases efecto invernadero. E.T., art. 424, num. 16, adicionado L.
1819/2016, art. 175, num. 16.

Exclusión de IVA en el petróleo crudo recibido por la Agencia Nacional de Hidrocarburos por
concepto de regalías para su respectiva monetización. E.T., art. 424, parágrafo, adicionado L.
1819/2016, art. 175.

Exclusión de IVA en el petróleo crudo recibido por la Agencia Nacional de Hidrocarburos por
regalías para su respectiva monetización. E.T., art. 424, parágrafo, adicionado L. 1819/2016, art.
175.

Exclusión de IVA en los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales.
E.T., art. 476, num. 23, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales.
E.T., art. 476, num. 6, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en suministro de páginas web, servidores, computadora en la nube y

mantenimiento a distancia. E.T., art. 476, num. 24, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en suministro de páginas web, servidores, computadora en la nube y

mantenimiento a distancia. E.T., art. 476, num. 21, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.
Exclusión de IVA en adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de contenidos
digitales. E.T., art. 476, num. 25, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de contenidos

digitales. E.T., art. 476, num. 20, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en servicios de reparación y mantenimiento de naves y artefactos marítimos y

fluviales. E.T., art. 476, num. 26, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA en servicios de reparación y mantenimiento de naves y artefactos marítimos y

fluviales. E.T., art. 476, num. 30, adicionado por L. 1819/2016 art. 187.

Exclusión de IVA por servicios de hoteleria y turismo prestados en zonas del régimen aduanero
especial de Urabá, Tumaco, Guapi, Inírida, Puerto Carreño, La Primavera y Cumaribo, Maicao y
Manaure E.T., num. 26

Exclusión por operaciones cambiarias de compra y venta de divisas. E.T., art. 476, num. 27

Exclusión por servicios de intermediación para el pago de incentivos o transferencias monetarias

condicionadas en el marco de los programas sociales. E.T., art. 476, num. 17

Exclusión de IVA en bicicletas, motocicletas, motocarros y sus partes destinados a los

departamentos de Amazonas, Guainia y Vaupés. E.T., art 424,num. 13.

TARIFA ESPECIAL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - FORMATO 1011

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017

Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas. Num. 1 Art. 9100
468 E.T.

Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas. Num. 1 Art.
468-3 E.T.
Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario. Num 2. Art. 468-3 E.T. 9101

9102
Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del Num. 1 Art. 19 E.T., con
discapacidad. Num 4. art. 468-3, num 4 modificado por la ley 1819 de 2016, art. 186

Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas relacionadas. Num 3 Art. 468-3 9103
E.T.

-
Tarifa del 5% en la primera venta de unidades de vivienda nueva cuyo valor supere las 26.800 UVT.
E.T., art. 468-1, num. 1, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num. 1.

Tarifa del 5% en bienes sujetos a participación o impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y -
similares del art. 202 L. 223/1995. E.T., art. 468-2, num. 1, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num.
2.
Tarifa del 5% en bienes sujetos a participación o impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y
similares del art. 202 L. 223/1995. E.T., art. 468-1, num. 2, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num.
2.

-
Tarifa del 5% en las neveras nuevas para sustitución, sujetas al reglamento técnico de etiquetado
(RETIQ). E.T., art. 468-1, num. 3, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num.3.

EXENCIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - FORMATO 1011

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017

Exención de IVA en venta de alcohol carburante. Num 1 Art. 477 E.T. 9200
Exención de IVA en venta de biocombustible. Num 2 Art. 477 E.T. 9201
Exención de IVA en venta de biocombustible. Num 1 Art. 477 E.T.

9202
Exención de IVA venta de libros y revistas de carácter científico y cultural. Art. 478 E.T.

9203
Exención por prestación servicios en el país utilizados en el exterior. Lit. c, art. 481 E.T.

Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. Lit. d, art. 9204
481 E.T.

9205
Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, publicaciones periódicas,
impresos, demás subpartida 49.02. Lit f, art. 481 E.T.
Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. Lit h, art. 481 E.T. 9206

Exención de IVA en venta de municiones y material de guerra y elementos pertenecientes a Fuerzas

Militares y Policía Nacional. E.T., art. 477, num. 3.

Exención de IVA a vehículos automotores de transporte público de pasajeros completos y el chasis

con motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un vehículo automotor
completo nuevo, de transporte público de pasajeros. E.T., art. 477, num. 4.

Exención de IVA Los vehículos automotores de servicio público o particular, de transporte de carga
completos y el chasis con motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un
vehículo automotor completo nuevo de transporte de carga de mas de 10.5 toneladas de peso bruto
vehicular. E.T., art. 477, num. 5.

Exención en IVA las bicicletas y sus partes; motocicletas y sus partes y motocarros y sus partes, que
se introduzcan y comercialicen en los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y
Vichada, siempre y cuando se destinen exclusivamente al consumo dentro del mismo departamento.
Numeral 6 del art. 477 del E.T.
A.G. 2018 A.G. 2019

8104

8104

8106

8106

8109

8109

- 8111

- 8111

8120

8120

8121

8121

8125

8125

8127

8127

8133
 8134

8140 8140

8140

8141

8141

8142

8142

8145

8145

8156

8156

8159

8159

8160

8160

8161

8163 -

8164

8164

8165
 8165

8166

8166

8167

8167

8168

8168

8169

8170

8171

8172

A.G. 2019 Mod.

A.G. 2018 Art. 7 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020

8200 8200

8205 8205

8207 8207

8208 8208
8209
 8209

8210 8210

8211 8211

8212 8212

8215 8215

8217 8217

8218 8218

8225 8225

8227 8227

8228 8228

8229 8229

8230 8230

8231 8231

8233 8233

8234

8234 8234

8235 8235
8236 8236
8237 8237

8238 8238

8239 8239

8240 8240

8241 8241

8242 8242

8243 8243

8244 8244
8245 -

- 8245

8246 8246

8247 8247

8248 8248

8249 8249

8250 8250

8255 8255

8256 8256

8257 8257

8259 8259

8260

8261 8261

8263 8263

8264 8264

8265 8265

8267 8267

8271 8271

8272 8272

8273 8273

8274 8274

8275 8275

8276 8276

8277 8277
 8278 8278

8279 8279

8280 -

8281 -

8282 8282

8283 8283
8284 8284
8285 8285
8286 8286

8287 8287

8288 8288

8290 8290

8291 8291

8292 8292

8293 8293

8294 8294

- 8295

- 8296

- 8297

- 8298

- 8299

RMATO 1011

A.G. 2019 Mod.

A.G. 2018 Art. 7 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020
9001 9001

9002 9002

9003 9003

9004 9004

- -

- -

9007 9007

9008 9008

9009 9009

9010 9010

- -

9012 9012

9013 9013

9014 9014

9015 9015

9016 9016

9017

9017

9018

9018

9019

9019

9020

9020

9021
 9021

9022

9023

9023

9024

9024

9025

9025

9026
9026

9027

9027

9028

9028

9029

9029

9030

9030

9031

9031

9032

9032

9033
 9033

9034

9034

9035

9035

9036 9036

9037 9037

9038 9038

9039 9039

9040 9040

9041 9041

9042

9042

9043

9043

9044

9044
 9045

9045

9046

9046

9047

9048

9049

9050

ORMATO 1011

A.G. 2019 Mod.

A.G. 2018 Art. 7 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020

9100

9100

9101 9101

9102 9102

9103 9103

9104

9105
 9105

9106 9106

MATO 1011

A.G. 2019 Mod.

A.G. 2018 Art. 7 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020

9200 9200
9201
9201

9202 9202

9203 9203

9204 9204

9205 9205

9206 9206

9207 9207

9208

9209

9210
 DESCUENTOS TRIBUTARIOS - FORMATO 1004
Información de los literales d) y K) del Art. 631 del E.T. Por Tercero.

A.G. 2019 Mod.

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017 A.G. 2018 Art. 8 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020

8302 8302 -
Descuento tributario por impuesto sobre las ventas pagado en la adquisición e
importación de maquinaria pesada para industrias básicas. E.T., art. 258-2.

Descuento tributario por impuestos pagados en el exterior solicitado como 8303 8303 8303
descuento por los contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente
extranjera. E.T., art. 254.

8305 8305 8305

Descuento tributario empresas de servicios públicos domiciliarios que presten
servicios de acueducto y alcantarillado. L. 788/2002, art. 104

8307 8307 -
Descuento tributario inversión acciones sociedades agropecuarias. E.T., art. 249.

8308 8308 -
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de nuevos
empleados menores de veintiocho años. L. 1429/10, art. 9.

Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de 8309 8309 -

personas en situación de desplazamiento, reintegración o discapacidad. L.
1429/10, art. 10.

8310 8310 -
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de
mujeres mayores de cuarenta (40) años. L. 1429/10, art. 11.

8311 8311 -
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por de nuevos empleados
que devenguen menos de 1,5 SMMLV. L. 1429/10, art. 13.

Descuento tributario por donaciones dirigida a programas de becas o créditos - 8316

condonables. E.T., art. 158-1, inciso 2° y 256, modificado L. 1819/2016, art. 91
y 104.

- - 8316
Descuento tributario por donaciones dirigida a programas de becas o créditos
condonables. E.T., Art. 256, Paragrafo 1 y 2 del Art. 158-1 del E.T.

- 8317 8317
Descuento tributario por inversiones en investigación, desarrollo tecnológico e
innovación. E.T., art. 158-1 y 256, modificado L. 1819/2016, art. 91 y 104

Descuento por donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de lucro - 8318 8318
pertenecientes al régimen tributario especial. E.T., art. 257, creado L.1819/2016,
art. 105.

- 8319 8319
Descuento tributario por donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de lucro
no contribuyentes de que tratan los artículos 22 y 23 del E.T. art. 257, creado L.
1819/2016, art. 105.
 - 8320 8320
Descuento tributario para inversiones realizadas en control, conservación y
mejoramiento del medio ambiente. E.T., art. 255, creado L. 1819/2016, art. 103.

- 8321 8321
Descuento tributario por donaciones en la red nacional de bibliotecas públicas y
biblioteca nacional E.T., art. 257, parágrafo, creado L. 1819/2016, art. 105.

- 8322 8322
Descuento tributario por donaciones a favor de fondo para reparación de
víctimas. Art 177 ley 1498 de 2011 y art. 2.2.10.6. DUR 1084 de 2015

- 8323
Descuento tributario por impuestos pagados en el exterior por la Entidad
controlada del Exterior (ECE). E.T., art. 892, adicionado L 1819/2016, art. 139

Descuento tributario por impuestos pagados en el exterior por la Entidad - - 8323

controlada del Exterior (ECE). E.T., art. 892, adicionado L 1819/2016, art. 139
y 254 del E.T.

- 8324 8324
Descuento tributario por donación a la Corporación General Gustavo
Matamoros D’Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de
derechos humanos. E.T., artículo 126-2, inciso 1°.

Descuento tributario por donación a organismos de deporte aficionado. E.T., - 8325 8325
artículo 126-2, inciso 2°.

- 8326 8326
Descuento tributario por donación a organismos deportivos y recreativos o
culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro. E.T., artículo 126-2, inciso 3°.

- 8327 8327
Descuento tributario por donaciones efectuadas para el apadrinamiento de
parques naturales y conservación de bosques naturales. E. T., artículo 126-5.

- - 8328
Descuento tributario por aportes al sistema general de pensiones a cargo del
ampleador que sea contribuyente del impuesto unificado bajo el regimen simple
de tributacion. E.T. Art. 903

- - 8329
Descuento tributario por venta de bienes o servicios realizados a traves de los
sistemas de tarjeta de credito y/o debito y otros mecanismos electrónicos de
pagos. Art. 912 E.T.

Descuento tributario por impuestos de industria, comercio, avisos y tableros - - 8330

E.T. Art. 115 del E.T.

Descuento tributario por impuestos sobre ventas en la importacion, formacion, - - 8331

construccion o adquisicion de activos fijos reales productivos. Art. 258-1 del
E.T.
 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL - FORMATO 2275
Información de los literales d) y K) del Art. 631 del E.T. Por Tercero.

DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017 A.G. 2018

Ingresos no constitutivos por dividendos y participaciones. E.T., artículo 48.

(Modificado. L. 1819/2016, artículo 2°). 8001 8001

Ingresos no constitutivos por componente inflacionario de los rendimientos

financieros. E.T. artículo 38 al 40. 8002 8002

Ingresos no constitutivos por la utilidad en enajenación de acciones. E.T.,

artículo 36-1, incisos 2° y 3°. 8005 8005

Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes de la negociación de derivados. E.T., artículo

36-1, inciso 4°. 8006 8006

Ingresos no constitutivos por capitalizaciones no gravadas a socios o accionistas. E.T. artículo 36-
3. 8007 8007

Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones en virtud de seguros de

daño. E.T., artículo 45. 8008 8008

Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos, y por
control de plagas. E.T., artículo 46-1. 8009 8009

Ingresos no constitutivos por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para
financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros. E.T., artículo
53. 8010 8010

Ingresos no constitutivos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y

audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión. L. 488/98, artículo 40.
8011 8011

Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotas de interés social
8012 -
Ingresos no constitutivos por la liberación de la reserva de que trata el numeral 12 del artículo 290
E.T., Reserva de que trataba el 130 E.T. 8013 8013

Ingresos no constitutivos provenientes del Incentivo a la Capitalización Rural (ICR). E.T., artículo
52. 8014 8014

Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación. E.T.,

artículo 44. 8015 8015

Ingresos no constitutivos por la retribución como recompensa. E.T., artículo 42.

8016 8016

Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados. L.

388/97, artículo 67, par. 2. 8017 8017

Valor solicitado por la utilidad en las primas de localización y vivienda 8018

Ingresos no constitutivos por aportes al sistema general de pensiones. Artículo 55 E.T. (Agregado,
L. 1819/2016, artículo 13). - 8019

Ingresos no constitutivos por los aportes del empleador a fondos de cesantías. Artículo 56-2 E.T.
8022 8022

Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso
Seguro (AIS) e incentivos al almacenamiento y la capitalización rural previstos en la L. 101/1993.
Artículo 57-1 E.T. 8023 8023
Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios o accionistas o
asociados de empresas editoriales 8024 -

Ingresos no constitutivos por distribución de utilidades por liquidación de

sociedades limitadas. E.T., artículo 51. 8025 8025

Ingresos no constitutivos por donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas

políticas. E.T., Artículo 47-1. 8026 8026

Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles

8027 -
Ingresos no constitutivos por la utilidad en procesos de capitalización. L.
789/2002, artículo 44. 8028 8028

Ingresos no constitutivos recibidos por el contribuyente para ser destinados al desarrollo de

proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión. Artículo 57-2 E.T.
8029 8029

Ingresos no constitutivos recursos administrados por Fogafín. E.T., artículo

19-3, inciso 1°. 8030 8030

Ingresos no constitutivos por distribución en acciones cotizadas en bolsa - Exceso Art. 49 E.T.
Inciso 1 Art. 36-3 E.T. 3031 -
Ingresos no constitutivos por gananciales. E.T., artículo 47. 8032 8032
Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades en ajustes por inflación o componentes
inflacionarios. Artículo 50 E.T. 8033 8033

Ingresos no constitutivos remuneración labores de carácter científico, tecnológico o innovación.

E.T., artículo 57-2. 8034 8034

Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como capital semilla. L. 1429/10,
artículo 16. 8035 8035

Ingresos no constitutivos por recursos recibidos por aportes de la nación a

entidades públicas en liquidación. L. 633/2000, artículo 77. 8036 8036

Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento de valor de títulos

emitidos en proceso de titularización de cartera hipotecaria. L. 546/1999, artículo 16, inciso 4°.
8037 8037

Ingresos no constitutivos generado en fuentes productoras de algún país de la CAN, diferente de

Colombia. Decisión 578 de 2004, artículo 3°. 8038 8038

Ingresos no constitutivos generado en remuneraciones, honorarios, sueldos, salarios, etc.,

prestados en otro país de la CAN diferente de Colombia. Decisión 578 de 2004, artículo 13.
8039 8039

Ingresos no constitutivos por empresas de servicios profesionales, producidos en otro país de la

CAN, diferente de Colombia. Decisión. 578 de 2004, artículo 14.
8040 8040

Ingresos no constitutivos por enajenación de inmuebles. L 9/1989, artículo

15, modificado por la L. 3ª de 1991, artículo 35. 8041 8041

Ingresos no constitutivos por dividendos y beneficios distribuidos por la ECE. Artículo 893 E.T.
- 8042

Ingresos no constitutivos por rentas o ganancias ocasionales por enajenación de acciones o

participaciones en la ECE. Inc. 2°, Artículo 893 E.T.
- 8043

Ingresos no constitutivos por Certificados de Incentivo Forestal. L. 139/1994, artículo 8°, literal c).
- 8044

Ingresos no constitutivos por aportes obligatorios al sistema general de salud. Artículo 56 E.T.
(Agregado, L. 1819/2016, artículo 14). - 8045
Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en virtud del Premio Fiscal
de que trata el artículo 618-1 del E.T. - 8046

Ingresos no constitutivos por contraprestación por la producción de obras cinematográficas. L.

1556/2012, artículo 9 y D.R. 437/2013, artículo 8°. - 8047

Ingresos no constitutivos por donaciones Protocolo Montreal. L. 488/1998,

artículo 32. - 8048

Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados por el Estado o financiados con
recursos públicos. Art. 46, modificado por L. 1819/2016, art. 11.
- -

Ingresos no constitutivos por utilidades reparidas a traves de acciones a trabajadores de sociedades

de Beneficio de Interes Colectivo - BIC Art. 44 Ley 789 de 2002
- -
FORMATO 2275
o.

A.G. 2019 Mod.

Art. 8 Res. 8 de
Ene. 31 de 2020

8001

8005

8006

8007

8008

8009

8010

8011

8013

8014

8015

8016

8017

8019

8023
 -

8025

8026

8028

8029

8030

-
8032

8033

8034

8035

8036

8037

8038

8039

8040

8041

8042

8043

8044

8045
8046

8047

8048

8049

8050
 INFORMACION DE SALDOS DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017 A.G. 2018-2019

Saldo a 31 de diciembre de las cuentas corrientes 1110 1110

y/o ahorro que posea en el país, indicando la razón
social y NIT de la entidad financiera y el saldo
acumulado por entidad financiera,
El valor total del saldo de las cuentas corrientes 1115 1115
y/o ahorro poseídas en el exterior

INVERSIONES
DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A.G. 2017 A.G. 2018-2019

Valor patrimonial de los bono 1200 1200

Valor patrimonial de los certificados de depósito 1201 1201

Valor patrimonial de los título 1202 1202

Valor patrimonial de los derechos fiduciarios 1203 1203

Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, 1204 1204
 PARALELO < TINIEBLOS A.G. 2017 Vs. CONTRATOS DE COLABORACIÓ
EXOGENA A.G. 2017
DESCRIPTORES
TINIEBLOS
DESCRIPCIÓN Art. 631 CONSORCIOS MANDATARIOS
CONSORCIONS O UNIONES b,e 1043 1016
TEMPORALES f 1045 1017
CONTRATOS DE MANDATO O h 1588 1027
ADMON DELEGADA

L I T E R A L E S
i 1587 1018
TINIEBLOS

Iva Descontado 1585 1054

OPERADORES CTOS DE
EXPLOTACIÓN
Iva Generado 1586 1055

Concepto Ar. 631 Descripción

Fidecomiso 1013 Información de los fidecomisos
FUDICIAS Utilidades 1014 Utilidades pagadas o abonadas
f 1058 Ingresos
b, e 1014 Pagos o abonos

CONCEPTOS A USAR POR LOS MIEMBROS DEL GRUPO DE COTRATOS DE COLABORA

EMPRESARIAL EN LA INFORMACION EXOGENA A REPORTAR POR LOS AÑOS GRAVA
2018 - 2019.

CONCEPTOS A USAR POR:

DESCRIPCIÓN
Tipo de Contrato Ingresos
Mandato y/o Adminstracion delegada 1 4040
Consorcio y/o union temporal 2 4010
Exploración y Explotación de hidrocarbur 3 4050
Joint Venture 4 4060
Cuentas en participación 5 4030
Convenios de cooperacion con entiades P. 6 4080
TOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL A.G.2018 - 2019 >

G. 2017 EXOGENA A.G. 2018 - 2019

CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL
OPERADORES CONSORCIOS MANDATARIOS OPERADORES
1046 5247 5247 5247
1048 5248 5248 5248
1052 5252 5252 5252
1051 5251 5251 5251

1049 5249 5249 5249

1050 5250 5250 5250

Descripción
os fidecomisos
as o abonadas

DE COTRATOS DE COLABORACION
PORTAR POR LOS AÑOS GRAVABLE:

NCEPTOS A USAR POR:

CxC Pasivos
1340 2240
1370 2270
1350 2250
1360 2260
1330 2230
1380 2280
 RESUMEN I NFORMANTES
E X O G E N A A Ñ O G R A V A B L E 2019

EXOGENA AÑO GRAVABLE 2018 LITERAL FORMATO DESCRIPCION DEL FORMATO

a. 1010

LAS PERSONAS Y ENTIDADES SEÑALADAS EN EL ARTICULO 1 DE ESTA RSOLUCION, QUE REALICEN PAGOS
Socios, accionistas, cooperador o comuneros (P.N. No tiene Socios)

- FORMATO 2276
Las P.N. y sus asimiladas, que en elA.G. 2017 hayan obtenido ingresos brutos > c. 1003 Retenciones que me practicaron
d. ($500.000.000) y que en el A.G. 2019 la suma de sus Ingresos Brutos obtenidos
por Renta de Capital y/o Rentas NO Laborales supere los ($100.000.000). b,e 1001 Pagos y retenciones en la fuente
d 1004 Descuentos Tributarios
f. 1007 Ingresos
g 1647 Ingresos recibidos para terceros
h. 1009 Pasivos

TODOS
i. 1008 Cuentas por cobrar

O AONOS EN CUENTA POR CONCEPTOS DE RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES

EMPLEADORES QUE OCUPEN MUJERES VICTIMAS DE VIOLENCIA COMPROBADA.

1005 Iva Descontado

Las P.J. y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a 1006 Iva Generado
presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios o de Ingresos no Constitutivos de Renta ni ganacia ocasional
e. ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2017 hayan obtenido ingresos brutos
CAPACIDAD

Rentas Exentas
superiores a ($100.000.000).
Costos y Deducciones
1011

FORMATO 2280
Exclusiones Impuesto sobre las Ventas
k Tarifa especial Impuesto sobre las Ventas
exenciones impuesto sobre las ventas +
Información de los Saldos en CC y CH - Pais y Exterior
1012
Inversiones
2275 Ingresos no Constitutivos de Renta ni ganacia ocasional
LITERAL FORMATO DESCRIPCION

b,e. 1001 Pagos y Retenciones en la fuente

d 1004 Descuentos Tributarios
g 1647 Ingresos recibidos para terceros
Ingresos no Constitutivos de Renta ni ganacia ocasional
Las P.N. y sus asimiladas que perciban rentas de capital y no laborales, las P.J. y Rentas Exentas
sus asimiladas, entidades públicas y privadas y demas obligados a practicar
f. retenciones y autorretenciones en la fuente a título del Impuesto sobre la Renta, Costos y Deducciones
1011
impuesto sobre las ventas (IVA) y Timbre, durante el año gravable 2019. Exclusiones Impuesto sobre las Ventas
k Tarifa especial Impuesto sobre las Ventas
exenciones impuesto sobre las ventas
Información de los Saldos en CC y CH - Pais y Exterior
1012
Inversiones
2275 Ingresos no Constitutivos de Renta ni ganacia ocasional
VENCIMIENTOS EXÓGENA A.G. 2017 VENCIMIENTOS EXÓGENA A.G. 2018
RESOLUCIÓN No. 68 de Oct. 28 de 2016 RESOLUCIÓN No. 60 de Oct. 30 de 2017
G R A N D E S PERSONAS JURIDICAS
CONTRIBBUYENTES Y NATURALES
ÚLTIMO DÍGITO FECHA ÚLTIMO DÍGITO FECHA
5 3 de Abril de 2018 36 a 40 17 de Abril de 2018
6 4 de Abril de 2018 41 a 45 18 de Abril de 2018
7 5 de Abril de 2018 46 a 50 19 de Abril de 2018
8 6 de Abril de 2018 51 a 55 20 de Abril de 2018
9 9 de Abril de 2018 56 a 60 23 de Abril de 2018
0 10 de Abril de 2018 61 a 65 24 de Abril de 2018
1 11 de Abril de 2018 66 a 70 25 de Abril de 2018
2 12 de Abril de 2018 71 a 75 26 de Abril de 2018
3 13 de Abril de 2018 76 a 80 27 de Abril de 2018
4 16 de Abril de 2018 81 a 85 30 de Abril de 2018
86 a 90 02 de Mayo de 2018
PARAGRAFO: Los Grandes Contribuyentes y las 91 a 95 03 de Mayo de 2018
personas jurídicas deberán reportar la información dentro de
los plazos señalados en el presente artículo, teniendo en 96 a 00 04 de Mayo de 2018
cuenta la calificación, Gran Contribuyente, persona jurídica
o persona natural obligada a llevar contabilidad, en el 01 a 05 07 de Mayo de 2018
momento de informar.
06 a 10 08 de Mayo de 2018
11 a 15 09 de Mayo de 2018
16 a 20 10 de Mayo de 2018
21 a 25 11 de Mayo de 2018
26 a 30 15 de Mayo de 2018
31 a 35 16 de Mayo de 2018
VENCIMIENTOS EXÓGENA A
PERSONAS JURIDICAS
G R A N D E S G R A N D E S
Y NATURAL
CONTRIBBUYENTES CONTRIBBUYENTE
ES
ÚLTIMO DÍGITO FECHA ÚLTIMO DÍGITO FECHA ÚLTIMO DÍGITO
6 23 de Abril de 2019 41 a 45 08 de Mayo de 2019 0
7 24 de Abril de 2019 46 a 50 09 de Mayo de 2019 9
8 25 de Abril de 2019 51 a 55 10 de Mayo de 2019 8
9 26 de Abril de 2019 56 a 60 13 de Mayo de 2019 7
0 29 de Abril de 2019 61 a 65 14 de Mayo de 2019 6
1 30 de Abril de 2019 66 a 70 15 de Mayo de 2019 5
2 02 de Mayo de 2019 71 a 75 16 de Mayo de 2019 4
3 03 de Mayo de 2019 76 a 80 17 de Mayo de 2019 3
4 06 de Mayo de 2019 81 a 85 20 de Mayo de 2019 2
5 07 de Mayo de 2019 86 a 90 21 de Mayo de 2019 1
91 a 95 22 de Mayo de 2019
PARAGRAFO: Los Grandes Contribuyentes y las 96 a 00 23 de Mayo de 2019 PARAGRAFO: Los Grandes Contribuyen
personas jurídicas deberán reportar la información dentro de personas jurídicas deberán reportar la informac
los plazos señalados en el presente artículo, teniendo en 01 a 05 24 de Mayo de 2019 los plazos señalados en el presente artículo, t
cuenta la calificación, Gran Contribuyente, persona jurídica cuenta la calificación, Gran Contribuyente, per
o persona natural obligada a llevar contabilidad, en el 06 a 10 27 de Mayo de 2019 o persona natural obligada a llevar contabili
momento de informar. momento de informar.
11 a 15 28 de Mayo de 2019
16 a 20 29 de Mayo de 2019
21 a 25 30 de Mayo de 2019
26 a 30 31 de Mayo de 2019
31 a 35 04 de Junio de 2019
36 a 40 05 de Junio de 2019
 CIMIENTOS EXÓGENA A.G. 2019
RESOLUCIÓN No. 01104 de Oct. 29 de 2018

PERSONAS JURIDICAS
R A N D E S
Y NATURAL
CONTRIBBUYENTES
ES
FECHA ÚLTIMO DÍGITO FECHA
28 de Abril de 2020 96 a 00 13 de Mayo de 2020
29 de Abril de 2020 91 a 95 14 de Mayo de 2020
30 de Abril de 2020 86 a 90 15 de Mayo de 2020
04 de Mayo de 2020 81 a 85 18 de Mayo de 2020
05 de Mayo de 2020 76 a 80 19 de Mayo de 2020
06 de Mayo de 2020 71 a 75 20 de Mayo de 2020
07 de Mayo de 2020 66 a 70 21 de Mayo de 2020
08 de Mayo de 2020 61 a 65 22 de Mayo de 2020
11 de Mayo de 2020 56 a 60 26 de Mayo de 2020
12 de Mayo de 2020 51 a 55 27 de Mayo de 2020
46 a 50 28 de Mayo de 2020
ARAGRAFO: Los Grandes Contribuyentes y las 41 a 45 29 de Mayo de 2020
as jurídicas deberán reportar la información dentro de
lazos señalados en el presente artículo, teniendo en 36 a 40 01 de Junio de 2020
la calificación, Gran Contribuyente, persona jurídica
ersona natural obligada a llevar contabilidad, en el 31 a 35 02 de Junio de 2020
momento de informar.
26 a 30 03 de Junio de 2020
21 a 25 04 de Junio de 2020
16 a 20 05 de Junio de 2020
11 a 15 08 de Junio de 2020
06 a 10 09 de Junio de 2020
01 a 05 10 de Junio de 2020
VTIPO DE DOCUMENTOS EXÓGENA
RESOLUCIÓN No. 011004 de Oct. 29 de 2018

TIPO
DESCRPCIÓN
DOCUMENTO
11 Registro Civil de Nacimiento
12 Tarjeta de Indentidad
13 Cédula de Ciudadanía
21 Tarjeta de Extranjería
22 Cédula de Extranjería
31 NIT
41 Pasaporte
42 Tipo Documento Extranjero
43 Sin Indetificación en el Exterior o para uso definido por la DIAN

PARAGRAFO: Los Grandes Contribuyentes y las personas jurídicas deberán reportar la información dentro de los plazos
señalados en el presente artículo, teniendo en cuenta la calificación, Gran Contribuyente, persona jurídica o persona natural
obligada a llevar contabilidad, en el momento de informar.