2017 - Navarro-Loayza Elaboración y Comercialización de Queso OK

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESO A

BASE DE LECHE DE CABRA PARA NIÑOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico

de Bachiller en las siguientes carreras:
VIOLETA RUBY NAVARRO LOAYZA –

Administración de Empresas
SALLY CARMEN SISSELLY LUNA GARCÍA –

Negocios Internacionales
LIZ YVÓN NECIOSUP LUARTE –

FARES ALBERTO RÁZURI CHIANG –

ANDREA SHARON VARGAS JIMENEZ –

Asesor:
César Augusto Huamán Bohórquez
Lima - Perú
2017
Elaboración y comercialización de queso a base de leche de cabra
INDICE DE CONTENIDO
Capítulo I.............................................................................................................15
Información general............................................................................................15
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.................................15
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.........................16
1.2.1. Actividad económica..........................................................................16
1.2.2. Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme)...........16
1.2.3. Partida arancelaria.............................................................................16
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS............................................17

1.4. Descripción del producto o servicio.......................................................20
1.5. Oportunidad de negocio........................................................................21
1.6. Estrategia genérica de la empresa........................................................22
Capítulo II............................................................................................................24
Análisis del entorno.............................................................................................24
2.1. Análisis del Macro entorno....................................................................24
2.1.1. Macroentorno del País.......................................................................28
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.28

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa .............................................................................. 29
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones........................32
2.1.1.4. Indicadores Macroeconómicos.......................................................33
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.................38
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)...........40
2.1.2.1. Mercado internacional.....................................................................40

2.1.2.2. Mercado del consumidor.................................................................43
2.1.2.3. Mercado de proveedores................................................................45
2.1.2.4. Mercado competidor.......................................................................45
2.1.2.5. Mercado distribuidor........................................................................46
2.2. Análisis del Micro entorno.....................................................................47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad...............................47
2
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes...................................................48
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores............................................49
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos......................................................49
2.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores......................50
Capítulo III...........................................................................................................51
Plan estratégico..................................................................................................51
3.1. Visión y misión de la empresa...............................................................51
3.1.1. Visión..................................................................................................51
3.1.2. Misión.................................................................................................51
3.2. Objetivos................................................................................................51
3.3. Análisis FODA.......................................................................................52
3.3.1. FORTALEZAS....................................................................................52
3.3.2. OPORTUNIDADES............................................................................52
3.3.3. DEBILIDADES....................................................................................53
3.3.4. AMENAZAS........................................................................................54
CONCLUSIONES............................................................................................57
Capítulo IV..........................................................................................................58
Estudio de Mercado............................................................................................58
4.1. Investigación de Mercado......................................................................58
4.1.1. Criterios de segmentación..................................................................58
4.1.2. Marco Muestral...................................................................................59
4.1.3. Entrevista a profundidad....................................................................60
4.1.5. Encuesta.............................................................................................68
4.1.5.1. Objeto de la investigación...............................................................69

4.1.5.2. Muestra:..........................................................................................69
4.1.5.3. Resultados determinantes de la investigación................................69
4.2. Demanda y Oferta.................................................................................71
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.....................................................71
4.2.2. Estimación del Mercado disponible....................................................72
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.......................................................73
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.......................................................74

3
4.2.5. Frecuencia de Compra.......................................................................76
4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda.................................................77
4.2.7. Estacionalidad....................................................................................79
4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado................................80
4.2.8.1. Programa de ventas anuales en unidades.....................................80

4.2.8.2. Programa de ventas anuales valorizadas.......................................81
4.3. Mezcla de Marketing.............................................................................81
4.3.1. Producto.............................................................................................81
4.3.2. Precio.................................................................................................83
4.3.3. Plaza...................................................................................................84
LA CAPRINA SAC...........................................................................................84
CANALES........................................................................................................84
4.3.4. Promoción..........................................................................................87
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento..............................................................87

4.3.4.2. Promoción para Todos los años.....................................................88
Capítulo V...........................................................................................................91
Estudio legal y organizacional............................................................................91
5.1. Estudio legal..........................................................................................91
5.1.1. Forma societaria.................................................................................91
5.1.1.1. Actividades......................................................................................93
5.1.1.2. Valorización.....................................................................................95
5.1.2. Registro de marcas y patentes..........................................................95
5.1.2.1. Actividades......................................................................................96
5.1.3. Licencias y autorizaciones.................................................................97
5.1.3.2. Valorización ................................................................................. 100

5.1.4. Legislación laboral .......................................................................... 100
5.1.4.1. Valorización ................................................................................. 103

5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................... 103
5.1.5.1. Valorización ................................................................................. 104
5.1.6. Resumen del capítulo .................................................................... 104
5.2. Estudio organizacional ...................................................................... 105

4
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................... 105
5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................... 105
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................. 106
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............. 108
5.2.5. Aspectos laborales ......................................................................... 111
5.2.5.1. Forma de contratación y Régimen laboral. ................................. 111

5.2.5.2. Planilla de remuneraciones ......................................................... 112
5.2.5.3. Gastos por servicios tercerizados ............................................... 113
5.2.5.4. Horario de trabajo de puestos de trabajo ................................... 114
Capítulo VI .......................................................................................................115
Estudio técnico ................................................................................................ 115
6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................... 115
6.1.1. Capacidad instalada ....................................................................... 115
6.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................ 116
6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................ 116
6.2. Procesos .............................................................................................118

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ................................ 118
6.2.2. Programa de producción ................................................................ 119
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................... 119
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................. 122
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ........................................ 124
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................... 125

6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............... 127
6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ...... 128
6.3.3. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ................... 129
6.4. Localización ....................................................................................... 131

6.4.1. Macro localización .......................................................................... 131
6.4.2. Micro localización ........................................................................... 132
6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................... 134
5
6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................... 134
6.4.5. Plano del centro de operaciones .................................................... 135
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................... 135
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................... 136

6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................... 136
6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................... 137
6.5.3. Con la comunidad .......................................................................... 138
Capítulo VII ......................................................................................................140

Estudio económico y financiero ...................................................................... 140
7.1. Inversiones ........................................................................................ 140
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................. 140
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................ 141
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................. 141
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................. 141
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......... 142
7.1.6. Liquidación del IGV ........................................................................ 142
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................... 143
7.2. Financiamiento .................................................................................. 143

7.2.1. Estructura de financiamiento .......................................................... 143
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ......................................................... 144
7.3. Ingresos anuales ............................................................................... 144

7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................... 144
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................ 144
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................ 145
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................... 145

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................... 145
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................. 145
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ...................................... 145

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .............................................. 146
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración .................................. 147
6
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................. 148
7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................... 148
7.4.2.1. Depreciación ............................................................................... 148

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................... 149
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................ 149
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................... 149
Capítulo VIII .................................................................................................... 150

Estados financieros proyectados .................................................................... 150
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. . 150
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................. 150
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
151
8.4. Flujo de Caja Operativo ..................................................................... 151
8.5. Flujo de Capital. ................................................................................. 152
8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................... 152
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................... 153
8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................... 153
Capítulo IX .......................................................................................................154
Evaluación Económico Financiera .................................................................. 154
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................... 154
9.1.1. Costo de oportunidad ..................................................................... 154
9.1.1.1. CAPM ...........................................................................................154

9.1.1.2. COK propio ................................................................................. 154
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................... 155
9.2. Evaluación económica financiera ...................................................... 155

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................... 155
9.2.1.1. VANE y VANF. .............................................................................155

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ...................................................... 155
9.2.1.3. Período de recuperación descontado ......................................... 155
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) .................................................. 156

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................... 156
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .................................................... 156

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ....................................... 157
7
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........ 157
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. . . 157
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................... 158
9.3.1. Variables de entrada ...................................................................... 158
9.3.2. Variables de salida ......................................................................... 158
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................. 158
9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................. 159
9.3.5. Variables críticas del proyecto ....................................................... 159
9.3.6. Perfil de riesgo ............................................................................... 159
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................... 160

ANEXOS ......................................................................................................... 163
8
INDICE DE TABLAS
Tabla 1. Composición del queso de cabra "La Caprina"........................................21

Tabla 2. Número de Habitantes..............................................................................29
Tabla 3. PEA – POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA................................31
Tabla 4. Ingresos y gastos de Lima Metropolitana.................................................44
Tabla 5. Matriz FODA.............................................................................................55
Tabla 6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (MEFE)................................56
Tabla 7. Matriz de Evaluación de Factores Internos (MEFI)...................................56
Tabla 8. Calculo de tamaño de muestra.................................................................59
Tabla 9. Distribución socioeconómica de Lima.......................................................71
Tabla 10. Calculo del Mercado Potencial................................................................72
Tabla 11. Calculo de Mercado Efectivo..................................................................73
Tabla 12. Calculo de Mercado Efectivo..................................................................74
Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo..................................................................75
Tabla 14. Consolidación de estimaciones de mercados, valorizados en moneda
nacional...................................................................................................................75
Tabla 15. Consolidación de estimación de mercados............................................76
Tabla 16. Frecuencia de consumo de Queso de Vaca...........................................77
Tabla 17. Estimación de frecuencia de consumo de Queso de Qabra..................77
Tabla 18. Cuantificación de la demanda por Hogares de Lima..............................77
Tabla 19. Cuantificación de la Demanda en Unidades...........................................78
Tabla 20. Cuantificación de la demanda según presentación................................78
Tabla 21. Cuantificación de la Demanda en Soles.................................................78
Tabla 22. Estacionalidad de la demanda................................................................79
Tabla 23. Distribución mensual de las ventas Año 1..............................................80
Tabla 24. Ventas Anuales Proyectadas en unidades.............................................80
Tabla 25. Proyección de Ventas Anuales según la presentación del producto......81
Tabla 26.Proyeccion de Ventas Anuales Valorizadas............................................81
Tabla 27. Precios de Queso de cabra....................................................................83
Tabla 28. Canales de Venta....................................................................................86
Tabla 29. Presupuesto de Gastos Publicitarios......................................................87
Tabla 30. Cronograma de actividades para el lanzamiento del producto...............88
Tabla 31. Cronograma de actividades de promoción.............................................90
Tabla 32. Distribución de las acciones de la empresa .......................................... 93
Tabla 33. Costeo de la Constitución de la Empresa ............................................. 95
Tabla 34. Costeo del registro de la marca ............................................................ 97
Tabla 35. Costeo de Licencias para la empresa ................................................. 100
Tabla 36. Costeo de planilla de remuneraciones (%) ......................................... 103
Tabla 37. Costeo de impuestos a utilizar (%) ..................................................... 104
Tabla 38. Gastos del estudio legal de la empresa .............................................. 104
Tabla 39. Forma de contratación y régimen laboral ........................................... 111
Tabla 40. Capacidad de producción ................................................................... 117
Tabla 41. Programa de producción 2018 ............................................................ 119
Tabla 42. Programa de producción - TOTAL ...................................................... 119
Tabla 43. Materia prima e insumos. .................................................................... 119
Tabla 44. Necesidad de consumo - LECHE DE CABRA .................................... 121
Tabla 45. Necesidad de consumo de Materia prima e Insumos 2018 ................ 121
Tabla 46. Necesidad de consumo - TOTAL ....................................................... 121
Tabla 47. Frecuencia de consumo de materia prima e insumos 2018 ............... 122
Tabla 48. Programa de compra de materia prima e insumos 2018 .................... 123
Tabla 49. Requerimiento de mano de obra directa (MOD) ................................. 124
Tabla 50. Costeo Mano de Obra Directa. 2018 (MOD) ...................................... 125
Tabla 51. Costeo Mano de Obra Indirecta 2018 (MOI) ....................................... 125
Tabla 52. Distribución la tecnología por área ...................................................... 126
Tabla 53. Listado de la maquinaria que interviene en las actividades ............... 127
Tabla 54.Programa de mantenimiento de Maquinaria y Equipos. ...................... 128
Tabla 55. Programa de mantenimiento por centro de costo ............................... 128
Tabla 56. Tiempo de vida de las herramientas y utensilios 2018 ....................... 129
Tabla 57. Programa Compras MEHUMU ........................................................... 130
Tabla 58. Matriz de decisión de Macro Localización .......................................... 132
Tabla 59.Matriz de decisión de Micro Localización ............................................ 133
Tabla 60. Gastos de adecuación de la planta ..................................................... 134
Tabla 61. Gastos de Servicios de la planta ........................................................ 134
Tabla 62. Calendario de Actividades de Responsabilidad Social ....................... 138
Tabla 63. Activos Fijos Depreciables. ................................................................. 140
Tabla 64. Activos Intangibles .............................................................................. 141
Tabla 65. Gastos Pre-Operativos ........................................................................ 141
Tabla 66. Inventarios Iniciales ............................................................................. 141
Tabla 67. Capital de Trabajo - Método déficit acumulado ................................. 142
Tabla 68.Calculo del Ratio de Necesidad de Capital. ......................................... 142
Tabla 69. Liquidación IGV - Crédito fiscal de la Inversión .................................. 142
Tabla 70. Liquidación de IGV 2018 ..................................................................... 143
Tabla 71. Estructura de Inversiones. .................................................................. 143
Tabla 72. Financiamiento de la Inversión ........................................................... 143
Tabla 73. Financiamiento Activo Fijo - Cronograma de cuotas .......................... 144
Tabla 74. Ingreso por ventas segun puntos de venta - 2018 al 2022 ................. 144
Tabla 75. Recuperación de Capital de Trabajo .................................................. 144
Tabla 76. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ............................................... 145
Tabla 77. Presupuesto de Materia Prima - 2017 al 2022 ................................... 145
Tabla 78. Presupuesto de Mano de Obra Directa0. (MOD) ................................ 145
Tabla 79. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación. (CIF) ................... 146
Tabla 80. Presupuesto de Gastos de Administracion ......................................... 147
Tabla 81. Presupuesto de Gastos de Ventas ..................................................... 148
Tabla 82. Depreciación de los activos - Según Centro de Costos ..................... 148
Tabla 83. Amortización de Intangibles. ............................................................... 149
Tabla 84. Costos Unitarios de Producción .......................................................... 149
Tabla 85. Costos Fijos y Variables Unitarios. ..................................................... 149
Tabla 86. Estado de Guanacias y Perdidas - Sin gastos financieros. ................ 150
Tabla 87. Estados de Ganancias y Pérdidas - Con gastos financieros. ............. 151
Tabla 88. Flujo de Caja Operativa ...................................................................... 151
Tabla 89. Flujo de Caja de Capital. ..................................................................... 152
Tabla 90. Flujo de Caja Económico. ................................................................... 152
Tabla 91. Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................ 153
Tabla 92. Flujo de Caja Financiero. .................................................................... 153
Tabla 93. Calculo de CAPM ................................................................................ 154
Tabla 94. Costo de Oportunidad de los Accionistas. .......................................... 154
Tabla 95. Costo de Oportunidad de la Empresa ................................................. 154
Tabla 96. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................ 155
Tabla 97. VANE - VANF ...................................................................................... 155
Tabla 98. TIRE, TIRF Y TIRM. ............................................................................ 155
Tabla 99. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Económico. ................ 155
Tabla 100. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Financiero ................ 156
Tabla 101. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Económico. ................................... 156
Tabla 102. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Financiero .................................... 156
Tabla 103.Costos variables Unitarios y Costos fijos Unitarios ........................... 156
Tabla 104. Estado de resultados (costeo directo). .............................................. 157
Tabla 105. Estimación del punto de equilibrio en unidades ................................ 157
Tabla 106. Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles. ........................ 157
Tabla 107. Análisis de Punto de Equilibrio ......................................................... 157
Tabla 108. Variables de Entrada ......................................................................... 158
Tabla 109. Variables de salida ............................................................................ 158
Tabla 110. Análisis Unidimensional. ................................................................... 158
Tabla 111. Análisis Multidimensional. ................................................................. 159
Tabla 112. Variables críticas del Proyecto .......................................................... 159
Tabla 113. Retorno de Inversión ......................................................................... 159
INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Logo de la empresa................................................................................15

Gráfico 2. Modelo del producto final.......................................................................21
Gráfico 3. Comparación de los nutrientes de la leche de vaca y cabra. (VITONICA,
2009).......................................................................................................................22
Gráfico 4. Índice de Pobreza durante 2015 y 2016. (INEI, s.f.)..............................25
Gráfico 5. Crecimiento de PBI del PERU en el 2017. (PUBLIMETRO, 2017)........26
Gráfico 6. Premiumizaciòn de consumo en el Peru. (DIARIO LA REPUBLICA,
2017).......................................................................................................................27
Gráfico 7. Información del País. (INEI, s.f.)............................................................28
Gráfico 8. Población de las principales regiones del Perú. (CPI, 2017).................28
Gráfico 9. Proyección de población y tasa de crecimiento al 2025. (INEI, s.f.)......30
Gráfico 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016).............30
Gráfico 11. PEA según niveles de empleo - Lima Metropolitana. (BCRP, 2016).. 32
Gráfico 12. Balanza comercial del país. (BCRP, 2016)..........................................32
Gráfico 13. Principales indicadores macroeconómicos del Perú............................33
Gráfico 14. Evolución de la Producción Bruto interno del Peru..............................34
Gráfico 15. Evolución de la tasa de inflación del Perú. (INEI, s.f.).........................35
Gráfico 16. Componentes de inflación durante el año. (INEI, s.f.).........................35
Gráfico 17. Evolución de la tasa de interés de referencia (BCRP, 2016)...............36
Gráfico 18. Comparativo de Riesgo País de los países de latinoamericana..........38
Gráfico 19. Producción de queso de cabra por región...........................................41
Gráfico 20. Producción y exportación mundial de queso por país.........................42
Gráfico 21. Consumo de Queso de cabra por país................................................43
Gráfico 22. Distribución de hogares según NSE 2014 - Lima Metropolitano.........43
Gráfico 23. Población segmentada por edades en Lima........................................44
Gráfico 24. Distribución de abastecedores de productos lácteos en el Perú.........46
Gráfico 25. Distribución de Queso de Cabra "La Caprina".....................................47
Gráfico 26. Consume Ud. Queso en su hogar........................................................69
Gráfico 27. Conoce Ud. el queso de cabra.............................................................69
Gráfico 28. Cree Ud. que a sus hijos les agradaría probar el queso de cabra......70
Gráfico 29. Pagaría Ud. S/.1.50 por 1 barra de queso de 25gr..............................70
Gráfico 30. Cuál es el factor determinante en su compra de alimentos ............... 70
Gráfico 31. Donde realiza la compra de sus alimentos ........................................ 71
Gráfico 32. Distribución Socioeconómica de los hogares del Perú ...................... 71
Gráfico 33. Cuál es su frecuencia de consumo de queso .................................... 72
Gráfico 34. Consume Ud., Queso en su hogar ..................................................... 72
Gráfico 35. Incluiría Ud. Queso de Cabra en las loncheras de sus hijos ............. 73
Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.1.50 por 1 barra de queso de 25gr ............................ 73
Gráfico 37. Pagaría Ud. S/.15.00 por 12 barras de queso de 25gr ...................... 73
Gráfico 38. Cuál es la presentación que compraría .............................................. 74
Gráfico 39. Consolidado de estimación del mercado ........................................... 76
Gráfico 40. Cuál sería la frecuencia de consumo de queso de cabra .................. 76
Gráfico 41. Cuál es la frecuencia de consumo de queso ..................................... 76
Gráfico 42. Consumo de Queso de Cabra según la estación .............................. 79
Gráfico 43.Precios de Queso de Cabra ................................................................ 82
Gráfico 44. Canales de distribución ...................................................................... 84
Gráfico 45. Organigrama de la empresa ............................................................. 105
Gráfico 46. Flujo del proceso productivo ............................................................ 118
Gráfico 47. Macro Localización - Huaral ............................................................. 131
Gráfico 48. Micro Localización - Aux. Pan Norte ................................................ 132
Gráfico 49. Local en alquiler - Km 30 Aux- Panamericana Norte. ...................... 133
Gráfico 50. Reciclaje de Suero. .......................................................................... 137
Gráfico 51. Necesidades del personal. ............................................................... 138
Gráfico 52. Donativos en colegios de Chancay .................................................. 138
Capítulo I
Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
El nombre de la empresa:
La denominaremos LA CAPRINA S.A.C. se adjunta logotipo de la empresa:
Gráfico 1. Logo de la empresa.
Horizonte de evaluación: El proyecto contará con un periodo de evaluación
de 5 años. Durante el determinado periodo se evaluará la viabilidad y
estabilidad financiera, mediante proyecciones de flujo de efectivo.
La empresa deberá ser capaz de afrontar los costos en los que se incurrirá
en la producción, a su vez deberá satisfacer las necesidades de los
consumidores, que son el público objetivo.
El proyecto será desarrollado en 3 meses basándonos en lograr brindar un
producto diferente en el mercado de quesos de cabra, proporcionando el
valor nutritivo y un sabor agradable que sea atractivo para los consumidores.
El producto será elaborado en un periodo de 20 días en Los Álamos –

Chancay, enfatizaremos en un sabor diferenciado al queso de cabra
convencional, luego será introducido en el mercado en un plazo de 3 meses
gracias a las estrategias de marketing que se implementarán para el
lanzamiento del producto.
Se evaluará constantemente la calidad del producto, buscando una
aprobación permanente del mercado.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica
La actividad económica de la empresa será la elaboración y
comercialización de queso a base de leche de cabra, es un producto
lácteo de calidad con valores nutritivos específicos y se le agregará un
sabor diferenciado, a través de procesos de producción semi
industriales. Además, se optimizará los recursos para lograr que la
empresa sea rentable.
1.2.2. Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme)
Según la actividad económica de la empresa, le correspondería el
código CIIU N°1520 Elaboración de Productos Lácteos, con la
siguiente estructura:
Sección: D - Industrias manufactureras.
División: 15 - Elaboración de productos alimenticios y bebidas.
Grupo: 152 - Elaboración de productos lácteos.
Clase: 1520 - Elaboración de productos lácteos
1.2.3. Partida arancelaria
La partida arancelaria para nuestro producto es 0406.90.20.00
compuesta por:
Capítulo 04: Leche y productos lácteos.
Sección 06: Quesos y requesón
Sub partida 0406.90 : Los demás quesos.
Partida 0406.90.20.00: Con un contenido de humedad superior o igual
al 36% pero inferior al 46 % en peso (pasta semidura)
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La empresa se abocará en la elaboración, comercialización y distribución del
queso de cabra, estará dirigido al agrado de los niños, con quesos de sabores
comerciales y que aportarán el valor nutritivo de la leche de cabra.
Ofreceremos un producto diferenciado, que sea atractivo para los niños,
necesario para las madres de familia y con un precio competitivo.
SOCIOS CLAVE:
 Auto Servicios.
 Market.
 Organizaciones de ferias orgánicas.
 Ganaderos de Los Álamos
 Empresa de Maquinaria al crédito.
ACTIVIDADES CLAVE
 Convenio con ganaderos caprinos para estandarizar los precios, así como
solicitud de salubridad en sus establos.
 Seleccionar el preservante de origen natural, para que no reduzca el valor
nutricional del producto.
 Diseño del empaque adecuado a nuestro mercado objetivo, es decir,
diseños infantiles.
 Selección del material para el empaque, evaluando de los tipos de bolsas
no toxicas.
 Cumplir con los certificados requeridos para obtener el Certificado de
Sanidad.
 Impulso del producto a través de estrategias de marketing antes durante y
después del lanzamiento del producto.
RECURSOS CLAVES
 Leche de cabra de origen saludable, es decir el ganado caprino debe estar
correctamente vacunado y cuidado.
 El producto final, tendrá un tiempo de vida promedio, ya que
utilizaremos preservantes naturales.
 El empaquetado se realizará al vacío, con la maquinaria adecuada y
bolsas no toxicas.
 Certificado de Sanidad vigente.
 El marketing empleado será la pieza clave de la empresa en la
comercialización, ya que difundirá principalmente los valores nutritivos.
PROPUESTAS DE VALOR
 Se ofrecerá al mercado un queso a base de leche de cabra dirigido a
los niños, el producto será atractivo ya que la presentación será con
diseños infantiles y tendrá altos valores nutritivos que los padres deseen
brindar a sus menores hijos.
 El producto será agradable a los niños por el sabor, textura, aroma y sobre
todo por la fácil digestión, ya que tiene bajos niveles de lactosa a
comparación con la leche de vaca.

 A la fecha los padres buscan alimentar a los niños con loncheras nutritivas,
la leche de cabra tiene alto niveles de calcio, vitamina D que contribuye a
formación de huesos, Vitamina A y B2, además estimula las vías
respiratorias en los niños, y sobre todo los precios serán competitivos ya que
podrán adquirirlos por unidades o por docena, economizando al comprar por
cantidad.
RELACIÓN CON CLIENTE
 Ofrecer productos de alta calidad y nutritivos.
 Ingresar al mercado con precios competitivos.
 Distribución indirecta a través de Market Tambo, Listo, Mas y ferias
orgánicas, donde las madres buscarán el producto adecuado para sus hijos.
 La presentación individual del producto apta para niños, y presentación en
paquete de 12 unidades que permitirá un ahorro en los gastos de las
madres.
CANALES (COMUNICACIÓN CON CLIENTES)
 Página web
 Redes sociales
 Ferias gastronómicas
 Entrega de muestras gratis a las afueras de nidos, colegios, parques
infantiles de clase media alta. (La Molina, Surco, San Borja, San Isidro,
Miraflores)
SEGMENTO DE CLIENTES
 El producto está dirigido a niños en la etapa preescolar y escolar, además
de niños que son intolerantes a la lactosa.

 Las madres de hoy en día buscan un producto nutritivo y económico, a la
vez que sea práctico en el envío.
 En el país hay niños con sobrepeso desde el nacimiento, por lo que
medicamente es recomendable el consumo de leche de cabra por su bajo
nivel de grasa y altos valores nutritivos.
FUENTE DE INGRESOS
 Las ventas de los productos se realizarán en la cadena de Supermercados.
 Las ventas de los productos se realizarán en la cadena de Market.
 Las ventas de los productos en ferias orgánicas de diversos distritos
impulsadas por nuestras redes sociales.
ESTRUCTURA DE COSTOS
 Adquisición de leche de cabra con precios estandarizados, según el
convenio.
 Servicio de diseño de la presentación atractiva de nuestro producto, que
resalte visualmente ante la competencia indirecta.
 Adquisición de bolsas borrables a costo promedio para no afectar el costo
de producción, y diferenciarnos de los productos sustitutos.
 Costos y tasas del Certificado de sanidad, de la planta y personal que
intervendrá en la producción.
1.4. Descripción del producto o servicio.
El queso de cabra se presentará a los niños en una envoltura transparente
con el logotipo de la empresa en colores llamativos, en forma tubular,
empaquetado al vacío y con abre fácil, para facilitar su consumo sin ayuda de
un adulto. También la presentaremos en paquete de 12 unidades, que les
permita ahorrar a los padres de familia.
Gráfico 2. Modelo del producto final.
El producto tendrá una vigencia de 6 meses, gracias a los preservantes
naturales que intervienen en proceso de producción.
Cada bolsita de queso de cabra LA CAPRINA, contendrá 25 gr. de valores
nutritivos distribuidos en:
Tabla 1. Composición del queso de cabra "La Caprina"
COMPOSICION DEL QUESO DE CABRA "LA CAPRINA"

100.000 gr 25.000 Gr 100.000 gr 25.000 gr
Agua 44.000 gr 11.000 Gr Calcio 895.000 mg 223.750 mg
Calorías 452.000 kcal 113.000 Kcal Zinc 1.590 mg 0.398 mg
Grasa 35.900 gr 8.975 Gr Vitamina A 1591.000 UI 397.750 UI
Proteína 30.520 Gr 7.630 Gr Vitamina B1 0.140 mg 0.035 mg
Hidratos de
Carbono 2.170 Gr 0.543 Gr Vitamina B2 1.190 mg 0.298 mg
Potasio 48.000 Mg 12.000 Mg Vitamina B3 2.400 mg 0.600 mg
Fósforo 729.000 Mg 182.250 mg Vitamina B6 0.080 mg 0.020 Mg
Hierro 1.800 Mg 0.450 mg Vitamina B9 4.000 mcg 1.000 Mcg
Sodio 346.000 Mg 86.500 mg Vitamina B12 0.120 mcg 0.030 Mcg
Magnesio 54.000 Mg 13.500 mg Vitamina E 0.772 mg 0.193 Mg
Nota: El detalle de la composición del queso de cabra está en función a 100gr como
referencia, y 25 gr que es la cantidad que se ofrecerá por cada porción.
El producto contará con estándares internos de calidad, será debidamente
certificado por la DIGESA, y con preservantes 100% naturales.
1.5. Oportunidad de negocio.

El queso de cabra LA CAPRINA nació con el propósito de brindar un queso
nacional que satisfaga las necesidades de su mercado potencial, ya que este
se encuentra en los niños que buscan productos deliciosos y las madres que
buscan alimentos con valores nutritivos a su alcance.
La oportunidad de negocio que se determinó fue gracias a que hoy en día se
busca mejorar la alimentación de los niños, con loncheras que deben ser
agradables y nutritivas, además de accesibles para los padres de familia,
nuestro producto no busca ser calificado como un lácteo más en el mercado,
sino como un producto que solucione la necesidad de alimentarse de manera
saludable, práctica y económica.
Gráfico 3. Comparación de los nutrientes de la leche de vaca y cabra. (VITONICA, 2009)
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Las estrategias elegidas son:
ESPECIALIZACION DE SEGMENTO
El producto se enfocará a un segmento específico, niños de 2 a 10 años, ya
que están en su etapa de desarrollo y necesitan nutrientes; para llegar a ellos
se requiere de productos atractivos y agradables.

DIFERENCIACION
Presentaremos al mercado un producto nuevo en el mercado, diferenciado a
los quesos comerciales en cuanto a su presentación, es innovador ya que en
la actualidad encontramos productos nutritivos que no son atractivos para los
niños, por ello proponemos una barra de queso nutritiva.

Capítulo II
Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
El Macro entorno afecta a las organizaciones sin que estas puedan evitarlo,
está fuera de su alcance lograr escapar de las incidencias negativas y
positivas que influirá en sus actividades en menor o mayor escala, entonces
podemos decir que el macro entorno impacta directamente en la industria y
por ende en la organización, alterando su estabilidad relativamente.
Se analizará el mercado de nuestro producto a través de la herramienta
llamada PEST, la cual nos ayudará a evaluar el potencial del mercado y cuál
será la dirección apropiada para la empresa.
POLITICO
En el Perú estamos regidos por la Constitución Política vigente desde
01.01.1994 y en la actualidad el presidente es Pedro Pablo Kuckzynski,
aunque su aprobación durante en el último mes sufrió una caída y llegó a
19%. (GFK, 2017)
El país pasa por diversos problemas políticos por la falta de implementación
de normas en todos los sectores, como, por ejemplo, el educativo. Sin
embargo, a pesar de ello no afecta el ingreso de capitales al país, el
crecimiento en parte se debe a la conexión externa que permite modernizar,
mejorar y ampliar el mercado nacional, con ello se logró disminuir los índices
de pobreza e incluso el índice de mortalidad infantil y se espera una

1
constante en el crecimiento.
1
Reducción de la pobreza. (EL PERUANO, 2017)
Gráfico 4. Índice de Pobreza durante 2015 y 2016. (INEI, s.f.)
A partir del escándalo de la Leche Pura vida, el MINSA ha organizado
comisiones que revisarán detalladamente los registros sanitarios otorgados,
así como la calificación para los nuevos registros serán más exigentes.
Finalmente se anunció que el reglamento de la Ley de Promoción de la
Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes (Ley 30021) sería
aprobado; dicho reglamento va a permitir una mejora en temas que tienen
que ver con etiquetado de productos, publicidad, alimentos procesados,
alimentación saludable en colegios y las guías alimentarias. (EL PERUANO,
2017)
ECONOMICO
El Perú está calificado como el mejor ambiente macroeconómico de América
Latina.
“El semanario Latín Business Chronicle, con sede en Florida – Estados
Unidos, ratificó al Perú como el tercer mejor país en América Latina para
hacer negocios, precedido por Chile y Panamá; además de ser el cuarto
mejor en ambiente corporativo y nivel tecnológico” (GESTION, 2017)
Gráfico 5. Crecimiento de PBI del PERU en el 2017. (PUBLIMETRO, 2017)
La economía peruana se encuentra estable y con proyección a crecimiento,
aunque el país pasó por 3 eventos negativos como la paralización de fuentes
de recursos naturales, la corrupción de Odebrech y el fenómeno del “Niño
costero” se logró superar la desaceleración. (GESTION, 2017)
TECNOLOGICO
El aspecto tecnológico influye en temas como la innovación, modernización,
comunicación, expansión, etc. En el caso de la empresa LA CAPRINA SAC
la tecnología nos ayudará a contar con equipos modernos para la fabricación
del queso de cabra, así como las comunicaciones que serán más ágiles y
permitirán expandir el mercado de forma virtual.

SOCIAL
El factor social determina la cultura de una sociedad, como el estilo de vida,
esto afecta directamente la demanda de productos específicos, y con ello el
destino de las empresas que las producen.
Los consumidores peruanos logran calificar a un producto alimenticio como
Premium cuando sus ingredientes son de alta calidad, cuando tienen un
mejor resultado que los convencionales o cuando tienen beneficios
adicionales; estas características impulsaran al consumidor a pagar precios
elevados por producto Premium.
Asimismo, dentro del consumo peruano de los productos Premium, los
lácteos representan el 35%, es decir hay un mercado considerable que
prefiere consumir productos lácteos de calidad.
Gráfico 6. Premiumizaciòn de consumo en el Perú. (DIARIO LA REPUBLICA, 2017)

2.1.1. Macroentorno del País
Gráfico 7. Información del País. (INEI, s.f.)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
El Perú cuenta con una superficie continental de 1’285,215
km2, La costa que representa el 11.7% de la superficie, la
sierra representa el 28% de la superficie y la selva representa
el 60.3% de la superficie total del Perú, y con una población de
total de 31’826,018 habitantes.
Gráfico 8. Población de las principales regiones del Perú. (CPI, 2017)

El producto se comercializará en la capital del Perú: Lima, ya
que es donde se concentra la mayor actividad económica,
cuenta con una población 9’989,000 habitantes que representa
el 32% del país y se proyecta al 2020 ser 10’609166
habitantes, aproximadamente el 60% de su población en el
2016 es económicamente activa, PEA. (INEI-Oficina Tecnica,
2017)
Tabla 2. Número de Habitantes.
Nota: La proyección de habitantes 2020 se realizó en el 2016 (INEI, s.f.)
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
TASA DE CRECIMIENTO
Desde el último censo que se realizó en el año 2014 por el
Instituto Nacional de estadística e informática (INEI) la tasa de
crecimiento ha ido decreciendo y las proyecciones al 2025
continuará con el descenso, lo cual nos muestra que la
población se está enfocando a una planificación familiar que les
permita controlar el número de hijos y puedan actuar con
responsabilidad.
Gráfico 9. Proyección de población y tasa de crecimiento al 2025. (INEI, s.f.)
INGRESO PER CAPITA
Durante el 2016 el Perú logro un avance de 5.9% en el ingreso
Per Cápita, siendo el más alto entre 7 países más grandes de
la región.
Gráfico 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016)
Entonces, podemos decir que los ingresos de la población
tienden a incrementarse, por ende, la tasa de pobreza está
decayendo, lo nos permite dirigirnos a un mercado estable.

Tabla 3. PEA – POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
Ámbito geográfico
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Total 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Departamento
Amazonas 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7
Áncash 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6
Apurímac 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1
Arequipa 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3
Callao 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1
Cusco 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4
Huánuco 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8
Ica 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9
Junín 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6
La Libertad 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7
Lima 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7
Madre de Dios 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6
Moquegua 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6
Pasco 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4
Piura 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1
Puno 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0
San Martín 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4
Tacna 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2
Tumbes 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3
Ucayali 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-
Encuesta Nacional de Hogares.
Nota: Cantidad de la población económicamente activa – PEA
al 2015., donde resalta Lima con 5,182 habitantes.
Debido al crecimiento económico del país, la población
económicamente activa ha ido incrementándose
constantemente, esto dio como resultado el incremento del
ingreso Per Cápita de la población y con ello mejoró la
capacidad adquisitiva.
Gráfico 11. PEA según niveles de empleo - Lima Metropolitana. (BCRP, 2016)
La estabilidad laboral crea un ambiente favorable y permite que
la demanda del mercado sea constante, con la variación
positiva respecto al 2015, la población económicamente
estable, estará dispuesta a pagar el valor de los productos
innovadores.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Gráfico 12. Balanza comercial del país. (BCRP, 2016)
El BCR informó que, tras 2 años de saldos negativos, durante
el 2016 la balanza comercial alcanzó un superávit de $1.888
millones esto se debió al incremento de las exportaciones en
11.6%, y la caída de 5.9% en las importaciones, con respecto
al 2015.
El incremento de las exportaciones se debió a la recuperación
de precios de los minerales como el cobre.
La tendencia de consumo en el país cambiará para el 2017, ya
que a pesar de la estabilidad económica durante el 2016 se
manifestó una incertidumbre por los temas políticos, los
consumidores reaccionaron a esto con ajustes de presupuestos
hasta definir su situación; entonces, una de las tendencias que
marcará el año es búsqueda de satisfacer sus necesidades
nutricionales. (GESTION, 2017)
2.1.1.4. Indicadores Macroeconómicos
Gráfico 13. Principales indicadores macroeconómicos del Perú.

 PBI
Gráfico 14. Evolución de la Producción Bruto interno del Peru.
Las proyecciones del PBI para el 2017 fueron sobre el 4%, sin
embargo, durante el mes Febrero Marzo y Abril el país se vio
afectado con el fenómeno del “Niño costero” desacelerando la
proyección, pasando de 4.93% (Ene-17) a 0.17% (Abr-17) que
representó el punto más bajo en lo que va del año.
En el mes de mayo, el PBI se elevó a 3.39% gracias al impulso
fiscal con la reconstrucción y se logró reactivar los proyectos de
inversión de manera gradual.
Con estos resultados, el PBI por habitante se incrementó en
2.8%, elevando el poder adquisitivo para el consumo del
mercado.
Las nuevas proyecciones para el cierre del año y los siguientes
fueron reconsiderados, reduciéndose a 5.3% de 4.6% para el
2017, de 4.5% a 4% para el 2018 y 2019.
 TASA DE INFLACION
El índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana fue
0,24% al cierre de enero 2017; sin embargo, este resultado fue
afectado por el fenómeno del “Niño costero” sufriendo un
incremento hasta 1.27% debido a la gran demanda de
productos de primera necesidad.

Luego de finalizar los ataques del Fenómeno del “Niño costero”
en mayo, se logró controlar la tasa y se redujo hasta -0.58%
gracias a la pronta recuperación de las inversiones afectadas.
Gráfico 15. Evolución de la tasa de inflación del Perú. (INEI, s.f.)
El Banco Scotiabank señala que durante agosto la inflación
estaría próxima a 0.58%, la más alta desde marzo (1.27%) y
superior a la de agosto del año pasado (0.36%), debido al
incremento de precios de los productos básicos como el limón
(+120%), el agua (+20%) entre otros.
Gráfico 16. Componentes de inflación durante el año. (INEI, s.f.)
 TASA DE
INTERES
Dentro de la política monetaria del BCRP incrementó la tasa
del 3.75% a 4.25% a inicio del año, sin embargo luego acordó
mantenerla tasa de interés en 3.75% durante el mes de agosto,
ya que la tasa de inflación continúa en descenso, según en el
rango proyectado, además de la gradual recuperación de la
economía mundial y sobre todo las expectativas en los gastos
públicos privados para el siguiente trimestre son alentadoras.
(BCRP, 2016)
Gráfico 17. Evolución de la tasa de interés de referencia (BCRP, 2016)
 TIPO DE CAMBIO
El tipo de cambio ha continuado con una orientación hacia la
baja, el debilitamiento del dólar a nivel mundial se debe a las
medidas tomadas por el presidente de los Estados Unidos,
Donald Trump; como la renegociación del TLC restringiendo las
importaciones, cambios en las políticas de migración
incluyendo la construcción de un muro en la frontera con
México, así como el retiro de los Estados Unidos del acuerdo
climático de París. Asimismo, existe otro factor que está
hundiendo al dólar, la tormenta tropical HARVEY.

El BCRP ha intervenido significativamente en el mercado
cambiario, con la compra de US$ 1,503 millones hasta la fecha;
con la finalidad de reducir la volatilidad del tipo de cambio.
El dólar está camino de registrar una pérdida de más de 0.5%
para la semana, con la mayoría de los daños sufridos. El tipo
de cambio durante agosto 2017 en el mercado informal oscila
entre S/.3.242 y S/ 3.243 y en el mercado interbancario se situó
en S/.3.238.
RIESGO DEL PAIS
El riesgo país es cálculo de un índice denominado Emerging
Market Bond Index Plus – EMBI+, que calcula el éxito de un
proyecto de inversión.
Este indicador muestra el grado de peligro del país, es decir, si
puede responder ante las inversiones extranjeras, es de vital
importancia para evaluar a los países en vía de desarrollo
porque brinda parámetros de confiabilidad y transparencia
sobre la emisión de deuda externa.
El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.37%, según
el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.
El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del
rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente
al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense. En 2016,
la región del Perú reportó el riesgo más bajo, seguido de Chile,

Colombia y México; en lo que va del 2017 el riesgo país del
Perú se posiciono en 2° lugar después de Chile. (GESTION,
2017)
Gráfico 18. Comparativo de Riesgo País de los países de latinoamericana.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
INSCRIPCION EN EL REGISTRO SANITARIO DE
ALIMENTOS Y BEBIDAS DE CONSUMO HUMANO
Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-
98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas
industrializadas.
Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por D.S.-007-98-
SA, el Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de
productos y fabricantes, es decir aquellos que son elaborados
por un mismo fabricante y que tienen la misma composición
cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que
comparten los mismos aditivos alimentarios.

Para solicitar dicho registro, el expediente debe consignar lo
siguiente:
 DATOS DEL PRODUCTO
Nombre que refleja la verdadera naturaleza del producto.
Nombre comercial del producto (opcional).
Marca del producto (opcional).
Vida útil del producto.
Condiciones de conservación del producto.
Identificación del lote para realizar rastreabilidad y
decodificación.
Relación de ingredientes y aditivos.
 GRADO ALIMENATARIO
Todos los ingredientes deben de ser de grado alimentario.
El nombre del producto refleje su verdadera naturaleza en
cumplimiento con lo establecido en Norma Codex Stan 01-
1985 y Ley de Protección y Defensa del Consumidor N°
29571.
 CERTIFICADO DE ANALISIS MICROBIOLOGICO
Debe estar emitido por un laboratorio acreditado en
Indecopi o por control de calidad de la fábrica, además los
resultados de los análisis microbiológicos deben cumplir con
los criterios establecidos en la Norma Sanitaria aprobada
por la R.M. 591- 2008 MINSA.
 CERTIFICADO DE ANALISIS FISICO QUIMICO

Debe estar emitido por un laboratorio acreditado en
Indecopi o por control de calidad de la fábrica, además los
resultados de los análisis fisicoquímicos cumplan con los
parámetros establecidos en las normas específicas del
CODEX Alimentarius, normas sanitarias nacionales o FDA.
 ROTULADO
La información del producto (Información nutricional) debe
estar de acuerdo con el Art. 117 del Reglamento aprobado
por D.S. -007-98-SA norma Metrológica peruana de
rotulado de productos envasados y norma Codex Stan 01-
1985: Norma General de Etiquetado de los Alimentos.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
En el sector de productos lácteos, la valoración del queso de
cabra en el extranjero es considerable, la producción de la
leche de cabra aumentó a nivel mundial; sin embargo, a pesar
de ello, el caprino se sigue explotando principalmente para la
producción de carne, tan solo en el continente europeo es
considerado como producto principal la leche y sus derivados.
Asia cuenta con el mayor número de cabezas de ganado
caprino, las cuales son manejadas con tecnología de punta, sin
embargo, en Europa se concentra la producción y distribución
del queso de cabra.

Gráfico 19. Producción de queso de cabra por región.
Estudios europeos afirman que los beneficios de la leche de
cabra son mayores a los de la leche de vaca, que se
evidencian al facilitar su consumo en infantes sin la
presentación de alergias (producto hipo alergénico). Fue por
este motivo que se impulsó la producción de la leche de cabra,
pero en la búsqueda de una mejor forma de comercialización y
así que se optó por la producción de queso de cabra.
Exportaciones / Importaciones:
El país que más exporta es Francia (Solo exporta un 30% de
su producción), seguido de Alemania. Dentro de los diez
mayores países exportadores, sólo Irlanda, Nueva Zelanda,
Países Bajos y Australia tienen un mercado mayoritariamente
oriental, con un 95%, 90%, 72% y 65% de sus producciones
exportadas, respectivamente. Además, se resalta que los
Estados Unidos son los mayores productores, sin embargo, su
exportación es prácticamente inapreciable, ya que la mayor
parte de su producción es para su propio mercado. En lo

referente a las importaciones, los países que más queso
importan son Alemania, Reino Unido e Italia. (QUESOS.ES,
2017)
Gráfico 20. Producción y exportación mundial de queso por país.
En el mercado internacional son conscientes del valor
nutricional de la leche de cabra, por lo que su consumo es alto.
Asimismo, contamos con una competencia directa, ya que
cuentas con queso de cabra dirigido a niños como:
 Dairylea
 Cheestrings
 Babybel, entre otros.

Gráfico 21. Consumo de Queso de cabra por país.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Los niveles socioeconómicos es un factor importante, ya que
nuestro producto estará orientado al a los NSE A, B y C, estos
sectores representan el 64.50% en Lima Metropolitana.
Gráfico 22. Distribución de hogares según NSE 2014 - Lima Metropolitano
La medición de los ingresos y gastos que desarrolla el INEI,
compara el gasto promedio mensual de un poblador con el

costo de una canasta mínima alimentaria y no alimentaria,
distribuido de la siguiente manera:
Tabla 4. Ingresos y gastos de Lima Metropolitana.
En el país hay un pequeño mercado que consume queso de
cabra, por sus valores nutritivos, aunque el sabor no es
comercial. Este producto se comercializa en ferias orgánicas y
en los principales supermercados, donde los consumidores
conocen, buscan y valoran el queso de cabra.
La propuesta de nuestra organización es ambiciosa, se trata de
redirigir el queso de cabra a niños, ya que son los que
necesitan mayores nutrientes para su desarrollo.
En Lima, la cantidad de infantes de 0 a 12 años en representa
el 23% de su población, podremos decir que es un porcentaje
considerable de consumidores potenciales para dirigir nuestro
producto.
Gráfico 23. Población segmentada por edades en Lima

2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Los proveedores juegan un papel importante para la
producción, se cuenta con un portafolio de proveedores que
tienen precios competitivos y son competentes en el mercado,
solo el 50% brinda sus productos a crédito con un recargo
promedio de 4% mensual por concepto de interés.
Los proveedores de leche de cabra serán los ganaderos de
Vegueta – Chancay, ya que sus establos estarán cerca de la
planta, el medio de pago será al contado y la recolección será
diaria. Asimismo, se establece el precio del litro de leche de
cabra a S/.3.00 y una cantidad mínima de 1000 litros
semanales.
Proveedores:
 Establo de Ganaderos Caprinos
Los Álamos-Chancay.
 Alitecno
Av. Tambo Real 264 Lima
 Insumos & Soluciones para industria alimentaria SAC.
Av. Esteban Campodónico N° 141, Urb. Santa Catalina
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el sector de productos lácteos, el país cuenta con 3 grandes
empresas que abastecen al 96% del mercado, sin embargo, no
comercializan con leche de cabra ya que no tiene una gran
acogida.
Gráfico 24. Distribución de abastecedores de productos lácteos en el Perú.
Las empresas que comercializan queso de cabra en el país
están orientados al segmento de personas adultas. No
contamos con una competencia directa, sólo con productos
sustitutos que alimentan de igual manera a los niños, como
yogurt, queso fresco, leche fresca y evaporada.
Los competidores Internacionales de queso de cabra que se
venden en el Perú están dirigidos a la población adulta.
 Queso Azul, Milkunz (País Italia)
 Queso Blue Cheese D'Auvergne, Roussel (País Italia)
 Queso de Cabra, President (País Francia)
 Queso de Cabra, Rocinante (País España)
 Queso de cabra La Campesina: SPANISH CHESSE Cabra
con pimiento (País España)
 Queso de cabra K'APRINS (País Francia)
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
En el país se cuenta con muchas empresas que brindan un
servicio de distribución a través de la tercerización, cuentan
con los recursos necesarios para el traslado de cada tipo de
producto, en nuestro caso vehículos con cámaras frigoríficas,

donde se pueda controlar la temperatura y se garantice el buen
estado del queso en el traslado.
Las políticas de distribución de la empresa serán semanales, y
la proporción de despacho será de acuerdo con los pedidos
realizados por nuestros clientes.
Para la distribución de nuestro producto será por medio de
canales altamente comerciales, gracias a las relaciones
publicas de nuestros socios, canales como:
 Cadena de Market Listo
 Cadena de Market Mas
 Cadena de Market Tambo
 Feria de alimentos orgánicos.
 Página Web de alimentos orgánicos.
Gráfico 25. Distribución de Queso de Cabra "La Caprina"
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
La fuerza central es la rivalidad de la competencia, esta puede
determinar el atractivo del sector, en nuestro caso el producto lácteo:
Queso de cabra.
Identificaremos la siguiente información del nivel de la competencia:
Los principales abastecedores de productos lácteos son Gloria, Nestlé
y LAIVE, influyendo en el 90% del sector, sin embargo, no
comercializan leche o queso de cabra.
El 10% restante está abastecido por la industria artesanal, se
determinó que están enfocados el brindar el mismo producto, pero con
características diferentes, dirigidas al consumo de las personas
adultas, los sabores que ofrecen son intensos, combinado con otros
productos como salame, hierbas aromáticas, curry, pimiento, etc.
Tenemos una ventaja competitiva, ya que al no tener un rival directo
que se enfoque en el segmento infantil, podemos posicionarnos en el
mercado a través de un precio accesible gracias a la presentación de
25 gr, y con promociones que les permitan lograr un ahorro en la
canasta familiar.
La publicidad de la competencia indirecta es fuerte, creando una
barrera para el ingreso de otras marcas, por ello debemos diseñar
estrategias de marketing donde se da a conocer el producto y sus
beneficios.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
En el Perú, una gran parte de los consumidores del sector están
desorganizados, desinformados y son muy poco exigentes. Al ser
bienes de consumo masivo, los productos del sector lácteo tienen una
amplia gama de clientes, tanto minoristas como mayoristas; por lo que
se hace poco probable que estos puedan ejercer un gran poder de
negociación sobre esta industria de consumo masivo.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
La leche de cabra es la materia prima del producto, actualmente se
realiza el acopio de ella con los ganaderos con su propio ganado,
creando una rivalidad entre ellos por participar en el acopio, esto
ayudaría en la negociación para fijar los precios.
Los proveedores de insumo y/o maquinaria, cuentan con precios
competitivos y son competentes en el mercado, solo el 50% brinda sus
productos a crédito con un recargo promedio de 4% mensual por
concepto de interés, en este caso la negociación no es posible, ya que
tienen sus precios y políticas establecidas.
El costo de insumos y materia prima influye en el costo de producción
total, por lo que debemos seleccionar a los mejores proveedores con
precios competitivos.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los productos sustitutos están ubicados dentro y fuera del sector, ya
que nuestro mercado objetivo es el segmento infantil, tenemos diversos
sustitutos para la lonchera de los niños.
Sustitutos del mismo sector: quesos de vaca en diversas
presentaciones (Fresco, Edam, Bonlé, etc.) pero que necesitan un
complemento como el pan.
Sustitutos de otros sectores: cereales, galletas, frutas; la gran
diferencia en algunos casos es que no aportan nutrientes a los niños,
pero si son de su completo agrado por los saborizantes, y atractivos
por los precios bajos.

Los productos sustitutos pueden influir en la producción, de manera
positiva o negativa, nuestro producto tiene una ventaja sobre los
productos mencionados por su valor nutricional, para dirigir la influencia
a un resultado positivo debemos informar a los consumidores sobre
nuestros beneficios a través de la publicidad.
2.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores.
En el sector de productos lácteos, hay una constante amenaza por
parte de pequeños productores de leche tanto de vaca como de cabra.
Al no tener competencia directa, estamos propensos al ingreso de
competidores que vean atractivo el nicho de mercado.

Capítulo III
Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión
La visión de la empresa es ser los mejores elaboradores de queso a
base de leche de cabra en el Perú, manteniendo altos estándares de
calidad.
3.1.2. Misión
La misión de la empresa es impulsar el consumo de los derivados de
leche de cabra, y cooperar con la buena nutrición de los infantes.
3.2. Objetivos
El objetivo de la empresa es ofrecer un producto nutritivo, agradable,
accesible y practico; además de informar a público las cualidades nutritivas de
la leche de cabra, logrando así la fomentación de una buena alimentación de
los consumidores y apoyar el desarrollo sostenible de la ganadería caprina en
el Perú.
Dentro de los objetivos específicos tenemos:
 Durante el primer año el producto debe posicionarse en el mercado.
 Durante el segundo año las ventas se incrementarán en un 20% en
adelante.
 Durante el tercer año se incrementará variedad en nuestros productos.
 Durante el cuarto año se realizará alianzas estratégicas con
nutricionistas para expandir al mercado saludable.

 Durante el quinto año se abrirán puntos de venta, y así lograr posicionar
el queso de cabra por encima del queso de vaca.
3.3. Análisis FODA
3.3.1. FORTALEZAS
 El precio de introducción al mercado será Competitivo, en una
presentación de la unidad por 25gr. Y un empaque de una bolsa por
docena de unidades.
 La materia prima es un producto altamente nutritivo, y el producto
final mantendrá los valores nutritivos, por lo que será atractivo en el
mercado, tanto para los niños como para los padres de familia.
 El abastecimiento de la materia prima es directo, ya que el convenio
con los ganaderos de la zona es vital para garantizar que los costos
sean bajos y la calidad de nuestro producto sea alta.
 Los ganaderos cabríos tienen estándares de calidad en la crianza
del ganado, principalmente en la alimentación balanceada y la
higiene del establecimiento, estos requisitos son parte del convenio
entre la empresa y los ganaderos.
 La producción de calidad se debe a la inversión en tecnología, la
empresa decidió invertir en maquinaria innovadora para garantizar
la calidad del producto final; así como software que permita
controlar la producción.
3.3.2. OPORTUNIDADES
 Necesidad de consumo de los derivados de la leche, el sector de
productos lácteos bajo -4.7% durante el 2016, pese a ello se está
recuperando en lo va del año, a la fecha se ha consumido 87 litros

por persona cuando lo recomendable por la Organización de las
Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura - FAO es 120
litros. (PERU 21 , 2017)
 El consumo de la leche de cabra se da gracias a sus valores
nutritivos, La Dirección General de Negocios Agrarios del Ministerio
de Agricultura y Riego, en colaboración con la Municipalidad
Metropolitana de Lima y los Productores de Caprinos de las
regiones de Lima Provincias programan festivales que buscan
posicionar en el mercado, promover el consumo de la leche de
cabra y sus derivados.
 Nicho de mercado disponible, el consumo infantil de queso de
cabra no está impulsado en el mercado, ya que la producción
ordinaria de queso en la actualidad está dirigido a gustos de
personas adultas.
 Las relaciones públicas de la empresa son altamente comerciales,
es decir, los socios de la empresa son estratégicos y relaciones con
el mercado.
 Tendencia a cuidar la nutrición y preferencia por lo natural, se ha
visto incrementado durante el presente año.
3.3.3. DEBILIDADES
 Personal operario capacitado, pero sin experiencia con la
maquinaria de la empresa.
 La empresa no posee certificaciones ISO 9001, OHSAS 18001, ISO
22000.
 La empresa no cuenta con un respaldo financiero, ya que al ser
nueva no cuenta historial crediticio para acceder a créditos
bancarios durante el primer año.
 El queso de cabra no está posicionado en el mercado, debido a la
asociación de la leche de cabra con un sabor poco agradable, por
ende, sus derivados tienen poca aceptación.
3.3.4. AMENAZAS
 Presencia de productos sustitutos indirectos, que amenazarán la
aceptación del producto en el mercado infantil.
 Mercado en búsqueda constante de productos económicos, sin
considerar los valores nutritivos.
 Desconocimiento de los valores nutritivos del queso de cabra, ya
que actualmente el queso de leche de vaca está posicionado en el
mercado.
 La empresa es nueva en el mercado y el producto no tiene
publicidad que lo anteceda.

Tabla 5. Matriz FODA
FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)

FACTORES D1. Personal capacitado, pero
INTERNOS F1. Precio competitivo. sin experiencia.
F2. La materia prima es altamente D2. La empresa no posee
nutritiva. certificados ISS, OHSAS.
F3. Maquinaria con tecnología D3. Empresa nueva sin
FACTORES moderna. accesos financieros.
EXTERNOS F4. Estándares de crianza del D4. El queso de cabra no está
ganado caprino. posicionado.
OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)
1.- Ante la necesidad ofreceremos
O1. Necesidad de consumo de un producto sustituto que mejore 1.- Recurrir a créditos
los derivados lácteos. a la competencia en sabor, bancarios para la apertura
O2. Relaciones publicas nutrición y precios, a través de puntos de ventas propios. D3-
altamente comerciales. publicidad. O2 (Año 5)
F1-O1 (Año 1)
O3. Nicho de mercado
disponible. 2.-Realizar un financiamiento para 2.- Gestionar las certificaciones
la adquisición de maquinaria de de la industria para incrementar
O4. Tendencia a cuidar la tecnología moderna. la calidad del queso de cabra.
nutrición. F3-O1 (Año 1) D2.O2 (Año 5)
AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)

A1. Presencia de productos 1.- Ingresar al mercado más 1.- Buscar socios estratégicos
sustitutos indirectos. variedad de productos nutritivos, para incrementar nuestra venta
A2. Búsqueda constante de manteniendo el precio por canales como
productos económicos. competitivo. supermercados.
F1-A1 (Año 3) D4-A1 (Año 4)
A3. Gran grupo desconoce los 2.- Estrategia de reducción de 2.- Alianza estratégica con
valores nutritivos. costos, para mantener el precio nutricionistas que puedan
competitivo recomendar el queso de cabra.
A4. Empresa nueva sin F1-A2(Año 2) D4-A3 (Año 4)
publicidad previa.
Nota: Determinación de estrategias para los próximos 5 años.
Tabla 6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (MEFE)
FACTORES PESO VALOR PONDERACION

OPORTUNIDADES (O)
1 Necesidad de consumo de los derivados lácteos. 0.15 4 0.60
2 Relaciones publicas altamente comerciales. 0.09 3 0.27
3 Nicho de mercado disponible. 0.15 4 0.60
4 Tendencia a cuidar la nutrición. 0.09 3 0.27
AMENAZAS (A) 1.74
1 Presencia de productos sustitutos indirectos. 0.16 2 0.32
2 Búsqueda constante de productos económicos. 0.10 1 0.10
3 Gran grupo desconoce los valores nutritivos. 0.14 2 0.28
4 Empresa nueva sin publicidad previa. 0.12 1 0.12
0.82
1.00 - 0.92
Nota: Según el análisis se determina que las fuerzas externas son favorables a la organización
con un peso ponderado total de 1.74 contra 0.92 de las amenazas lo cual establece que el
medio ambiente es favorable a la empresa.
Tabla 7. Matriz de Evaluación de Factores Internos (MEFI)
FACTORES PESO VALOR PONDERACION

FORTALEZAS (F)
1 Precio competitivo. 0.12 4 0.48
2 La materia prima es altamente nutritiva. 0.15 4 0.60
3 Maquinaria con tecnología moderna. 0.10 3 0.30
4 Estándares de crianza del ganado caprino. 0.10 3 0.30
DEBILIDADES (D) 1.68
1 Personal capacitado, pero sin experiencia. 0.09 1 0.09
2 La empresa no posee certificados ISS, OHSAS. 0.10 1 0.10
3 Empresa nueva sin accesos financieros. 0.14 2 0.28
4 El queso de cabra no está posicionado. 0.15 2 0.30
0.77
1.00 - 0.91
Nota: Según la matriz se determina que las fuerzas internas son favorables a la organización con
un peso ponderado total de 1.68 contra 0.91 de las debilidades.
(F-D)0.91
A O
0.92 (O-A)
Grafico 6. Grafica de estrategias Análisis FODA.
Según la gráfica de estrategias del análisis FODA, determinamos que nos
encontramos en una situación ideal, ya que contamos con solidas fortalezas y
oportunidades favorables para la realización del proyecto.

CONCLUSIONES
Teniendo en cuenta que el Entorno Macro económico del país es favorable
para la inversión, considerando factores como el riesgo país, el crecimiento del
ingreso per cápita de los últimos años, la concentración de la PEA en Lima, que
en el caso del Entorno del sector encontramos que los países europeos afirman
que la leche de cabra es más beneficiosa que la de vaca sobre todo en los niños,
el Mercado Competidor está orientado principalmente a los productos derivados
de la leche de vaca, hemos concluido que existe la posibilidad de desarrollar una
barra de queso hecho a base de leche de cabra con alto valor nutritivo orientado a
niños en edad pre escolar y escolar y dirigido a la población del Lima.
Uno de nuestros principales retos que queda es lograr que nuestro público
objetivo cambie el hábito del consumo de productos lácteos derivados de leche de
vaca por los de cabra, para ello trabajaremos en la adecuación del sabor, textura,
olor, presentación de nuestro producto y precio.

Capítulo IV
Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado

La investigación de mercado que llevamos a cabo tiene como objetivo
conocer la existencia de un mercado potencial para nuestro producto.
Además, contribuirá a la toma de decisiones en las estrategias a emplear
para el lanzamiento del producto.
4.1.1. Criterios de segmentación
Para segmentar al mercado analizaremos las características de la
población, dividiéndolos en sub grupos. El análisis se enfocará en el
modelo de negocio B2C (Business to Consumer), donde se
segmentará en base a los siguientes criterios:
GEOGRAFICO
PAIS : PERU
HABITANTES : 31’826,018
REGION : LIMA
HABITANTES : 9’989,000
DEMOGRAFICO
FAMILIAS LIMA : 2’686,690
PROM DE NRO HIJO : 2 INGRESO MENSUAL :
NSE A B C
SOCIOECONOMICO
NSE DE FAMILIAS : ABC
PSICOLOGRAFICO
PERSONALIDAD : SALUDABLE
ESTILO DE VIDA : FAMILIAS SALUDABLES
CONDUCTUAL
COMPRADORES : CONOCEDORES DE LAS
PROPIEDADES NUTRITIVAS
FAMILIARIZACION CON EL SABOR
DEL PRODUCTO
BUSCADORES DE PRODUCTOS
SALUDABLES
CONSUMIDORES CONSTANTES DE
LACTEOS
Entonces podemos decir, que los segmentos seleccionados son:
consumidores (Usuarios) de 2 a 17 años en la etapa escolar, y padres
de familia (Compradores) con un ingreso medio-alto en busca de
alimentar saludablemente a sus hijos a través de loncheras nutritivas a
agradables; ambos residentes en Lima-Perú y con estilos de vida
saludables.
4.1.2. Marco Muestra
El Marco Muestra hace referencia a la población disponible del
segmento seleccionado, para la investigación que vamos a realizar.
Para calcular la muestra, tomaremos una parte de las unidades
muéstrales que forman parte de la población del segmento
seleccionado, a partir de la muestra tomada evaluaremos a la
población.
Para hallar el tamaño de la muestra, tomamos la cantidad de la
población del segmento seleccionado.
Tabla 8. Calculo de tamaño de muestra
JEFAS DE
POBLA HOGAR/NIÑOS ENCU
EDAD CION HOMBRE MUJER ESTUDIAN NSE A NSE B NSE C TOTAL CUOTA ESTA
5-18 2,787,011 1,418,206 1,368,804 93.00% 4.90% 18.80% 40.80% 1,671,788 81% 314
25-49 4,493,312 2,260,980 2,232,333 26.30% 4.90% 18.80% 40.80% 378,682 19% 71
TOTAL 7,280,323 3,679,186 3,601,137 2,050,470 385
Nota: Se realizó el cálculo de la muestra en base a lo formulado en el modelo B2C,

y se realizó la distribución según la segmentación del mercado potencial.
Según los resultados del cálculo, se debe realizar 314 encuestas a
escolares entre 5 – 18 años, y 71 encuestas a padres de familia entre
25 – 49 años.
4.1.3. Entrevista a profundidad
La entrevista a profundidad se realizó a 3 canales seleccionados, ya
que cuentan con información determinante para el despegue del
producto; así como una evaluación en las decisiones incurridas, lo que
permitirá re evaluarlas y mejorarlas.
Se determinó realizar una entrevista estructurada para poder concretar
los resultados a través de preguntas cerradas, serán desarrolladas
previamente en el cuestionario anexo.
Los agentes entrevistados fueron:
 Entrevista a Proveedor – VULCANO TEC
El objetivo es identificar el perfil de proveedor y reconocer las
bondades de su producto, la calidad de la maquinaria para la
producción del queso de cabra, además de beneficios que
ofrece como las facilidades de pago.
Perfil
Nombre: JORGE ESCOBAR

AREA DE PRODUCCION
Profesión: ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
Experiencia: 10 AÑOS
Información del negocio
Es empresa peruana con 25 años de experiencia en la
fabricación de maquinarias agroindustriales para el
procesamiento de alimentos, posicionándolo como referente
nacional y su objetivo es brindar equipos eficientes para que sus
clientes optimicen sus recursos. Además, ofrecen maquinaria
individual, así como una línea completa que equipe una planta.
Cuentan con políticas de crédito que facilita la adquisición de las
maquinarias.
Inversión
Precio: S/100,000.00 promedio por línea completa
Servicio de instalación y traslado: Gratis
Mantenimiento anual: S/.2,500.00
Tiempo de entrega: 25 días
Personal: 70 personas
Tiendas: 3 tiendas
Planta: 2 fabricas
 Entrevista a Competencia – QUESOS HUACARIZ
El objetivo es buscar la perspectiva de las empresas que ya
están en el mercado, conocer su experiencia con la producción,
comercialización y problemática del negocio en marcha.
Perfil
Nombre: CESAR PANDURO YAURI
ADMINISTRADOR
Profesión: ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
Experiencia: 8 AÑOS
Información del negocio
Es una empresa agropecuaria dedicada a elaboración y
comercialización de una amplia variedad de productos lácteos,
usando los mejores insumos de cada región garantizando un
valor agregado que es la diferenciación del sabor, además
cuentan con una moderna tecnología y un equipo de trabajo
calificado.
Estrategia de Introducción
El lanzamiento de su queso Provolone ahumado fue particular,
porque en este producto se buscó mantener su sabor original,
pero con una consistencia especial, ya que anteriormente
realizaron un estudio y determinaron que los consumidores
prefieren el sabor de Edam y la consistencia del Mozzarella; este

producto no existía en el mercado nacional sin embargo la
acogida fue un éxito.
Inversión
Ventas Anuales: S/.100,000.00
Ventas Diarias: 30-40 Quesos
Frecuencia de consumo: Invierno-Otoño
Precio promedio: S/.10.00
Personal: 14 personas
Sugerencias
Brindar un valor agregado a los productos como forma, sabor,
consistencia, son la clave para el éxito.
 Entrevista a Especialista - NUTRICIONISTA
El objetivo es verificar si el producto que ingresaremos al
mercado cumple con las condiciones nutricionales adecuadas
para el público al que nos encontramos orientados.
Perfil
Nombre: Miluska Verástegui
Profesión: Nutricionista
Experiencia: 10 años
Know-How
La Srta. Miluska Verástegui se desempeña como nutricionista en
la empresa Giser (Gestión Integral de servicios), empresa
dedicada al rubro de servicio de Alimentación a empresas e
industrias y multiservicios a campamentos mineros,
hidrocarburos y proyectos de construcción a nivel nacional.
Opinión del producto
Luego de informarle nuestra propuesta del producto, opina que
realmente la leche de cabra es más saludable que el de vaca,
además analizó el contenido nutricional de la barra de queso y
nos comentó que tiene excelentes cantidades de nutrientes
como las proteínas que son 7 ml, al compararla con vaso de
leche.
Sugerencias
La nutricionista nos recomienda lanzar el producto al mercado,
ya que tiene una gran probabilidad de obtener una gran acogida,
porque continuamente recibe más preguntas de padres de
familia sobre la alimentación de los niños.
Inversión
 Conclusión
A partir de las 3 entrevistas realizadas se obtienen información
que aportaran en la elaboración de estrategias, para ello
determinamos lo siguiente:
La idea de negocio es ambiciosa y tiene una alta rentabilidad si
se optimiza y explota los recursos, el factor clave para una
excelente acogida en el mercado, es el valor agregado; y este se
determinará después de un estudio de mercado.
La mejor alternativa para la implementación de las maquinarias
es adquirir una línea completa, ya que el costo de S/.80,000.00
es razonable y existe políticas de crédito que facilitan la
adquisición.
El producto realmente está calificado nutricionalmente, y la
proyección del posicionamiento es favorable, ya que en la
actualidad los padres buscan mejorar la alimentación de sus
hijos y tiene un mayor consumo de productos saludables.

4.1.4. Focus Group
El focus group se realizó en una sala adecuada con un ambiente cálido
y ambientado con nuestros productos para lograr que los participantes
se sientan en confianza y nos brinden su atención y respondan con
sinceridad, el mismo que se desarrolló en 2 fechas, los días 15 y 16 de
Septiembre del presente año.
FOCUS GROUP 1
Fecha: 15/09/2017
Lugar: SAN JUAN DE MIRAFLL ORES
Hora: 07:00 PM
PARTICIPANTES
Nro.
Nombre Edad Hijos
1 Natalia Aguilar Zegarra 35 1
2 Nataly Pandur 39 1
3 Miguel Guillen 39 1
4 Víctor Chichizola Porras 43 1
5 Gerald Castañeda Córdova 40 1
6 Graciela López Tume 33 1
FOCUS GROUP 2
Fecha: 16/09/2017
Lugar: SAN JUAN DE MIRAFLORELORES
Hora: 07:00 PM
PARTICIPANTES
Nombre Sexo Edad
1 MARCELO CACERES AGUIRRE M 12
2 JULIO MENDEZ PARODI M 15
3 CRISTIAN PEREZ ALBARRAN M 12
4 BRUNO CHAPARRO NAVARRO M 3
5 RODRIGO GONCHA LUNA M 11
Este método nos permitirá recolectar información del mercado
potencial, consistirá en reunir un grupo de pequeño de la muestra
seleccionada que cumple con los criterios del segmento para
determinar el perfil de consumidor, características resaltantes y
posibles mejoras del producto.
Para lograr obtener información necesaria, primero se indagó sobre sus
hábitos de consumo para luego presentarles nuestro producto
resaltando los beneficios que contiene e invitándolos a degustar; luego
de lo expuesto se determinó lo siguiente:

 Perfil del cliente
Los compradores tienen marcada preferencia por seleccionar
alimentos saludables para sus hijos.
El sabor de queso que prefieren es Edam.
Consumen queso inter diariamente.
La loncheras escolares y snack no son muy elaborados, todo lo
contrario, suelen buscar lo más práctico por limitaciones de tiempo.
Consideran que al no contar con mucho tiempo porque trabajan,
generalmente frecuentan centros comerciales cercanos a sus
trabajos, como Vivanda, Wong, Plaza Vea.
 Características resaltantes del producto
Algunos tienen hijos alérgicos a la lactosa, lo cual reconocen que
sería una excelente opción nuestro producto, por el valor nutritivo
que posee.
 Mejoras del producto
En cuando al sabor les pareció agradable, sin embargo, la textura
les pareció un tanto dura, por lo que sugirieron ablandarla un poco,
para que sea completamente de su agrado.
4.1.5. Encuesta
Este método es fundamental para obtener información
cuantitativamente importante de los consumidores potenciales.
La confección de las encuestas cuenta con una estructura de 23
preguntas, dirigidas a los padres de familia entre 25 a 49 años, las
preguntas fueron seleccionadas cuidadosamente siendo las necesarias
para poder medir variables de forma cualitativa.

4.1.5.1. Objeto de la investigación:
Determinar las principales características de consumo en las
familias de Lima en la actualidad, donde los objetivos principales
son:
 Conocer el grado de consumo de queso en los hogares.
 Conoces el grado de aceptación de nuestro producto.
 Definir los canales de venta que prefiere el consumidor.
 Determinar si estarían dispuestos a pagar el costo propuesto.
4.1.5.2. Muestra:
La muestra fue 25 padres de familia, divididos en 20 Mujeres y 5
hombres.
4.1.5.3. Resultados determinantes de la investigación:
El 92% de las familias seleccionadas

[V… [VAL
OR]
afirman que consumen queso en
SI CONSUME NO CONSUME
CONSUMO DE QUESO
casa, y el 8% no lo consume por Gráfico 26. Consume Ud. Queso
en su hogar
diversas razones.
[VAL [VAL
OR] OR]
conoce o escucho sobre el queso de
leche de cabra, sin embargo hay un SI NO

CONOCE EL QUESO DE
CABRA
Gráfico 27. Conoce Ud. el
queso de cabra
40% de padres de familia que desconoce la existencia del queso
a base de leche de cabra, la diferencia entre ambas respuestas
es poca, lo que indica que a la fecha el producto no esta
posicionado en el mercado del departamento de Lima.

El 64% de los padres encuestados
[VAL
[V…
20%
opinan que si les agradaria probar el OR]
SI NO TAL VEZ
CREE QUE A SUS HIJOS LES
AGRADARIA PROBAR EL QUESO…
queso de cabra a sus hijos, pero 20% Gráfico 28. Cree Ud. que a
sus hijos les agradaría probar
el opina que talvez no les agrade el queso de cabra
porque estan acostumbrados al sabor del queso comercial y el
16% opina que definitivamente a sus hijos no les agradaria
probar el queso de cabra.
Después de encontrar que al 100% de

[V… [VAL
12%
las familias les gustaría invertir en OR]
SI NO TAL VEZ
PAGARIA S/.1.50
productos saludables para Gráfico 29. Pagaría Ud. S/.1.50

por 1 barra de queso de 25gr.
el consumo de sus
hijos, entramos que

el 80% estarían dispuestos a pagar el costo unitario del queso
de cabra de S/.1.50 ya que es saludables, sin embargo, hay 12%
que están opinan que tal vez podrían pagar dicho precio, y el 8%
definitivamente no pagaría S/.1.50 por el queso de cabra.
Dentro de los factores determinantes [VA

[VAL L
OR] OR] 8% 12%
para la compra, el 64% de los padres
PRECIO CALIDAD
de familia opina que la calidad es mas ACCESIBILIDAD MARCA
FACTOR DETERMINANTE
PARA LA COMPRA
importante al momento de escoger un
Gráfico 30. Cuál es el factor
determinante en su compra
producto para la compra, el 16% de alimentos
opina que el factor determinante es el precio, el 12% que opina
que es la marca y el 8% opina que la accesibilidad es
importante.
El 64% de los padres de familia
[VAL [VAL
20%
usualmente realizan sus compras en OR] OR]
SUPER MARKET MERCADO

Supermercados, seguido del 20% que DONDE REALIZA SUS
COMPRAS
prefiere realizar sus compras Gráfico 31. Donde realiza la
en compra de sus alimentos
Mercados locales, y por último el 16% de padres de familia
prefiere realizar sus compras en Market cercanos a su domicilio.
Se anexa el cuestionario de la encuesta realizada y los
resultados obtenidos (Tabulación).
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Para la estimación del mercado potencial tomamos la variable tipo
consumo y se considerara el número de hogares y su distribución
socioeconómica, entonces, podemos decir que el mercado potencial
está conformado por 586,319.15 hogares de los NSE A+B+C en el
departamento de Lima para el año 0, y tomaremos la tasa de 3.66%
según el IPC de alimentos al finalizar el 2016 para la proyección de los
siguientes 5 años.
Gráfico 32. Distribución Socioeconómica de los hogares del Perú
Tabla 9. Distribución socioeconómica de Lima.

SUB NSE N° HOGARES PERU N° HOGARES LIMA
NSE 100% 32
NSE A A1 16,120.14 0.6% 5,158.44 0

A2 123,587.74 4.6% 39,548.08 4
NSE B B1 231,055.34 8.6% 73,937.71 8
B2 368,076.53 13.7% 117,784.49 13
NSE C C1 711,972.85 26.5% 227,831.31 26
C2 376,136.60 14.0% 120,363.71 14
NSE D 652,865.67 24.3% 208,917.01 24
NSE E 206,875.13 7.7% 66,200.04 7
2,686,690.00 100.0% 859,740.80 100
Nota: Se realizó el cálculo de la distribución socioeconómica del

Departamento de Lima 2016.
Tabla 10. Calculo del Mercado Potencial
N° N° HOGARES LIMA
NSE HOGARES
ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022
PERU
NSE A 139,707.88 44,706.52 44,836.17 46,477.17 48,178.24 49,941.56 51,769.42
NSE B 599,131.87 191,722.20 192,278.19 199,315.57 206,610.52 214,172.47 222,011.18
NSE C 1,088,109.45 348,195.02 349,204.79 361,985.69 375,234.36 388,967.94 403,204.17
MERCADO
POTENCIAL 1,826,949.20 584,623.74 586,319.15 607,778.43 630,023.12 653,081.97 676,984.77
Nota: Se realizó el cálculo del mercado potencial y su distribución

socioeconómica (A+B+C) del Departamento de Lima en 2016.
4.2.2. Estimación del Mercado disponible
El mercado disponible es una parte del mercado potencial, está
integrado por un grupo de los consumidores que tienen la necesidad y
características para consumir nuestro producto, para determinar ello
analizaremos las siguientes preguntas clave:
[VAL
[VAL [VAL OR]
[VAL
OR] OR] 24%
OR]
SI CONSUME NO CONSUME
DIARIO INTERDIARIO LUN-VIE
CONSUMO DE QUESO FRECUENCIA DE CONSUMO
Gráfico 34. Consume Ud., Gráfico 33. Cuál es su frecuencia de
Queso en su hogar consumo de queso
Según
el estudio
de mercado el 92% de las familias consume queso, y de este grupo el
52% lo consume de forma Inter diaria, determinado que el mercado
disponible sea 280,495 hogares para el año 2017.
Tabla 11. Calculo de Mercado Efectivo
N° N° HOGARES LIMA
NSE HOGARES
ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022
PERU
NSE A 139,707.88 44,706.52 21,449.62 22,234.68 23,048.47 23,892.04 24,766.49
NSE B 599,131.87 191,722.20 91,985.89 95,352.57 98,842.48 102,460.11 106,210.15
NSE C 1,088,109.45 348,195.02 167,059.57 173,173.95 179,512.12 186,082.26 192,892.87
MERCADO
DISPONIBLE 1,826,949.20 584,623.74 280,495.08 290,761.20 301,403.06 312,434.41 323,869.51
Nota: Se realizó el cálculo del mercado disponible en base a los resultados de las
encuestas realizadas, además de la distribución socioeconómica (A+B+C)
seleccionada del Departamento de Lima en 2016.
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo es una parte del mercado disponible, los
consumidores de que lo componen aceptan nuestra propuesta,
incluyendo las condiciones y la capacidad de adquirir, para ello nos
apoyamos en los resultados de las siguientes preguntas:
[VALO
[VALO
R] R]
SI NO
INCLUIRIAS QUESO DE CABRA EN
LAS LONCHERAS DE TUS HIJOS
Gráfico 35. Incluiría Ud. Queso de Cabra

en las loncheras de sus hijos
[VAL [VAL
OR] [VAL [VAL
OR]
12% 12%
OR] OR]
SI
PAGARIAS NO
S/.1.50 TAL VEZ
POR UNA SI NO TAL VEZ
PAGARIAS S/.15.00 POR 12
BARRA DE QUESO DE CABRA BARRAS DE QUESO DE CABRA
Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.1.50 por Gráfico 37. Pagaría Ud. S/.15.00 por
1 barra de queso de 25gr 12 barras de queso de 25gr
Según el estudio de mercado, el 84% de las familias sí incluiría queso
de cabra en la lonchera de sus hijos en la etapa escolar, luego
determinamos que el 80% de este grupo de consumidores aceptaría
pagar el precio propuesto de nuestro producto que es S/.1.50 por cada
barra de 25gr, y, el 76 % de aceptaría pagar el precio propuesto de
S/.15.00 por el paquete de 12 unidades a forma de ahorro.
[VALOR
[VALOR
]
]
UNIDADES PAQ 12 UND
QUE PRESENTACION PREFIERES
Gráfico 38. Cuál es la presentación que

compraría
Asimismo, el 84% de las familias que si incuria queso de cabra en la
lonchera de sus hijos, tiene ciertas preferencias en cuanto a los
productos ofrecidos, el 55% prefiere comprar el producto en unidades y
el 45% prefiere comprarlas por paquetes de 12 unidades.
Tabla 12. Calculo de Mercado Efectivo
N° HOGARES LIMA
PRODUCTOS
ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022
UND 584,623.74 103,670.98 107,465.34 111,398.57 115,475.76 119,702.17
PAQ 12 UND 584,623.74 84,821.71 87,926.19 91,144.29 94,480.17 97,938.14
MERCADO
EFECTIVO 584,623.74 188,492.69 195,391.53 202,542.86 209,955.93 217,640.31
Nota: Se realizó el cálculo del mercado efectivo de Lima y su distribución según la

preferencia de los productos ofrecidos en base a las encuestas realizadas.
Entonces, para el 2017 el mercado efectivo para el consumo del
producto unitario es 103,671 hogares, y el consumo del producto por
paquetes de 12 unidades es 84,822 hogares de Lima.
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Luego de encontrar que el grado de aceptación del producto es
relativamente alto determinamos al mercado objetivo, sabemos que el
7% de América produce productos lácteos según el grafico 19,
optaremos por un estilo conservador esperando que el desarrollo de
nuestro producto será en base a 5% del mercado efectivo.
Asimismo, el consumo promedio de productos lácteos al 2016 es el
4.3% anual, por lo que proyectaremos un crecimiento conservador de
2% anual en nuestras ventas.
Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo
N° HOGARES LIMA
PRODUCTOS
M.DISP 2018 2019 2020 2021 2022
UND 103,671 5,184 5,287 5,393 5,501 5,611
PAQ 12 UND 84,822 4,241 4,326 4,412 4,501 4,591
MERCADO
OBJETIVO 84,822 9,425 9,613 9,805 10,001 10,202
Nota: Se realizó el cálculo del mercado objetivo en base a la producción (5%) y

consumo de productos lácteos (2%) para la proyección anual.
Entonces, en el año 2017 el mercado objetivo es 9,425 hogares que
consumirán 1 barra de queso de leche de cabra.
Tabla 14. Consolidación de estimaciones de mercados, valorizados en moneda nacional.
VALORIZADO EN SOLES
PRODUCTOS
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO
266,062,264.07 266,833,845.17 276,599,963.90 286,723,522.58 297,217,603.50 308,095,767.79
POTENCIAL
MERCADO
266,062,264.07 127,653,311.28 132,325,422.47 137,168,532.93 142,188,901.24 147,393,015.02
DISPONIBLE
MERCADO
266,062,264.07 85,783,025.18 88,922,683.90 92,177,254.13 95,550,941.63 99,048,106.09
EFECTIVO
MERCADO
OBJETIVO 38,602,361.33 4,289,151.26 4,374,934.28 4,462,432.97 4,551,681.63 4,642,715.26
Nota: Se valorizó el mercado objetivo, teniendo en cuenta que la frecuencia de

consumo es 164 veces al año, además, que por cada hogar habrá 2 niños.
Tabla 15. Consolidación de estimación de mercados
N° HOGARES LIMA
PRODUCTOS
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO 584,624 586,319 607,778 630,023 653,082 676,985
POTENCIAL
MERCADO 584,624 280,495 290,761 301,403 312,434 323,870
DISPONIBLE
MERCADO 584,624 188,493 195,392 202,543 209,956 217,640
EFECTIVO
MERCADO 84,822 9,425 9,613 9,805 10,001 10,202
OBJETIVO
Nota: Se consolida los resultados de la estimación de mercados potencial, disponible,

efectivo y objetivo.
9,425.00
Gráfico 39. Consolidado de estimación del mercado
4.2.5. Frecuencia de Compra
La frecuencia de compra representa el espacio en tiempo entre las
acciones que el cliente realizara, es decir, la compra.
Para medir la frecuencia utilizaremos los resultados de las preguntas
de las encuestas realizadas a los posibles consumidores.
[VA
[VAL [VALOR] [VALOR] 29%
L
OR] 24%
OR] 5%
L DIARIO INTERDIARIO LUN-VIE LUN-VIE INTERDIARIO MENSUAL QUINCENAL

FRECUENCIA DE CONSUMO
FRECUENCIA CONSUMO DE QUESO DE CABRA
Gráfico 41. Cuál es la frecuencia de Gráfico 40. Cuál sería la frecuencia de a
consumo de queso consumo de queso de cabra
frecuencia
de compra de queso según el perfil de cliente encuestado es de 245
veces por año.
Tabla 16. Frecuencia de consumo de Queso de Vaca
Veces
Cantidad de al Frecuencia
RESPUESTAS %
Respuestas de compra
Año
Diario 6 24% 365 88
Inter diario 13 52% 183 95
Lun-Vie 6 24% 260 62
TOTAL 25 100% 245
La frecuencia de compra de queso de cabra según el perfil de cliente
encuestado es de 164 veces al año, asimismo, el cálculo de la
frecuencia estimada será en base a un estilo conservador de 30%, es
decir, el consumo será de 52 veces al año.
Tabla 17. Estimación de frecuencia de consumo de Queso de Cabra
Veces
Cantidad de % al Frecuencia Frecuencia
RESPUESTAS Respuestas
de compra estimada
Año
Lun-Vie 7 33% 260 87 27
Inter diario 7 33% 183 61 19
Mensual 6 29% 52 15 5
Quincenal 1 5% 26 1 1
TOTAL 21 100% 164 52
Entonces, podemos decir que en un hogar se consumirá queso de
leche de cabra 52 veces al año, 4 veces al mes o 1 vez a la semana.
4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda
La demanda proyectada será calculada en base al mercado objetivo
que es 9,425 hogares, por la cantidad de veces que consumirán queso
de leche de cabra, es decir 52 veces al año.
Tabla 18. Cuantificación de la demanda por Hogares de Lima
N° HOGARES LIMA
DEMANDA 2017 2018 2019 2020 2021
490,081 499,883 509,880 520,078 530,479
Entonces, determinamos que en el año 2017 la demanda de los
hogares que consumirán queso de leche de cabra ascenderá a
490,081 hogares.
Tabla 19. Cuantificación de la Demanda en Unidades.
VENTAS EN UNIDADES
DEMANDA 2018 2019 2020 2021 2022
980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,959
El consumo de queso de cabra de los 490,081 hogares de Lima
ascenderá a 980,162 unidades para el 2018, y 1’060,959 unidades
para el 2022.
T
a
PRESENTACION DEMANDA SEGÚN PRESENTACION
b
l 2018 2019 2020 2021 2022
a 539,089 549,871 560,868 572,086 583,527
UND
2 441,073 449,894 458,892 468,070 477,431
0 PAQ 12 UND
TOTAL DEM 980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,959
.
C
uantificación de la demanda según presentación.
Según las categorías de nuestro producto, en el 2018 los hogares de
Lima consumirán 539,089 barras de queso de cabra de 25gr y 441,073
paquetes de 12 unidades.
Tabla 21. Cuantificación de la Demanda en Soles.
DEMANDA EN SOLES
CATEGORIA
2018 2019 2020 2021 2022
UND 970,360.39 989,767.60 1,009,562.95 1,029,754.21 1,050,349.29

PAQ 12 UND 661,609.36 674,841.54 688,338.38 702,105.14 716,147.25
TOTAL DEM 1,631,969.75 1,664,609.14 1,697,901.33 1,731,859.35 1,766,496.54
Según la estimación de la demanda de nuestro producto, en el 2018 los
hogares de Lima consumirán S/.1’631,969.75; durante el 2019
consumirá S/.1’664,609.14; durante el 2020 consumirán
S/.1’697,901.33; durante el 2021 consumirán S/.1’731.859.35 y para el
2022 consumirán S/.1’766,496.54.
4.2.7. Estacionalidad
La estacionalidad de la demanda del producto se determinó gracias a
las encuestas realizadas sobre el consumo de queso de cabra por
estaciones del año.
68%
[VALOR]
8% 4%
[VALOR]
INVIERNO VERANO OTOÑO PRIMAVERA TODO EL
AÑO
CONSUMO DE QUESO DE CABRA
Gráfico 42. Consumo de Queso de Cabra según la estación.
Luego de conocer la distribución de la demanda por estación, se
realizarán un ajuste para el año 1, y luego se distribuirá trimestralmente
para calcular las ventas.
Tabla 22. Estacionalidad de la demanda
AÑO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4

AÑO 1 21% 25% 33% 21%
AÑO 2 17% 26% 35% 22%
AÑO 3 17% 26% 35% 22%
AÑO 4 17% 26% 35% 22%
AÑO 5 17% 26% 35% 22%
Entonces, en la distribución de la demanda por mes observamos que
durante el 1er trimestre las ventas serán 21%, siendo la más baja
durante el año, y durante el 3er trimestre las ventas serán el 33%
siendo este el porcentaje más alto.
4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado
4.2.8.1. Programa de ventas anuales en unidades
Para determinar las ventas anuales del producto en unidades
nos basaremos en la distribución trimestral de la tabla 19.
Asimismo, tomaremos en cuenta que por cada hogar limeño hay
2 hijos (PUBLIMETRO, 2017), por lo que duplicaremos la
cantidad de la demanda cuantificada en la tabla 17.
Tabla 23. Distribución mensual de las ventas Año 1.
MES % VENTAS
Enero 7% 68,611.34
Febrero 7% 68,611.34
Marzo 7% 68,611.34
Abril 8% 81,680.17
Mayo 8% 81,680.17
Junio 8% 81,680.17
Julio 11% 107,817.82
Agosto 11% 107,817.82
Setiembre 11% 107,817.82
Octubre 7% 68,611.34
Noviembre 7% 68,611.34
Diciembre 7% 68,611.34
TOTALES 100% 980,162.01
Nota: Se realizó la distribución del % mensual en
base al % de la estacionalidad trimestral.
Tabla 24. Ventas Anuales Proyectadas en unidades
MES % 2018 2019 2020 2021 2022

Enero 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
Febrero 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
Marzo 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
Abril 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34
Mayo 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34
Junio 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34
Julio 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40
Agosto 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40
Setiembre 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40
Octubre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
Noviembre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
Diciembre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80
TOTALES 100% 980,162.01 1,035,704.52 1,094,394.45 1,156,410.13 1,221,940.04
Nota: Se realizó la proyección para los 5 años en base al porcentaje
estacional mensual, según tabla 20.
Tabla 25. Proyección de Ventas Anuales según la presentación del producto
PRESENTACION 2017 2018 2019 2020 2021

UND 539,089 549,871 560,868 572,086 583,52
PAQ 12 UND 441,073 449,894 458,892 468,070 477,43
TOTAL DEM 980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,95
Nota: Se realizó la proyección para los 5 años teniendo en cuenta la distribución según la
presentación del producto.
4.2.8.2. Programa de ventas anuales valorizadas
Para determinar la proyección de ventas anuales valorizadas se
tendrá en cuenta el costo del producto según la presentación
unitaria que es S/.1.80 incluido IGV y el costo del paquete de 12
unidades que es S/.18.00.
Tabla 26.Proyeccion de Ventas Anuales Valorizadas
PRESENTACION 2018 2019 2020 2021 2022

UND S/. 822,339.31 S/. 838,786.10 S/. 855,561.82 S/. 872,673.06 S/. 890,126.52
PAQ 12 UND S/. 560,685.90 S/. 571,899.61 S/. 583,337.61 S/. 595,004.36 S/. 606,904.45
VALOR VTA S/. 1,383,025.21 S/. 1,410,685.71 S/. 1,438,899.43 S/. 1,467,677.42 S/. 1,497,030.96
IGV S/. 248,944.54 S/. 253,923.43 S/. 259,001.90 S/. 264,181.93 S/. 269,465.57
PRECIO S/. 1,631,969.75 S/. 1,664,609.14 S/. 1,697,901.33 S/. 1,731,859.35 S/. 1,766,496.54
Nota: Se realizó la proyección de las ventas valorizadas según el costo por

tipo de presentación del producto.
4.3. Mezcla de Marketing
Para lograr el objetivo principal, que es el posicionamiento en el mercado,
utilizaremos estrategias del Mix de Marketing del producto que estamos
ingresando al mercado.
4.3.1. Producto
El producto comestible que estamos ingresando al mercado es un
derivado de la leche de cabra, leche que cuenta con grandes
propiedades saludables para el desarrollo de los niños y adolescentes,
tiene como nombre MY CHEESE, nuestro logo es amigable y el slogan

está orientado a una recomendación para mejorar la alimentación de
los consumidores.
Gráfico 43.Precios de Queso de Cabra
 Diseño del producto
Tratando de resaltar en el mercado proponemos una nueva forma
que permita que el consumo sea practico, y visualmente atractivo, se
diseñó una barra de queso de cabra en forma de barra.
 Características del producto
La barra de “My Cheese” es de 25gr y mide 11 cm de largo con un
diámetro de 0.50 cm, tiene un sabor particular de Edam y gracias al
Focus Group se mejoró la consistencia, haciéndola más blanda.
La barra viene en una presentación de unidad y por paquetes de 12
unidades que permita un ahorro en los hogares.
El empaquetado de la barra de “My Cheese” es al vacío, en bolsa
transparente donde resalta el logo de la empresa.
 Beneficios del producto
Mejora la calidad de la lonchera, teniendo en cuenta que el mayor
porcentaje de las loncheras en base a galletas, siendo el 32%.
Contiene bajo contenido de lactosa, por lo que no afectara a los
niños y adolescentes que son intolerantes.

Contiene bajo contenido de calorías, por lo que es beneficioso para
determinadas dietas.
4.3.2. Precio
El precio fijado está basado en el precio promedio del queso de cabra
tradicional, ya que usualmente la presentación más pequeña es 113gr
y los costos varían según la calidad y complementos adicionales,
encontrando que el costo mínimo por 25gr es de S/.2.00, en el mercado
tenemos las siguientes marcas:
Tabla 27. Precios de Queso de

cabra
PRODUCTO/CANAL VTA CANT PRECIO
QUESO GARCIA BAQUERO 1 KG S/. 80.90

VIVANDA
QUESO SPANISH CHESSE S.L. 1 KG S/. 129.90

VIVANDA
QUESO K'APRINS 120 GR S/. 14.99

WONG
QUESO CHAVROUX OTTO QUNZ

150 GR S/. 28.40
WONG
QUESO PRESIDENT 113 GR S/. 23.40

WONG
Nota: Se enlista los precios de queso de cabra en el mercado, donde el mínimo es

S/.80.90 el kg.
Debido a que los precios mencionados son de quesos de cabra
tradicionales con sabores intensos dirigidos a personas adultas,
[VAL [VAL [VAL

[VAL 83
OR] OR]
12% OR] 12%
OR] SI NO TAL VEZ
PAGARIAS S/.1.80 POR UNA PAGARIAS S/.18.00 POR 12
BARRA DE QUESO DE CABRA BARRAS DE QUESO DE CABRA
Gráfico 35. Pagaría Ud. S/.1.80 por 1
barra de
SI queso deNO
25gr TAL VEZ
Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.18.00 por
12 barras de queso de 25gr
nuestro queso de cabra “My Cheese” está dirigido a niños y
adolescentes en la etapa escolar, el precio propuesto es de S/.1.80 por
unidad, el mismo que fue aceptado por un 80% en las encuestas
realizadas; también tenemos el precio de S/.18.00 por un paquete de
12 unidades, el mismo que fue aceptado por un 76% en las encuestas
realizadas.
Este precio propuesto para nuestro producto es inferior al existente, ya
que a la fecha el producto es único, no cuenta con competencia directa
ni publicidad previa, y lo que buscamos es posicionarlo y lograr la
aceptación del mercado objetivo.
4.3.3. Plaza
En el mercado peruano no existe un producto similar a “My Cheese”,
entonces los canales de venta son clave para lograr el posicionamiento
esperado, gracias a que la empresa cuenta con socios estratégicos, el
queso de cabra “My Cheese” será distribuido a través de 1 supermercado,
1 cadena de Market y diversas ferias de productos naturales.
LA CAPRINA SAC CANALES
Gráfico 44. Canales de distribución
84
La distribución será a través de las Cadenas de Markets Listo, Mas, Tambo
y Feria de productos naturales, detallaremos las sedes que serán usadas
como canal:
 Market Listo (25%)
Av. Gral. Córdova 1025, Miraflores
Av. San Luis Esq. Av. San Borja Sur
Av. Angamos Este N°2398, Surquillo
Av. Benavides 4295, Santiago de Surco
Los pagos se realizarán cada 60 días luego de presentar la
facturación correspondiente, y la reposición de productos será cada
15 días a través de guías.
 Cadena de Markets Tambo (40%)
Av. Benavides 3880 – Surco
Av. Principal 567 – Surquillo
CC. El Trigal Pj. Ing. 118 Urb. Alborada – Surco
Av. San Borja Norte 996 – San Borja
Los pagos se realizarán cada 45 días luego de presentar la
facturación correspondiente, y la reposición de productos será cada
7 días a través de guías.
 Ferias de Productos Naturales (10%)
FestiCABRA y sus derivados – Organizado Municipalidad de Lima
Los pagos por el alquiler del stand se realizarán con anticipación a
fecha programada, y durante la feria los productos se venderán al
contado.
Tabla 28.
Canales de Venta
%
CANALES COMISION ROTACION
VENTAS PAGO REBATE
LISTO 25% 30 DIAS 5% Semanal
TAMBO 40% 45 DIAS 5.5% Semanal
MAS 25% 30 DIAS 5% Semanal
FERIAS 10% CONTADO Variable
100%
4.3.4. Promoción
La promoción del producto tendrá como presupuesto S/. 50,200.00 y
serán distribuidos en los próximos 5 años, el presupuesto mencionado
está dirigido a campañas publicitarias de nuestro producto, antes y
durante la puesta en marcha de la empresa.
Tabla 29. Presupuesto de Gastos Publicitarios
Año 2017 2019 2020 2021 2022 TOTAL

Impresiones 5,500.00 3,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 16,500.00
Medios Virtuales 800.00 400.00 400.00 400.00 400.00 2,400.00
Merchandising 3,400.00 800.00 700.00 700.00 700.00 6,300.00
Relaciones Publicas 3,000.00 1,000.00 1,000.00 900.00 900.00 6,800.00

TOTAL 12,700.00 5,700.00 4,600.00 4,500.00 4,500.00 32,000.00
Nota: Distribución del presupuesto para gastos de publicidad por los 5 años.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento
La campaña de lanzamiento durara 3 meses, y se realizaran las
siguientes actividades:
 Diseño e Impresiones
Flyer y encartes para informar la inauguración.
Banner con el logo de la empresa
 Medios Virtuales
Gastos de publicidad en redes sociales
Elaboración de videos publicarlos para promocionarlos en las
redes sociales.
 Merchandising
Artículos publicitarios para niños y y adolescentes en la etapa
escolar
Artículos publicitarios para madres de familia
Counter personalizado para los productos.

 Relaciones Publicas
Reuniones con canales de distribución, para reafirmar la
confianza.
Degustaciones del producto en colegios
Tabla 30. Cronograma de actividades para el lanzamiento del producto
15-
ACTIVIDAD 30- 15- 30- 15- 30-
DIC DIC ENE ENE FEB FEB
Diseño de flyer y encarte

Impresión de flyer
Impresión de encartes
Distribución de flyer y
encartes Elaboración de
banner Adquisición de
Merchandising
Distribución de Merchandising y
banners
Elaboración de video publicitario
Publicaciones en redes sociales
Entrenamiento a promotores
Visitas a colegios para la degustación
4.3.4.2. Promoción para Todos los años
Luego de la campaña de lanzamiento, las actividades a realizar
para los 5 años son las siguientes:
 Estrategia Año 1
- Distribución de flyers, encartes, Merchandising y banners.
- Publicaciones en redes sociales
- Mailing masivo y Anuncios Reddit
- Presentación en colegios para dar a conocer el producto a
los escolares a través de la degustación del producto en
forma mini barritas de queso de cabra, además de
concursos por Merchandising.

- Ingreso a la vitrina de supermercados reconocidos como
TAMBO, así como a Listo y Mas con gran cantidad de
puntos de venta.
- Plan de degustación del producto "Sampling" en los
canales de venta, para su aprobación de sabor y contenido
nutricional.
nutricional.
- Visitas a canales nuevos de distribución, para presentarles
nuestro producto y poder pertenecer a su lista de
proveedores en 2 canales adicionales.
- Inscripción en directorios y página de cupones como
páginas amarillas, Cuponatic, Groupon, etc.
- Participar en Ferias de Productos Naturales como
auspiciadores, para que estos publiciten nuestra marca y
producto, con Merchandising estratégico.
- Ingreso al mercado de nuevos sabores de queso de cabra,
como: Mozarela y Crema.
- Alianza estratégica con empresas de catering, que brindan
productos A1, previo testeo por los mismos.

- Alianza estratégica con nutricionistas para que
recomienden el producto en determinadas dietas, previo
testeo por los mismos.
- Rediseño del producto en cuanto a la presentación del
empaque.
- Apertura de un punto de venta exclusivamente de queso
de cabra.
nutricional
Tabla 31. Cronograma de actividades de promoción
ACTIVIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Distribución de flyer, encartes, Merchandising y banners
Publicaciones en redes sociales
Mailing masivo y Anuncios Reddit
Presentación en colegios para dar a conocer el producto a los
escolares a través de la degustación del producto en forma mini
barritas de queso de cabra, además de concursos por
merchandising.
Ingreso a la vitrina de Markets reconocidos con gran cantidad de
puntos de venta como TAMBO, LISTO Y MAS.
Plan de degustación del producto "Sampling" en los canales de venta,
para su aprobación de sabor y contenido nutricional.
Visitas a canales nuevos de distribución, para presentarles nuestro
producto y poder pertenecer a su lista de proveedores en 2
canales adicionales.
Inscripción en directorios y página de cupones como páginas
amarillas, Cuponatic, Groupon, etc.
Participar en Ferias de Productos Naturales como auspiciadores,
para que estos publiciten nuestra marca y producto, con
Merchandising estratégico.
Ingreso al mercado de nuevos sabores de queso de cabra, como:
Mozarela y Crema.
Alianza estratégica con empresas de catering, que brindan productos
A1, previo testeo por los mismos.
Alianza estratégica con nutricionistas para que recomienden el
producto en determinadas dietas, previo testeo por los mismos.
Rediseño del producto en cuanto a la presentación del empaque.
Apertura de un punto de venta exclusivamente de queso de cabra.
Capítulo V
Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria

En el País existen diversas formas societarias, de las cuales se
evaluaron las ventajas y desventajas de cada una de ellas para poder
determinar la más adecuada para el negocio.
EMPRESA
INDIVIDUAL DE SOCIEDAD
SOCIDAD
EMPRESA RESPONSABILID SOCIEDAD COMERCIAL DE
ANONIMA
UNIPERSONAL AD LIMITADA ANONIMA RESPNSABILIDA
CERRADA (SAC)
(EIRL) D LIMITADA (SRL)
• Una persona • Un solo dueño • 2 o mas accionistas • 2 a 20 accionistas • 2 a 20 socios

• Responsabilidad • Titular y/o Gerente. • Responsabilidad • Responsabilidad • Se entregan
Ilimitada Limitada Limitada. participaciones
• Capital social:
Efectivo/Activos • Junta de accionistas • Junta de accionistas • Usado para
• Directorio y Gerente General empresas familiares
• Gerente General (Directorio opcional)
Ventajas: Ventajas Ventajas Ventajas: Ventajas:

• No divide las • Constituida por • Los socios • Los accionistas no • No requiere capital
utilidades. voluntad unipersonal mantienen sus tienen responsa minimo.
• Libertar en las con un capital propio beneficios aun bilidad personal por • Las obligaciones son
decisiones. distinto al de su despues de su las deudas de la limitadas, al total del
• El tramite para la titular. muerte. empresa. patrominio de la
constitucion es • La empresa puedes • Los acreedores • Facilidad para el empresa.
sencillo. ser constituida por tienen derecho incremento de • La sociedad se
una persona sin sobre el activo de la capital. mantiene aun
afectar su patrimonio empresa no de los • Tienen mayor despues del
personal. bienes de los confianza y fallecimiento de
socios. aceptabilidad. algun socio.
Desventajas: Desventaja Desventajas Desventajas: Desventajas:

• Reponden por el • No es posible la • Requiere un capital • Tienen mayor • El ingreso de nuevos
total de las deudas. adquisicion de minimo para la regulacion. socios requiere
• No es estable. aportes financieros constitucion. • Cuenta solo con un aceptacion de los
• Dificultad para de otras personas. • Requiere una maximo de 20 otros socios.
obtener organizacion accionistas. • Límite de socios a
financiamiento compleja, Junta • No puede inscribir 20.
General de sus acciones en la • El aumento de
Accionistas y bolsa de valores. capital solo se da
Directorio. cuando esta
• La constitucion es totalmente
costosa. cancelado.
Se logró determinar que la forma societaria apropiada es una Sociedad
Anónima – S.A., y a su vez la clasificación adecuada para el giro del
negocio es la Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. y se constituirá bajo
la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N°
234.
Información Relevante sobre sociedad seleccionada
Denominación: La denominación es seguida de las palabras
"Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
Características:
 El capital estará representado por acciones.
 Las acciones no estarán inscritas en el Registro Público del
Mercado de Valores.
 Los accionistas no responderán con su patrimonio personal las
obligaciones de la sociedad, solo estarán afectados por el importe
de lo aportado al capital social.
 La estructura del organigrama contará con una Junta General de
Accionistas y Gerencia, prescindiendo del Directorio.
 La transferencia de acciones será limitada o con previa
autorización.
 Los aportes se realizarán en moneda nacional.
Órganos: Junta General de Accionistas y Gerencia.
Capital Social: Aportes en moneda nacional y en contribuciones
tecnológicas tangibles.
Composición:
La caprina SAC contará con 5 accionistas y la distribución de sus
acciones será equitativamente, según el siguiente cuadro.
Tabla 32. Distribución de las acciones de la empresa
ACCIONISTAS PORCENTAJES
Luna García, Sally Carmen Sisselly 20%
Navarro Loayza, Violeta Ruby 20%
Neciosup Luarte, Liz Yvón 20%
Rázuri Chiang, Fares Alberto 20%
Vargas Jimenez, Andrea Sharon 20%
TOTAL ACCIONES 100%

Nota: La Distribución será en partes iguales entre todos los socios.
La Junta General de Accionistas, estará integrada por los socios,
quienes tendrán la facultad de aprobar decisiones, así como las futuras
inversiones importantes de la empresa, planteadas por la gerencia.
La empresa no contará con directorio, por lo tanto, las funciones del
mencionado serán asumidas por el Gerente General.
5.1.1.1. Actividades
Para constituir y formalizar la sociedad se debe realizar
determinados trámites, los mismos que son:
 Búsqueda y reserva del nombre, es importante verificar en
SUNARP que no esté registrado un nombre similar a nuestra
propuesta lo que tomara un promedio de 24 hrs, luego de
realizar dicha búsqueda y confirmar que no exista una
similitud se llenará una solicitud de reserva de nombre por
30 días, el mismo que será atendido en 3 días, a través de
un formulario físico o vía web en ambos casos dicho

documento se presentaran en SUNARP, luego de cancelar
los derechos.
 Formato Estatuto, es un documento que se podrá bajar de
la web de SUNARP, donde los elementos fundamentales
son los datos de empresa y acuerdos que establezcan los
socios, básicamente, contiene lo determinado en el pacto
social, los estatutos y anexos necesarios, como
bancarización del capital e inventario de bienes no
dinerarios. La minuta debe ser elaborada por un abogado
competente y el tiempo estimado de la elaboración son 5
días.
 Escritura pública, este documento dará formalidad a la
minuta y estará autorizado por un notario público, el cual
dará fe a lo contemplado en la minuta, y a las firmas de los
accionistas registrados, luego de ello la minuta se elevará a
Escritura Pública.
 Inscripción de la escritura pública a los registros
públicos, luego de obtener la escritura pública se deberá
presentar a los Registro públicos, para realizar los trámites
necesarios para la inscripción de la empresa, después de
culminar ese proceso la empresa jurídica existe.
 Inscripción en SUNAT, este trámite principalmente se trata
de adquirir el RUC (Registro Único del Contribuyente) para
identificar a la empresa ante la SUNAT, siendo importante
para la presentación de las declaraciones y realizar el pago

de los impuestos. También se determinará el régimen
tributario, que en nuestro caso será Régimen MyPE
Tributario, posterior a ello procederemos a imprimir los
comprobantes de pago.
5.1.1.2. Valorización
Tabla 33. Costeo de la Constitución de la Empresa
ACTIVIDADES TIEMPO CONCEPTO COSTO
Se verificar en SUNARP que el

nombre seleccionado no esté BUSQUEDA S/ 6.00
Búsqueda y registrado.
reserva del Luego se presentara una solicitud de 3 Días
nombre reserva de nombre por 3 días en
SUNARP, luego de cancelar los RESERVA S/ 20.00
derechos.
Documento descargado de la web,
donde se indicarán los acuerdos,
Formato básicamente, los estatutos y anexos
Estatuto necesarios, como bancarización del
24 Hrs IMPRESION S/ 2.00
capital e inventario de bienes no
dinerarios.
Este documento dará formalidad a la
Escritura minuta y estará autorizado por un GASTOS
pública
S/350.00
notario público, y luego este elevará NOTARIALES
la minuta a Escritura Pública.
Inscripción Luego de obtener la escritura pública 5 Días
de la se deberá presentar a los Registro
GASTOS
escritura públicos para la inscripción de la
REGISTRALE
S/550.00
pública a los empresa, después de culminar ese
RRPP proceso la empresa jurídica existe.
Adquirir el RUC (Registro Único del
Contribuyente) para identificar a la
empresa ante la SUNAT, además de
Inscripción determinará el régimen tributario, que
en SUNAT
en nuestro caso será Régimen
24 HRS GRATUITO S/ -
General, posterior a ello
procederemos a imprimir los
comprobantes de pago.
TOTAL: S/.928.00
Nota: Los datos fueron recopilados de la Sunarp y Notaria Benvenuto.
(PERUPYMES, 2014)
5.1.2. Registro de marcas y patentes
La marca es un símbolo utilizado para identificar de manera exclusiva
un producto comercial, convirtiéndose en su identidad gráfica, física y

operativade dicho producto, por lo que es importante su registro para
denominarlo: MARCA REGISTRADA ®.
El registro es fundamental para una buena protección del producto
frente a posibles copias de otras empresas.
5.1.2.1. Actividades
Para registrar la marca “LA CAPRINA” debemos cumplir con los
siguientes requisitos:
 Realizar el pago por el derecho de S/.35.00 por la búsqueda
de marca existente.
 Presentar el formado de solicitud de registro de marca de
producto o servicio en 3 ejemplares, llenado y firmado por el
representante legal. Además, se anexará lo siguiente:
 Poder del representante legal.
 Impresión de la marca en 3 juegos de 5cmX5cm a full
color.
 El abono por el derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT), representando a S/. 562.95.
 Se debe enviar el logotipo en JPG al correo electrónico logos-
dsd@indecopi.gob.pe.
 Resaltar la información sobre: la dirección para las futuras
notificaciones, así como, indicar el producto a registrar y
distinguir la clase en la que se solicita dicho registro.

 Luego de la aceptación de la solicitud de registro, se deberá
publicar por única vez en el Diario Oficial “El Peruano”,
presentando el documento entregado por INDECOPI. La
publicación constara del logotipo en un tamaño de 5cmX5cm.
La duración del trámite del registro de la marca será 120 días
aproximadamente, el mismo que iniciará desde la presentación de la
solicitud a INDECOPI hasta la conclusión del mismo con la expedición
del Certificado o Título de Propiedad, dicho registro tendrá una vigencia
de 10 años renovables. (INDECOPI, 2017)
Tabla 34. Costeo del registro de la marca

Verificar si no existe una
Búsqueda de marca similar a nuestra
marca propuesta, en nombre figuro u 24 HRS BUSQUEDA S/.35.00
existente operatividad, dicho pago se
dará por cada intento.
Presentar el formado de
solicitud de registro de marca
Registro de 120
la marca de producto o servicio en 3
Días
REGISTRO S/.562.95
ejemplares, llenado y firmado
por el representante legal.
Luego de la aceptación de la
Publicación solicitud de registro, se
en el deberá publicar por única vez 2 HRS PUBLICACION S/.245.00
"PERUANO" en el Diario Oficial “El
Peruano”.
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Las licencias necesarias para el funcionamiento de la empresa LA
CAPRINA SAC son:
 Licencia de funcionamiento
 Inspección Técnica - Defensa Civil
 Registros sanitarios - DIGESA
5.1.3.1. Actividades.
Para obtener las licencias mencionadas debemos realizar los
siguientes trámites:
 Certificado de Inspección técnica
Es parte de los requisitos para el trámite de la Licencia de
Funcionamiento, y los requisitos para gestionar dicho
certificado son:
 Declaración Jurada de observaciones de las condiciones
de seguridad.
 Realizar el pago del derecho de trámite, siendo el 0.999%
de una UIT que es S/.40.46, tendrá plazo resolutivo de 6
días y la autoridad a cargo es la Oficina de Gestión de
Riesgos y Desastres.
 Licencia de Funcionamiento
Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento en
Chancay, serán necesarios los siguientes requisitos presentar:
 Solicitud de licencia de funcionamiento - Declaración
Jurada debidamente llenada.
 Copia vigencia de Poder del Representante Legal de la
empresa.
 Certificado de inspección técnica de detalle disciplinaria.
(Área > 500 m2)
 Realizar el pago la tasa del 0.566% de una UIT que es
S/.22.93.
El trámite de la licencia de funcionamiento tendrá un plazo para
su resolución de 15 días, y estará a cargo de la Unidad de
Desarrollo Económico.
 Registros Sanitarios
El registro sanitario se otorga por producto y fabricante, para
ello se debe cumplir con los siguientes requisitos:
 Obtención de la Solicitud Única de Comercio Exterior
(SUCE) que será tramitado con el código de pago bancario
en la Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUCE).
 Presentación de la Solicitud Única de Comercio Exterior
(SUCE) y será tomada como DDJJ, dicho documento
contendrá:
- Datos generales de la empresa y del producto.
- Resultados del análisis físico-químico y microbiológicos
del producto terminado, procesado y emitido por el
laboratorio acreditado.
- Resultado de Análisis bromatológico procesado y
emitido por laboratorio acreditado.
- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de
los aditivos.
- Condiciones de conservación y almacenamiento.
- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo,
material y presentaciones.
- Periodo de vida útil del producto en condiciones
normales de conservación y almacenamiento.

- Sistema de identificación del Lote de producción.
- Proyecto de rotulado
 Certificado de Libre Comercialización.
Después de la presentación y aprobación de la documentación,
el certificado se entregará en 7 días hábiles y la vigencia será
de 5 años renovable. (GESTION, 2016)
Tabla 35. Costeo de Licencias para la empresa

Es parte de los requisitos
para la Licencia
Certificado de de
Funcionamiento, por ello se
Inspección COSTO POR
Técnica
debe gestionar visita de 30 Días ESTABLECIMIEN
S/.985.30
DEFENSA CIVIL para la
evaluación de las
condiciones de seguridad.
Análisis Presentar muestra del
producto a laboratorio COSTO
Microbiológicos acreditado para el análisis 7 Días S/.800.00
ANALISIS
de la composición.
Se deberá presentar
Solicitud de el formulario de
solicitud de TASA
Licencia de licencia de funcionamiento 15 Días S/. 22.93
Funcionamiento ante la Municipalidad de (0.566% UIT)
Chancay.
Registro Presentar el formado de SOLICITUD POR
Sanitario solicitud Única de Comercio 7 Días S/.390.00
Exterior ante la DIGESA. PRODUCTO
Nota: Los datos fueron recopilados del portal de municipalidad de Chancay.
5.1.4. Legislación laboral
La empresa se acogerá bajo el “Régimen Laboral Especial de la
Pequeña Empresa” (D.L. N°1086 – TUO D.S. N° 007-2008-TR; REG
D.S. N°008-2008-TR) a fin de que los sobrecostos laborales, los costos
de transacción y la carga tributaria no limite el crecimiento, dicho
régimen cuenta con las siguientes características:
 Contará con un máximo de 100 trabajadores.
 Máximo de las utilidades netas es 1700 UIT.
100
 Si se sobrepasa el límite de ventas por 2 periodos, podrá
permanecer por 1 periodo más en dicho régimen.

 Los beneficios laborales de este régimen son:
 Remuneración: Los trabajadores tendrán como mínimo la
Remuneración Mínima Vital vigente.
 C.T.S.: Los trabajadores gozaran de la CTS, el cual será
calculado en base a 15 días de la remuneración mensual,
por año completo de servicios.
 Vacaciones: Los trabajadores gozaran de sus vacaciones, y
será calculará en base a 15 días de la remuneración
mensual como mínimo, por año completo de servicios.
 Gratificación: Los trabajadores gozaran de las gratificaciones
2 veces al año (Fiestas Patrias y Navidad) y cada una se
calculará en base al 50% de la remuneración mensual.
 Seguro de Salud: Lo trabajadores gozaran del seguro social,
y será calculado con el 9% de la remuneración mensual.
 Sistema Pensionario: Los trabajadores podrán acogerse al
sistema público (ONP) o privado de pensiones (AFP).
 Utilidades: Los trabajadores tendrán derecho a las utilidades
anualmente según Ley Nª982.
102
5.1.4.1. Valorización.
Tabla 36. Costeo de planilla de remuneraciones (%)
BENEFICIOS DETALLE U.M IMPORTE A CARGO

Remuneración Remuneración Mínima Vital - 850.00 Empleador
Por cada año completo de
CTS 50% RMV 425.00 Empleador
servicio
Por cada año completo de
Vacaciones 15 Días 425.00 Empleador
servicio
2 veces al año – F. Patrias y
Gratificación
Navidad 50% RMV 425.00 Empleador
Seguro Social ESSALUD 9.00% 76.50 Empleador
Sistema ONP 13.00% 110.50 Trabajador
Pensionario AFP - Habitad 12.83% 110.50 Trabajador
Utilidad
Utilidades Según decreto Ley Nº 982 10% Empleador
Anual
Nota: Los datos fueron recopilados del portal de consultoría. (REVISTA
CONSULTORIA,
2016)
La modalidad de contratación será bajo contrato según las
necesidades de la empresa, donde la vigencia tendrá como máximo
la contratación de hasta 1 año y el trabajador está sujeto a 3 meses
de prueba, y el empleador podrá prescindir del contrato durante
dichos meses.
5.1.5. Legislación Tributaria
La empresa se acogerá al Régimen MyPE Tributario y estará afecto a
los siguientes tributos:
 Impuesto General a las ventas
Las empresas comercializadoras, industriales o de servicios se
encuentran afectas al pago de 18% sobre las ventas y se liquidara
mensualmente de acuerdo con la deducción del fisco, siendo el
acreedor el Gobierno Central y la administradora SUNAT.
 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría
El impuesto a renta de 3ra categoría involucra a las empresas
comercializadoras, industriales o de servicios estando obligadas a

pagar el impuesto a la renta que esta afecta a las ganancias de su
actividad, para el 2017 la tasa mensual es de 1% (Renta Neta hasta
300 UIT) y 1.5% (Renta Neta desde 300 hasta 1700 UIT)
considerado como pagos a cuenta, esta tasa será aplicado a las
ventas netas; mientras que la tasa anual es gradual desde 10%
(Renta Neta hasta 300 UIT) y 29.5% (Renta Neta desde 300 hasta
1700 UIT) aplicables a la utilidad neta del periodo que la empresa
percibió.
Tabla 37. Costeo de impuestos a utilizar

(%)
UTILIDAD NETA HASTA 300 UIT

IMPUESTOS DETALLE MENSUAL ANUAL
IGV Se liquidará mensualmente 18% -
IMP RENTA 3RA Mensualmente se realizarán pagos a cuenta, y se
1.0% 10%
liquidara anualmente.
UTILIDAD NETA DESDE 300 HASTA 1700 UIT
IMPUESTOS DETALLE MENSUAL ANUAL
IGV Se liquidará mensualmente 18% -
IMP RENTA 3RA Mensualmente se realizarán pagos a cuenta, y se
1.5% 29.5%
liquidara anualmente.
Nota: Los datos fueron recopilados del portal de SUNAT. (SUNAT, 2015)
5.1.6. Resumen del capítulo
Tabla 38. Gastos del estudio legal de la empresa
ACTIVIDADES
TIEMPO COSTO IGV TOTAL G. PRODUCCION G. ADMINISTR G. VENTAS
%
GASTOS CONSTITUCION DE LA TOTAL % DIST TOTAL TOTAL
EMPRESA %
DIST DIST
Búsqueda del nombre 24 HRS S/ 6.00 S/ - S/ 6.00 100% S/ 6.00
Reserva del nombre 3 Dias S/ 20.00 S/ - S/ 20.00 100% S/ 20.00
Formato Estatuto 5 Dias S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00 100% S/ 300.00
Escritura pública 1 Dias S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00 100% S/ 150.00
Inscripción de la escritura públic a a los
S/ 100.00 S/ - S/ 100.00 100% S/ 100.00
RRPP 4 Dias
% %
GAST OS POR Y TENTES TOT AL % DIST OTAL TOTAL
PA DIST T DIST
Búsqueda de marca 24 HRS 35.00 S/ S/ 35.00 80% 28.00 20% S/ 7.00
existente S/ S/
-
Registro de la
marca 120 Dias 562.95 S/ S/ 562.95 80% 450.36 20% S/ 112.59
S/ S/
-
PublicaciÒn en el "PERUANO"
2 S/ 207.63 S/ 37.37 S/ 245.00 80% 196.00 20% S/ 49.00
HRS S/
%
GASTOS POR LICENCIAS Y TOTAL % DIST TOTAL TOTAL
AUTORIZACIONES %
DIST DIST
Certificado de Inseccion Tecnica 30 S/ 985.30 S/ - S/ 985.30 80% S/ 788.24 20% 197.06
Analisis Microbiologicos Dias S/
S/ 800.00 S/ - S/ 800.00 80% S/ 640.00 160.00
Solicitud de Licencia de Funcionamiento 7 Dias S/ 22.93 S/ - S/ 22.93 80% S/ 18.34
20% S/
4.59
Registro Sanitario 15 20% S/
S/ 390.00 S/ - S/ 390.00 80% S/ 312.00 78.00
Dias
20% S/
7 Dias
TOTALES: S/ 3,511.16 S/ 106.02 S/ 3,617.18 S/ 1,758.58 S/1,690.01 S/ 168.59
Nota: Datos recopilados del portal de SUNARP, INDECOPI Y Municipalidad de Chancay.
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
La estructura de la organización es funcional, el personal que formará parte
del equipo de trabajo será contratado e ingresado a planilla. Nuestra empresa
esta acogida al Régimen General de la Pequeña Empresa, por lo tanto, las
áreas de trabajo serán específicas y definidas en Gerencia, Ventas y
Operación.
JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS
Decisores del plan de trabajo e
inversiones de la organización.
GERENTE GENERAL
Responsable de la
dirección y ventas de la
organización.
ASESOR DE
CONTABILIDAD
Responsable del
aspecto
tributario de la
empresa.
JEFE DE
OPERACIONES
Responsable de la
producción de la planta.
OPERARIOS
Responsable de las
operaciones diarias
de la planta.
Gráfico 45. Organigrama de la empresa
5.2.2. Servicios Tercerizados
La organización determino que se tercerice diversos procesos como:
 Distribución del producto a nivel local. (FRIO CARGO SAC)

 Recojo de leche con movilidad propia. (Lugareño)
 Control de calidad del producto. (Laboratorio certificado)
 Contabilidad externa (Asesores & Consultores Castro)
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
A continuación, se describirá los requisitos necesarios, funciones y
responsabilidades de cada puesto.
 Gerente General
Requisitos
Nivel académico: Maestría en Administración y/o Contabilidad
Edad: 40 a 45 años
Experiencia: De 5 a 8 años en cargo similares
Status del puesto: Nivel estratégico.
Funciones
Mantener informado a la junta de accionistas sobre la situación
financiera de la empresa.
Representante legal de la empresa ante autoridades judiciales y
administrativas.
Ejercer la dirección de la empresa
Ejecución del plan de negocios aprobado por la JGA.
Elaboración de planes estratégicos a corto y largo plazo.
 Jefe de Operaciones
Requisitos
Nivel académico: Ingeniero Industrial Titulado
Edad: 35 a 45 años
Experiencia: De 2 a 5 años en cargo similares

Profesional responsable, ético y empático.
Funciones
Supervisar y controlar el proceso de producción, para que se cumpla
con los tiempos establecidos de acuerdo con los estándares de
calidad.
Controlar los inventarios para minimizar las mermas.
Elaborar balances de las líneas de producción del producto para el
óptimo manejo de los recursos en el procesamiento.
Gestionar y verificar la seguridad ocupacional dentro del área
cumpliendo con las normas de acuerdo con el Sistema de Gestión
en Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)
 Administrador
Requisitos
Nivel académico: Administrador Titulado
Edad: 35 a 45 años
Experiencia: De 2 a 5 años en puestos de jefatura
Profesional estratégico, responsable y ético.
Funciones
Fijación de metas y objetivos, estableciendo las actividades y los
medios necesarios para ejecutarlas, previamente aprobado por la
gerencia.
Supervisar y validar las actividades de Compras de materiales y
servicios, promoviendo la transparencia, trazabilidad y ahorro en los
procesos de compra
Fomentar el trabajo en equipo, integrando al personal.

Evaluará los resultados y presentará informes financieros
fehacientes a la gerencia sobre el estado de la empresa.
Cooperar en el propósito de maximizar el patrimonio de las acciones.
 Operarios
Requisitos
Nivel académico: Secundaria completa
Edad: 25 a 35 años
Experiencia: Mínima de 1 año en cargo similares
Debe contar con carnet de sanidad.
Personal responsable y proactivo.
Funciones
Ejecutar las actividades de operación de las máquinas asignadas de
acuerdo con los procedimientos establecidos, garantizando la buena
operatividad de los equipos y su óptimo funcionamiento.
Realizar las actividades de limpieza e inspección de las maquinas
asignadas y área de trabajo manteniendo el orden y limpieza, para
cumplir con los estándares de higiene y microbiológicos
establecidos.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
 Distribución de Mercadería
Requisitos
Empresa de Distribución de productos lácteos
Experiencia: Mínima de 1 año en el mercado
La empresa debe contar con personal especializado para atender a
los clientes, en la distribución de sus productos.

Funciones
Distribuir los productos a todos los canales de ventas.
Liquidación de la recepción de los productos.
 Recojo de Leche
Requisitos
Persona domiciliada en zona aledaña a la planta con movilidad
propia. (Motocarguero)
Funciones
Recolección de Leche de 6:00am a 8:30 am.
 Control de Calidad
Requisitos
Laboratorio certificado.
Funciones
Evaluará 1 muestra de cada lote de quesos producidos, la misma
que se dará al 32vo día.
 Servicios Contables
Requisitos
Estudio Contable y Auditoria
Experiencia: Mínima 2 años en el mercado
Grupo de profesionales responsables y ético, para brindar un
servicio de calidad.
Funciones
Liquidación de impuestos mensuales.
Declaración Anual del impuesto a la renta.
Llevado de libros contables.

5.2.5. Aspectos laborales
5.2.5.1. Forma de contratación y Régimen laboral.
Tabla 39. Forma de contratación y régimen laboral
PUESTO /
REGIMEN
TIPO DE CONTRATO
ACTIVIDADES LABORAL
PERSONAL DE LA EMPRESA
Gerente General Contrato indeterminado Especial de MYPE
Jefe de Operaciones Contrato indeterminado Especial de MYPE
Administrador Contrato indeterminado Especial de MYPE
Operarios Contrato temporal Especial de MYPE
PERSONAL EXTERNO
Asesor Contable Contrato de locación de servicios INDEPENDIENTE
Recolector de Leche Contrato de locación de servicios INDEPENDIENTE
Distribuidor de
Facturado INDEPENDIENTE
productos
5.2.5.2. Planilla de remuneraciones
PLANILLA 2018
Total Provision
Sueldo Total Sueldo Gratificación Aportes Descuentos Total Planilla
Cargo Cant. Remuneración Total Planilla
Base Mensual Base Mensual Vaciones Essalud 9% AFP SCTR Gasto Mensual Anual 2018
Bruta mensual
CTS
Gerente General 1 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 781.25 S/. 405.00 S/. 576.00 S/. 13.50 S/. 5,699.75 S/. 68,397.00
Jefe de Operaciones 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 607.64 S/. 315.00 S/. 448.00 S/. 10.50 S/. 4,433.14 S/. 53,197.67
Operario 3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 442.71 S/. 229.50 S/. 326.40 S/. 7.65 S/. 3,229.86 S/. 38,758.30
TOTAL S/. 8,850.00 S/. 10,550.00 S/. 10,550.00 S/. 1,831.60 S/. 949.50 S/. 1,350.40 S/. 31.65 S/. 13,362.75 S/. 160,352.97
PLANILLA 2019
Total Provision
Bruta mensual
CTS
TOTAL S/. 8,850.00 S/. 10,550.00 S/. 10,550.00 S/. 1,831.60 S/. 949.50 S/. 1,350.40 S/. 31.65 S/. 13,362.75 S/. 160,352.97
PLANILLA 2020
Total Provision
Bruta mensual
CTS
TOTAL S/. 8,850.00 S/. 10,550.00 S/. 10,550.00 S/. 1,831.60 S/. 949.50 S/. 1,350.40 S/. 31.65 S/. 13,362.75 S/. 160,352.97
PLANILLA 2021
Total Provision
Bruta mensual
CTS
TOTAL S/. 9,450.00 S/. 11,150.00 S/. 11,150.00 S/. 1,935.76 S/. 1,003.50 S/. 1,427.20 S/. 33.45 S/. 14,122.71 S/. 169,472.57
PLANILLA 2022
Total Provision
Bruta mensual
CTS
TOTAL S/. 9,450.00 S/. 11,150.00 S/. 11,150.00 S/. 1,935.76 S/. 1,003.50 S/. 1,427.20 S/. 33.45 S/. 14,122.71 S/. 169,472.57
5.2.5.3. Gastos por servicios tercerizados
PERSONAL EXTERNO 2018

Cargo Cant. Honorario/Facturación Total Anual
Asesor Contable 1 S/. 500.00 S/. 6,000.00

Recolector de Leche 1 S/. 850.00 S/. 10,200.00
Control de Calidad S/. 500.00 S/. 6,000.00
Distribuidor 1 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 4,350.00 S/. 52,200.00


Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 4,350.00 S/. 52,200.00


Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 4,350.00 S/. 52,200.00


Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 4,350.00 S/. 52,200.00


Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 4,350.00 S/. 52,200.00
5.2.5.4. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Según el régimen laboral adoptado, la jornada ordinaria de
trabajo es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas
semanales como máximo.
El tiempo dedicado al refrigerio no podrá ser inferior a sesenta
minutos, asimismo no forma parte de la jornada, ni horario de
trabajo.
Se contará con registro permanente de control de asistencia, en
el que los trabajadores consignarán de manera personal el
tiempo de labores
Capítulo VI
Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
Es importante definir la capacidad de producción de la planta para lograr la
satisfacción de la demanda proyectada de las ventas, para ello la empresa
contará con 03 líneas de trabajo, y cada línea de producción estará a cargo
de un operario.
Las 03 líneas de producción contarán con la supervisión del jefe de
operaciones, que se encargará que se cumpla el programa de actividades en
cada una de las líneas de producción instalada.
6.1.1. Capacidad instalada
Está representada por la producción total de la planta instalada, es
decir los resultados máximos de la producción, para determinar ello se
tomó en cuenta los siguientes criterios:
 Se tendrá en cuenta el área de la planta, específicamente el
área de instalación de las maquinarias y su distribución.
 El horario de trabajo del personal de planta.
 La tecnología empleada debe ser la adecuada para la
producción de quesos “La Caprina”.
 El personal debe estar capacitado para el manejo de la
maquinaria y tener claro los procesos de producción.

6.1.2. Capacidad utilizada
Está representada por una fracción de la capacidad instalada, es decir,
es la producción programada según la demanda estimada, para
determinar ello se tomó en cuenta los siguientes criterios adicionales a
la capacidad instalada:
 La cuantificación de la demanda proyectada mensual.
 Planificación de contingencias
 La planificación del abastecimiento de los insumos y materia
prima.
 Programa de mantenimiento de las maquinarias.
 La capacidad efectiva de la producción a emplear es del 50%
para el 2018.
6.1.3. Capacidad máxima
Está representada por la capacidad de producción en condiciones
máximas, luego de tener en cuenta los criterios generales como el área
de la planta, la tecnología empleada y la cantidad de operarios; la
capacidad máxima se calcula en base a la producción durante las 24
horas de los 365 días del año, es decir la capacidad instalada logra
producir 1,134 unidades por línea de trabajo en 8 horas, entonces en
24 horas producirá 3,686 unidades.

Tabla 40. Capacidad de producción
TIPO DE
PUESTO / ACTIVIDADES
CONTRATO
INFORMACION DEL PROCESO DE PRODUCCION
Horas efectivas de trabajo 8 Hrs.
Días de trabajo 6 Días (Lun-Sab)
Líneas de trabajo 3 Líneas
Operarios 3 Personas
PROCESO DE PRODUCCION
ITEM PROCESO TIEMPO
1 Recepción de la leche de cabra 10 min
2 Filtración de la leche de cabra 5 min
3 Pasteurización 30 min
4 enfriamiento a 32C° 30 min
Adición de colorantes, cultivos, sal de nitro, cloruro
5 40 min
de calcio y cuajo.
6 Coagulación, filtración y cortado 20 min
7 Filtración o Desuerado y lavado 45 min
8 Moldeado y prensado 24 Hrs
9 Salado del queso 40 min
10 Escurrido 20 min
11 Maduración 30 días
12 Control de calidad 30 min
13 Empacado al vacío 45 min
14 Almacenamiento 45 min
31 días 6 hrs
CAPACIDAD DE PRODUCCION
CAPACIDAD POR LINEA DE 3
DIA MES AÑO LINEAS
TRABAJO
Capacidad Instalada 1,134 29,484 353,808 1,061,424
Capacidad Utilizada 567 14,742 176,904 530,712
Se utilizará el 50% de la Capacidad Instalada
Capacidad Máxima 3,686 88,452 1,061,424 3,184,272
Nota: Los datos fueron recopilados del portal de SUNAT.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
PROCESOS DIA 1 DIA 2 DIA 32 DIA 33

Recepcion de la Leche de Cabra 10 min
Filtracion de leche 5 min
Pasteurizacion a 64 C° 30 min
Almacenamiento a 32C° 30 min
Adicion de colorantes, 10 min
cultivos, sal de nitro, cloruro
de calcio y cuajo.
Coagulacion 10 min
Corte manial de la cuajada 10 min
Desuerado y lavado 45 min
Moldeado 60 min
Prensado 60 min
Salado (Salmuera) 40 min
Maduracion en Cavas 30 dias
Control de calidad 45 Si
Mermas
min
No
Empacado y etiquetado 45
min
Almacenamiento a 8 C° 45
min
3.50 hrs 2.10 hrs 2.25
hrs
Gráfico 46. Flujo del proceso productivo
Según el flujo del proceso de producción que se aplicará a cada línea de
trabajo, dará como resultado que al día cada línea de trabajo producirá un lote de
quesos de cabra “La Caprina”, siendo su día final de producción el 32vo, esto
permitirá evaluar cantidad de mermas que arroje cada línea y tomar las medidas
correctivas.
6.2.2. Programa de producción
El programa de producción se calculó en base las ventas proyectadas
para los años 2018 al 2022, para ello tendremos en cuenta que la
planta estará equipada para ejecutar 3 líneas de producción a la vez.
DETALLES % DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
2018 6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%
VENTAS PROYECTADAS 424,464 24,265 24,053 24,053 37,141 37,141 37,141 49,026 49,026 49,026 31,198 31,198 31,198 424,464
P. X LINEA DE TRABAJO 3 8,088 8,018 8,018 12,380 12,380 12,380 16,342 16,342 16,342 10,399 10,399 10,399 141,488
SAMPLING 1.0% 150 243 241 241 371 371 371 490 490 490 312 312 312 4,395
MERMA 0.5% 25 121 120 120 186 186 186 245 245 245 156 156 156 2,147
INVENTARIO FINAL 5.0% 245 1,213 1,203 1,203 1,857 1,857 1,857 2,451 2,451 2,451 1,560 1,560 1,560 21,468
INVENTARIO INICIAL -0 -245 -1,213 -1,203 -1,203 -1,857 -1,857 -1,857 -2,451 -2,451 -2,451 -1,560 -1,560 -1,560
TOTAL UNIDADES 419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,566
Tabla 41. Programa de producción 2018
Nota: El programa de producción para el año 0 es de 419 unidades de queso incluyendo el sampling, mermas y el stock
de productos terminados; y el programa de producción para el 2018 asciende a 998,641 unidades de queso incluyendo
el sampling, mermas y el stock de productos terminados
Tabla 42. Programa de producción - TOTAL
AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%
2017 419 419
2018 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,146
2019 29,719 28,064 28,076 44,105 43,352 43,352 57,909 57,225 57,225 35,391 36,416 36,416 497,250
2020 40,121 37,886 37,902 59,542 58,526 58,526 78,177 77,254 77,254 47,778 49,162 49,162 671,287
2021 56,169 53,040 53,063 83,358 81,936 81,936 109,447 108,156 108,156 66,889 68,826 68,826 939,802
2022 64,594 60,996 61,023 95,862 94,226 94,226 125,864 124,379 124,379 76,922 79,150 79,150 1,080,773
TOTAL UNID. 216,200 204,389 204,478 321,219 315,738 315,738 421,752 416,774 416,774 257,754 265,220 265,640 3,621,678
Nota: Para el cálculo del programa de producción para los 5 años se tendrá en cuenta las unidades dirigidas para el
sampling, mermas y el stock de productos terminados.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para la elaboración del queso de cabra se emplearán los siguientes
insumos y materiales:
Tabla 43. Materia prima e insumos.
2017- 2020 2021- 2022

M.P./
QUESO DE CABRA P. 25gr P. 25gr P. 25gr P. 25gr
INSUMO
CANT C/IGV S/IGV C/IGV S/IGV
LECHE DE CABRA M.P. LITROS S/.0.4000 S/.0.3390 S/.0.3000 S/.0.2542
COLORANTES M.P. GRAMOS S/.0.0075 S/.0.0064 S/.0.0056 S/.0.0048
CULTIVO KUMIS M.P. GRAMOS S/.0.0015 S/.0.0013 S/.0.0011 S/.0.0010
SAL DE NITRO M.P. GRAMOS S/.0.0015 S/.0.0013 S/.0.0011 S/.0.0010
CLORURO DE CALCIO M.P. GRAMOS S/.0.0034 S/.0.0029 S/.0.0025 S/.0.0021
CUAJO LIQUIDO M.P. GRAMOS S/.0.0175 S/.0.0148 S/.0.0131 S/.0.0111
AGUA DESTILADA INSUMO LITROS S/.0.0002 S/.0.0001 S/.0.0001 S/.0.0001
EMPAQUE INSUMO UNIDAD S/.0.0250 S/.0.0212 S/.0.0188 S/.0.0159
TOTAL UNIDADES S/.0.4565 S/.0.3869 S/.0.3424 S/.0.2902
Nota: Se detalla la cantidad y costo de los insumos para 25 gr.

Tabla 44. Necesidad de consumo - LECHE DE CABRA
2018 6% 6% 6% 9% 9%
9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%
419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 30,775 31,666 31,666 432,566
PRODUCCION 7,698 50,355 49,761 49,761
LECHE DE 105 6,399 6,101 6,103 9,588 9,424 7,694 7,917 7,917 108,141
CABRA LT
9,424 12,589 12,440 12,440
MERMA 0.5% 1 32 31 31 48 47 47 63 62 62 38 40 40 541
INVENTARIO
5.0% 5 320 305 305 479 471 471 629 622 622 385 396 396 5,407
FINAL
INVENTARIO
-0 -5 -320 -305 -305 -479 -471 -471 -629 -622 -622 -385 -396 -396
INICIAL
TOTAL 111 6,746 6,116 6,134 9,810 9,472 7,495 7,967 7,956 113,693
LITROS 9,463 12,810 12,495 12,502
Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la Leche de Cabra en base la cantidad estimada y la proyección de
producción. (Ver tabla 41 y 20)
Tabla 45. Necesidad de consumo de Materia prima e Insumos 2018
2018 6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%
PRODUCCION 419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,566
LECHE DE 111 6,746 6,116 6,134 9,810 9,463 9,472 12,810 12,495 12,502 7,495 7,967 7,956 109,078
LT
CABRA
COLORANTES KG 0.000 0.013 0.012 0.012 0.020 0.019 0.019 0.026 0.025 0.025 0.015 0.016 0.016 0.22
CULTIVO 0.017 1.012 0.917 0.920 1.472 1.420 1.421 1.921 1.874 1.875 1.124 1.195 1.193 16.36
KG
KUMIS
SAL DE 0.017 1.012 0.917 0.920 1.472 1.420 1.421 1.921 1.874 1.875 1.124 1.195 1.193 16.36
KG
NITRO
CLORURO DE KG 0.033 2.024 1.835 1.840 2.943 2.839 2.841 3.843 3.749 3.751 2.248 2.390 2.387 32.72
CALCIO
CUAJO
KG 0.221 13.492 12.233 12.268 19.620 18.927 18.943 25.620 24.990 25.005 14.990 15.934 15.912 218.16
LIQUIDO
AGUA
LT 55 3,373 3,058 3,067 4,905 4,732 4,736 6,405 6,248 6,251 3,747 3,984 3,978 54,539
DESTILADA
EMPAQUE UND 443 26,984 24,465 24,536 39,241 37,853 37,886 51,240 49,980 50,010 29,979 31,869 31,824 436,312
Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la materia prima e insumos en base la cantidad estimada y la
proyección de producción. (Ver tabla 41 y 42)
Luego de estimar la necesidad de consumo de cada producto que
intervienen en la producción, se consolidara por año, según la
producción proyectada, la misma que incrementara año a año.
Tabla 46. Necesidad de consumo - TOTAL
DETALLES U.M. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773
LECHE DE CABRA LITROS 111 108,967 124,312 167,822 234,951 270,193
COLORANTES KILOS 0.00 0.22 0.25 0.34 0.47 0.54
CULTIVO KUMIS KILOS 0.02 16.35 18.65 25.17 35.24 40.53
SAL DE NITRO KILOS 0.02 16.35 18.65 25.17 35.24 40.53
CLORURO DE CALCIO KILOS 0.03 32.69 37.29 50.35 70.49 81.06
CUAJO LIQUIDO KILOS 0.22 217.93 248.62 335.64 469.90 540.39
AGUA DESTILADA LITROS 55 54,484 62,156 83,911 117,475 135,097
EMPAQUE UNIDAD 443 435,869 497,249.89 671,287 939,802 1,080,773
Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la materia prima e insumos anual en base la cantidad
estimada y la proyección de producción anual. (Ver tabla 41 y 42)
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para la elaboración del queso de cabra “La Caprina” se ejecutará el
siguiente programa de compra, que está basado en la necesidad de
consumo y la compra mínima de cada materia prima e insumo.
Se determinará la frecuencia de compra según las cantidades de la
proyección de la producción, teniendo en cuenta los redondeos de las
cantidades mínimas por pedido.
Tabla 47. Frecuencia de consumo de materia prima e insumos 2018

MATERIA PRIMA E
NECESIDAD PEDIDO
PEDIDO MIN
INSUMOS CONSUMO ENE PERIODICIDAD
REALIZADO
1,000.00 LT 6,746 LT LT MENSUAL
LECHE DE CABRA
15,800
COLORANTES 100.00 GR 0.01 KG 0.10 KG MENSUAL
CULTIVO KUMIS 1.00 KG 1.01 KG 3.00 KG A NECESIDAD
SAL DE NITRO 1.00 KG 1.01 KG 3.00 KG A NECESIDAD
CLORURO DE CALCIO 1.00 KG 2.02 KG 5.00 KG A NECESIDAD
CUAJO LIQUIDO 1.00 KG 13.49 KG 32.00 KG MENSUAL
AGUA DESTILADA 4.00 LT (1GLN) 3,373 LT 975 GLN MENSUAL
EMPAQUE 1,000.00 UND 26,984 UND 1,000 UND MENSUAL
Nota: La frecuencia de compras se basará en base a las cantidades necesarias para la proyección de la
producción. (Ver tabla 41 y 42)
Asimismo, el programa de compras está considerando el stock final
necesario para la producción del siguiente mes, además, como un
respaldo para la producción de queso no programado.
Los sados de las compras programadas se utilizarán en el siguiente
mes, teniendo en cuenta el vencimiento de cada producto.

Tabla 48. Programa de compra de materia prima e insumos 2018
DETALLES PRECIO /UM DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCCION 2018 419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,566
LT 120 6,750 6,120 6,134 9,810 9,460 9,470 12,810 12,500 12,500 7,500 7,960 7,970 109,104
LECHE DE
CABRA
PRECIO S/ 162.71 S/ 9,152.54 S/ 8,298.31 S/ 8,317.29 S/ 13,301.69 12,827.12 S/12,840.68 S/ 17,369.49 S/ 16,949.15 S/ 16,949.15 S/10,169.49 S/10,793.22 S/10,806.78 S/ 147,937.63
S/
GR 1.000 - - - - - - - - - - - - 1
COLORANTES
PRECIO S/ 12.71 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 12.71
KG 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 2.000 1.000 2.000 2.000 2.000 - 2.000 1.000 17
CULTIVO KUMIS
PRECIO S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ - S/ 67.80 S/ 33.90 S/ 576.27
KG 1.000 1.000 - 1.000 2.000 1.000 2.000 2.000 2.000 1.000 2.000 1.000 1.000 17
SAL DE NITRO
PRECIO S/ 33.90 S/ 33.90 S/ - S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 576.27
CLORURO DE KG 1.000 2.000 1.000 2.000 3.000 3.000 3.000 4.000 3.000 4.000 2.000 3.000 2.000 33
CALCIO PRECIO S/ 38.14 S/ 76.27 S/ 38.14 S/ 76.27 S/ 114.41 S/ 114.41 S/ 114.41 S/ 152.54 S/ 114.41 S/ 152.54 S/ 76.27 S/ 114.41 S/ 76.27 S/ 1,258.47El
KG 1.000 13.000 12.000 13.000 20.000 18.000 19.000 26.000 25.000 25.000 15.000 16.000 16.000 ab
219
CUAJO LIQUIDO
PRECIO S/ 29.66 S/ 385.59 S/ 355.93 S/ 385.59 S/ 593.22 S/ 533.90 S/ 563.56 S/ 771.19 S/ 741.53 S/ 741.53 S/ 444.92 S/ 474.58 S/ 474.58 S/ 6,495.76 or
12 GLNS 15 845 765 770 1,225 1,185 1,185 1,600 1,560 1,560 935 997 995 13,637 ac
AGUA DESTILADA
3 PRECIO S/ S/ 3,437.29 S/ 3,109.83 S/ 3,132.20 S/ 4,983.05 S/ 4,820.34 S/ 4,820.34 S/ 6,508.47 S/ 6,345.76 S/ 6,345.76 S/ 3,803.39 S/ 4,055.59 S/ 4,047.46 S/ 55,470.51 ió
61.02 n
EMPAQUE
UND 500 27,000 25,000 24,000 40,000 38,000 37,000 52,000 50,000 50,000 30,000 31,000 32,000 436,500 y
PRECIO S/ 10.59 S/ 572.03 S/ 529.66 S/ 508.47 S/ 847.46 S/ 805.08 S/ 783.90 S/ 1,101.69 S/ 1,059.32 S/ 1,059.32 S/ 635.59 S/ 656.78 S/ 677.97 S/ 9,247.88 co
PRECIO SIN S/ 382.63 S/13,691.53 S/ 12,365.76 S/12,487.63 S/ 19,941.53 S/ 19,202.54 S/19,224.58 S/ 26,038.98 S/ 25,345.76 S/ 25,350.00 S/15,197.46 S/16,196.27 S/16,150.85 S/ 221,575.51 m
IGV
er
IGV S/ S/ 2,464.47 S/ 2,225.84 S/ 2,247.77 S/ 3,589.47 S/ 3,456.46 S/ 3,460.42 S/ 4,687.02 S/ 4,562.24 S/ 4,563.00 S/ 2,735.54 S/ 2,915.33 S/ 2,907.15 S/ 39,883.59
68.87 ci
TOTAL S/ 451.50 S/16,156.00 S/ 14,591.60 S/14,735.40 S/ 23,531.00 S/ 22,659.00 S/22,685.00 S/ 30,726.00 S/ 29,908.00 S/ 29,913.00 S/17,933.00 S/19,111.60 S/19,058.00 S/ 261,459.10
ali
za
ci
Nota: La proyección de compras Se calculará en base la frecuencia de la necesidad de consumo y la proyección de la producción. (Ver tabla 39 y 43) ón
de
qu
es
o
a
ba
se
de
le
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requerimiento de la mano de obra estará basado en la programación
de producción para la elaboración de nuestro producto, en nuestro
caso, se contará con 3 líneas de trabajo, las cuales requiere a 1
operario por cara línea para su correcta ejecución.
La contratación se realizará 70 días antes del inicio del Año 1, en este
plazo, se destinará 5 días para la capacitación previa del manejo de la
maquinaria y los procedimientos de trabajo, luego iniciará las
operaciones, obteniendo el 1er lote de queso de cabra “La Caprina”
(411 UND) que será destinada para el SAMPLING, es decir las
degustaciones antes durante y durante el inicio del Año 1.
Se tendrá en cuenta que dicha mano de obra aplicara el 85% de su
capacidad total, ya que laboraran 7 horas y el proceso tiene un tiempo
estimado de 6 horas al día.
Tabla 49. Requerimiento de mano de obra directa (MOD)
LINEA DE
PROCESO
TRABAJO TIEMPO UNIDADES TIEMPO UNIDADES
3 Hrs 189 6 Hrs 378

Línea 1 CESO DE
PRO
Línea 2 RECEPCIO N HASTA EL 3 Hrs 189 6 Hrs 378
MOLDEADO
Línea 3 3 Hrs 189 6 Hrs 378
UNIDADES 567 1,134

Nota: Se muestra la necesidad de producción por línea de trabajo, y tenemos en cuenta que por cada
línea de trabajo se requiere a 1
operario.
Asimismo, cada operario será supervisado por el jefe de operaciones,
el mismo que realizará un informe sobre el desempeño de cada uno y
la calidad de su trabajo a gerencia.
124
Tabla 50. Costeo Mano de Obra Directa. 2018 (MOD)
TOTAL
CARGO PROVISION APORTES TOTAL MOD
TOTAL MOD
CANT SUELDO BBSS MES
ANUAL
PERSONAL INTERNO
Jefe de Operaciones 1 3,500.00 3,500.00 607.64 325.50 4,433.14 53,197.67
Operario 3 850.00 2,550.00 442.71 237.15 3,229.86 38,758.30
4 4,350.00 6,050.00 1,050.35 562.65 7,663.00 91,955.97
Nota: El costeo de la MOD se calculará en base a la planilla proyectada.
Adicionalmente, se contará con Mano de Obra Indirecta, ya que
interviene en la producción y distribución del producto, gracias a la
competencia de los mismos, se determinará la cantidad de la demanda
por las estrategias de ventas desarrolladas antes y después del inicio
de actividades.
Tabla 51. Costeo Mano de Obra Indirecta 2018 (MOI)
PROVISION TOTAL TOTAL MOD

CARGO CANT SUELDO TOTAL
BBSS APORTES MOD MES ANUAL
PERSONAL INTERNO
Gerente General 1 4,500.00 4,500.00 781.25 981.00 6,262.25 75,147.00
PERSONAL EXTERNO
Asesor Contable 1 500.00 500.00 - - 500.00 6,000.00
Recolector de Leche 1 850.00 850.00 - - 850.00 10,200.00
Distribuidor 1 2,500.00 2,500.00 - - 2,500.00 30,000.00
5 8,350.00 8,350.00 781.25 981.00 10,112.25 121,347.00
Nota: El costeo de la MOI se calculará en base a la planilla proyectada.
6.3. Tecnología para el proceso
Para la elaboración del producto se requiere maquinarias, equipos,
herramientas y utensilios determinados, que intervienen en el proceso de
producción, asimismo, también se tiene equipos, mobiliario y útiles de oficina
que participan indirectamente y forman parte de la gestión administrativa y
de ventas.
Tabla 52. Distribución la tecnología por área.
ITEM NOMBRE UND OPE ADM VENT

MAQUINARIA
1 PASTEURIZADORAS 600 L 3 X
2 TANQUE ENFRIANTE 1000L 3 X
3 MAXALADORA 3 X
4 MOLDEADORA 3 X
5 PRENSADORA 3 X
6 CAMARA DE MADURACION 1 X
7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO 1 X
EQUIPOS
1 SALMUERA 3 X
2 TINAS PARA CUAJO 3 X
3 TANQUE 300 LT 3 X
4 ESTUFA 3 X
5 BALANZA 3 X
6 REFRIGERADOR 3 X
7 LAPTOP 3 X
HERRAMIENTAS
1 LAVATORIOS 3 X
2 PIPETAS 6 X
3 TERMOMETROS 6 X
4 CUCHILLOS 6 X
5 LIENZOS 6 X
UTENCILIOS
1 ALCOHOL EN GEL 6 X
2 TIJERAS 6 X
3 CUCHARAS MEDIDORAS 6 X
4 MANDILES, GORROS Y GUANTES 6 X
5 ESCOBA Y RECOGEDOR 3 X X
6 DETERGENTE, DESINGECTANTES, LEJIA 3 X X
MOBILIARIO
1 ESCRITORIOS 3 X
2 SILLAS GERENCIALES 3 X
3 ESTANTES DE METAL 12 X
4 ESTANTES DE MELAMINE 4 X
5 MESA DE REUNION 1 X
6 SILLAS DE PVC 12 X
7 ARMARIO 3 X
UTILES DE OFICINA
1 HOJAS BOND 5000 X X X
2 LAPICEROS 50 X X X
3 PIZARRA ACRILICA 3 X
4 FILES 12 X X X
5 FOLDER Y SOBRE MANILA 50 X X X
6 TABLEROS 4 X
Nota: Se detalla la cantidad de cada tipo de tecnología, y su clasificación, según la
intervención en cada área.
Tabla 53. Listado de la maquinaria que interviene en las actividades.
ITEM ACTIVIDAD EQUIPO CARACTERISTICAS TAMAÑO CANTIDAD
1 Recepción de la Leche de Cabra NINGUNO

2 Filtración de la leche de cabra NINGUNO
PASTEURIZADORAS Importado, fabricado de acero
3 Pasteurización 1200*800*1430mm 3
600 L inoxidable
Importado, tanques de enfriamient o
TANQUE ENFRIANTE
4 enfriamiento a 32C° de leche, con motor y batidor, hech o 1200*4200mm 3
1000L
de acero inoxidable
Adición de colorantes, cultivos,
Control de velocidades, reversa,
5 sal de nitro, cloruro de calcio y MAXALADORA 1200*800*1430mm 3
acero inoxidable.
cuajo.
6 Coagulación, filtración y cortado NINGUNO
7 Filtración o Desuerado y lavado NINGUNO
Moldeadora de acero inoxidable,
8 Moldeado y prensado MOLDEADORA diseñado para que mezclas se 1860x1340x800mm 3
fundan a una temperatura de 80°C
Fabricadas en acero inoxidable y 5.1m x 1.85m alto x
9 Prensado PRENSADORA 3
con 20 pistones neumáticos. 1.20m
10 Salado del queso NINGUNO
11 Escurrido NINGUNO
CAMARA DE
12 Maduración
MADURACION
MAQUINA PARA Espesor del aislamiento: 75 mm -
13 Empacado al vacío Estructura de acero inoxidable AISI 3m2 1
304 - Interior con esquinas curvas
Hecho de acero inoxidable, bomba
de vacío de Alemania, Pantalla 1
EMPAQUE AL VACIO 2200*1100*2500mm
digital Interfaz, multiuso.
Nota: Se detalla la maquinaria que interviene en cada proceso de la elaboración del producto, y la
cantidad necesaria para cumplir la proyección de la producción.
6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El mantenimiento de la maquinaria y los equipos fue tomado por el
fabricante de los mismos, al realizar a compra se acordó que dicha
empresa realizara el mantenimiento anualmente.
Para el caso de los equipos que se adquirieron con otros proveedores,
se tomara los servicios de especialistas en el área, de manera
semestral.
Ambos programas de mantenimiento serán preventivos, ya que todos
los equipos son nuevos el mantenimiento correctivo será mínimo y se
solicitará cuando se requiera.
Para lograr un rendimiento óptimo y garantizar la vida de cada
maquinaria y equipo, se capacitará al personal.

Tabla 54.Programa de mantenimiento de Maquinaria y Equipos.
VECES
ITEM NOMBRE CANT FRECUENCIA COSTO
AÑO A CARGO 2018 2019 2020 2021 2022
XMAQ/XSERV
PASTEURIZADORAS MAQUINARIA
1 PROVEEDOR
3 ANUAL
600 L
TANQUE ENFRIANTE 1 MAQ
2 3 ANUAL PROVEEDOR
1000L 1
MAQ
3 MAXALADORA 3 ANUAL PROVEEDOR
1
MAQ
4 MOLDEADORA 3 ANUAL PROVEEDOR
1
MAQ
5 PRENSADORA 3 ANUAL PROVEEDOR
1
CAMARA DE MAQ
6 1 ANUAL PROVEEDOR
MADURACION 1
MAQ
MAQUINA PARA EMPAQUE1 ANUAL PROVEEDOR
7 AL VACIO 1
MAQ
EQUIPOS
1 SALMUERA 3 ANUAL PROVEEDOR
1
MAQ
2 TINAS PARA CUAJO 3 ANUAL PROVEEDOR
1
MAQ
3 TANQUE 300 LT 3 ANUAL PROVEEDOR
1
MAQ
4 ESTUFA 3 ANUAL
ELECTRICISTA
1 50.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
5 BALANZA 3 ANUAL
ELECTRICISTA
1 50.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
6 REFRIGERADOR 3 ANUAL
ELECTRICISTA 150.00 150.00 15
7 LAPTOP 3 SEMESTRAL 1 50.00
2 TEC.INF ORMAT 60.00 180.00 180.00 18
Nota: Se realizará el programa de mantenimiento de las maquinarias y equipos a emplear en la
producción. (Ver tabla 48)
Tabla 55. Programa de mantenimiento por centro de costo.
ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022
MAQUINARIA Y EQUIPO
1 PRODUCCION 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
2 ADMINISTRACION 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
3 VENTAS 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

TOTALES: S/630.00 S/630.00 S/630.00 S/630.00 S/630.00
Nota: La distribución de los gastos del programa de mantenimiento será según la distribución por
área de trabajo. (Ver tabla 48)
6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Las herramientas y utensilios que se emplearan en la elaboración del
queso de cabra “La Caprina” tienen un determinado tiempo de vida,
que luego de finalizar es necesario su cambio para seguir gozando del
buen funcionamiento y resultado de estos, la política de reposición
establecida será en base al tiempo de vida, es decir al momento de

adquirirlos se establecerá la fecha de reposición y este se ejecutará de
manera inmediata.
Tabla 56. Tiempo de vida de las herramientas y utensilios 2018
TIEMPO
ITEM NOMBRE CANT OPERACION ADMINISTRACION
DE VIDA
HERRAMIENTAS
1 LAVATORIOS 3 3 AÑO X
2 PIPETAS 6 1 AÑO X
3 TERMOMETROS 6 3 MES X
4 CUCHILLOS 6 1 AÑO X
5 LIENZOS 6 6 MES X
UTENCILIOS
1 ALCOHOL EN GEL 6 1 MES X
2 TIJERAS 6 1 AÑO X
3 CUCHARAS MEDIDORAS 6 3 AÑO X
4 MANDILES, GORROS Y GUANTES 6 1 MES X
5 ESCOBA Y RECOGEDOR 3 6 MES X X

DETERGENTE, X
6 3 1 MES X
DESINGECTANTES, LEJIA
Nota: El tiempo de vida se determinará por el uso de cada uno de ellos y la
distribución de los gastos será según la distribución por área de trabajo. (Ver tabla 48)
6.3.3. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
El programa de compras de los MEHUMU posteriores al inicio de
operaciones se calculará en base a la estimación del tiempo de vida y
la frecuencia de consumo de cada uno de ellos. (Ver Tablas 48).
La capacidad de las instalaciones y MEHUMU están aptas para
abastecer la mayor producción proyectada, y en el caso específico, de
que el incremento fuera mayor lo estimado, se incrementara personal
para nuevos turnos, habilitando nuevos horarios de trabajo.
Debido a los planteamientos anteriores, no es necesario adquirir
MEHUMU adicionales, que no estén contemplados en el programa de
compras y políticas de reposición de la planta.

Tabla 57. Programa Compras MEHUMU
TIEMPO
PRECIO
ITEM NOMBRE CANT DE AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VIDA UNITARIO
PASTEURIZADORA S 3 10 AÑOS 4,000.00 12,000.00

1 600 L
T ANQUE 1 10 AÑOS 3,000.00 3,000.00
2 ENFRIANTE 1000L
3 MAXALADORA 3 10 AÑOS 18,000.00 54,000.00
4 MOLDEADORA 3 10 AÑOS 4,500.00 13,500.00
5 P RENSADORA 3 10 AÑOS 5,500.00 16,500.00
CAMARA DE 1 10 AÑOS 12,000.00 12,000.00
6 MADURACION
MAQUINA PARA
7 EMPAQUE AL 1 10 AÑOS 6,500.00 6,500.00
VACIO
MAQUINARIA 117,500.00
1 SALMUERA 3 10 AÑOS 4,200.00 12,600.00
TINAS PARA
2 CUAJO 3 10 AÑOS 6,500.00 19,500.00
3 TANQUE 300 LT 3 10 AÑOS 3,700.00 11,100.00
4 ESTUFA 3 5 AÑOS 1,000.00 3,000.00
5 BALANZA 3 5 AÑOS 500.00 1,500.00
6 REFRIGERADOR 3 5 AÑOS 1,500.00 4,500.00
7 LAPTOP 2 5 AÑOS 1,500.00 3,000.00
EQUIPOS 55,200.00
1 LAVATORIOS 3 3 AÑOS 150.00 450.00 450.00
2 PIPETAS 6 1 AÑOS 20.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
3 TERMOMETROS 6 3 MESES 35.00 210.00 630.00 840.00 840.00 840.00 840.00
4 CUCHILLOS 3 1 AÑOS 30.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
5 LIENZOS 3 1 AÑOS 100.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
HERRAMIENTAS 1,170.00 630.00 1,350.00 1,800.00 1,350.00 1,350.00
1 ALCOHOL EN GEL 4 1 MESES 6.00 24.00 264.00 288.00 288.00 288.00 288.00
2 TIJERAS 4 12 MESES 1.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
3 CUCHARAS 3 36 MESES 5.00 15.00 15.00
MEDIDORAS
MANDILES,
4 GORROS Y 100 3
MESES 0.50 50.00 150.00 200.00 200.00 200.00 200.00
GUANTES
ESCOBA Y
5 3 12
RECOGEDOR MESES 10.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
DETERGENTE,
6 DESINGECTANTES, 3 1
MESES 5.00 15.00 165.00 180.00 180.00 180.00 180.00
LEJIA
UTENCILIOS 138.00 579.00 702.00 717.00 702.00 702.00
1 ESCRITORIOS 3 10 AÑOS 250.00 750.00
SILLAS
2 3 10 AÑOS 120.00 360.00
GERENCIALES
ESTANTES DE
3 12 10 AÑOS 50.00 600.00
METAL
ESTANTES DE
4 MELAMINE 4 10 AÑOS 250.00 1,000.00
5 MESA DE 1 10 AÑOS 500.00 500.00
6 SILLAS
REUNIONDE PVC 12 10 AÑOS 100.00 1,200.00
7 ARMARIO 3 10 AÑOS 300.00 900.00
MOBILIARIO 5,310.00
1 HOJAS BOND 5000 3 MESES 22.00 110.00 330.00 440.00 440.00 440.00 440.00
2 LAPICEROS 50 6 MESES 25.00 25.00 25.00 50.00 50.00 50.00 50.00
3 PIZARRA ACRILICA 3 10 AÑOS 20.00 60.00
4 FILES 12 12 MESES 3.50 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00
FOLDER Y SOBRE
5 50 3 MESES
MANILA 0.50 25.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6 TABLEROS 4 10 AÑOS 5.00 20.00
UTILES DE OFICINA 282.00 430.00 632.00 632.00 632.00 632.00
179,600.00 1,639.00 2,684.00 3,149.00 2,684.00 2,684.00

Nota: Se realizará el programa de compras de MEHUM a emplear en la producción en base
a la estimación del tiempo de vida de cada ítem. (Ver tabla 52)
6.4. Localización
Para la localización de la planta se requiere lo siguiente:
 Área industrial, con mínimo acondicionado para planta industrial.
(Mínimo 1,500 m2)
 Carretera accesible, tanto para el ingreso como salida.
 Zona rural con servicios, pero cercana Lima.
 Costo accesible para el transporte de la materia prima e insumos.
 Accesibilidad para la contratación del personal.
 Facilidades para las licencias necesarias, como de funcionamiento.
6.4.1. Macro localización.
La localización de las ventas
será Lima metropolitana, debido
a ello la planta debe ubicarse en
lugares aledaños, y cumplir con
los requisitos necesarios para el
buen funcionamiento y la
producción, específicamente en
la provincia de Huaral, gracias a
la superficie rural y a Gráfico 47. Macro Localización - Huaral

la
modernización de la provincia tienen espacios amplios acondicionados
para plantas industriales. La razón principal es la facilidad de contacto y
cercanía a los ganaderos, quienes serán nuestros principales
proveedores.
Adicionalmente, existen facilidades en el tema de licencias y las
gestiones para su solicitud.

Tabla 58. Matriz de decisión de Macro Localización.
HUARAL CHANCAY SANTA CRUZ

FACTORES PESO
VALOR POND VALOR POND VALOR POND
1 Zona Industrial 0.20 6.00 1.20 5.00 1.00 4.00 0.80
2 Vías accesibles 0.20 5.00 1.00 6.00 1.20 4.00 0.80
3 Zona rural 0.20 5.00 1.00 7.00 1.40 5.00 1.00
4 Cercanía a proveedores 0.25 4.00 1.00 8.00 2.00 4.00 1.00
5 Facilidades de licencias 0.15 2.00 0.30 3.00 0.45 3.00 0.45
1.00 22.00 4.50 29.00 6.05 20.00 4.05
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.
Según la matriz, el distrito favorable para la instalación de la planta es
Chancay, con un ponderado de 6.05 puntos, frente a los ponderados
de 4.50 y 4.05 de Huaral y Santa Cruz respectivamente.
6.4.2. Micro localización.
Luego de determinar el distrito adecuado para la instalación de la
planta, procederemos a encontrar la ubicación exacta según la zona,
urbanización y avenidas que cuenten con áreas industriales mayores a
1600 m2, ya que es el área que se requiriere para nuestra planta.
Se encontraron 3 locales que cumplen con los requisitos principales
como el costo y disponibilidad, están ubicados en la carretera principal
en el distrito de Los Álamos – Chancay.
Gráfico 48. Micro Localización - Aux. Pan Norte.

Tabla 59.Matriz de decisión de Micro Localización
LOS ALAMOS - AUX PAN NTE

KM 20 KM 30 KM 25
FACTORES PESO
VALOR POND VALOR POND VALOR POND
1 Servicios Básicos (Agua y Luz) 0.25 7.00 1.75 8.00 2.00 6.00 1.50
2 Disponibilidad de Internet 0.20 6.00 1.20 6.00 1.20 5.00 1.00
3 Disponibilidad de Alquiler 0.15 5.00 0.75 7.00 1.05 5.00 0.75
4 Costo de Alquiler 0.25 6.00 1.50 7.00 1.75 5.00 1.25
5 Costeo de Adecuación 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60
1.00 28.00 5.80 32.00 6.60 25.00 5.10
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.
Luego de analizar la matriz de decisión, se determinó que la mejor
ubicación está en el Km 30 de la Auxiliar Panamericana Norte Los
Álamos – Chancay, a la fecha el local está disponible y las
instalaciones son las más apropiadas para una planta.
Gráfico 49. Local en alquiler - Km 30 Aux- Panamericana Norte.

6.4.3. Gastos de adecuación
El local cuenta con 1600 m2 y la distribución es la apropiada para el
funcionamiento de la planta, ya que anteriormente funciono una planta
procesadora de alimentos y solo se requiere unas refacciones, que son
las que se detalla a continuación:
Tabla 60. Gastos de adecuación de la

planta.
DETALLE CANT C.UNI U.M. TOTAL

1 Pintura 100 25.00 GLNS 2,500.00
2 Refacción de paredes 5 200.00 UND 1,000.00
3 Instalaciones eléctricas 5 50.00 UND 250.00
4 Cambio de Tuberías 3 40.00 UND 120.00
5 Construcción de divisiones 2 350.00 UND 700.00
TOTALES 665.00 4,570.00
Nota: Los gastos se consultaron albañiles de oficio.
6.4.4. Gastos de servicios.
La planta requiere una serie de servicios para su correcto
funcionamiento y para el cumplimiento de compromisos, se detalla los
gastos de los siguientes servicios que intervendrán:
Tabla 61. Gastos de Servicios de la

planta.
DETALLE FRECU COSTO MENSUAL ANUAL
1 ALQUILER MENSUAL 6,000.00 6,000.00 72,000.00

2 GARANTIA UNICO 6,000.00 6,000.00 6,000.00
3 LUZ MENSUAL 300.00 300.00 3,600.00
4 AGUA MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00
5 TELEFONO + INTERNET MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00
6 PAGINA WEB ANUAL 800.00 66.67 800.00
7 LICENCIAS MICROSOFT ANUAL 250.00 20.83 250.00
8 ANTIVIRUS ANUAL 150.00 12.50 150.00
TOTALES 12,800.00 87,600.00
Nota: Los gastos se programan mensual y anualmente, según el tipo de servicio.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
La empresa contará con una planta de 1600 m2, donde habrá un
espacio pequeño para oficinas administrativas, se detallará la
distribución de la planta.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Área de Producción:
En el área de recepción de leche, se asignó 25 m2, ya que 10 m2 se
empleará una mesa amplia de recepción y 15 m2 se utilizará para las
maniobras.
Para el área de Procesamiento de Leche se asignará 500 m2, ya que
250 m2 se empleará para la maquinaria-equipo, 180 m2 se destinará
para las maniobras de los operarios y 70 m2 para el almacén de la
leche pasteurizada hasta pasar a la siguiente actividad.

Para el área de procesamiento de queso se asignará 250 m2, ya que
se empleará 180 m2 para la maquinaria-equipo y 70 m2 para la
maniobra de los operarios.
Para el área del cuarto frio o cámara de maduración se asignará 200
m2, donde 100 m2 será destinado para los estantes de los quesos a
madurar.
Para las oficinas administrativas se asignará 70 m2, ya que en 30 m2
se distribuirá el mobiliario y equipos, y los 40 m2 se emplearán para el
desplazamiento del personal a cargo.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
La elaboración de quesos genera residuos en porcentajes diferentes de
acuerdo con los tipos de producción, al procesar la materia prima, es
decir la leche, ya que es un producto altamente perecedero que
requiere de diferentes procesos para obtener el queso para su
almacenamiento y conservación prolongada, generara un gran volumen
de residuos sólidos y líquidos. El impacto ambiental está concentrado
básicamente en la problemática de los residuos líquidos cargados de
grasas, aceites, sólidos suspendidos y químicos, entre ellos se
destaca:
 Subproducto no utilizado (suero): Por cada kg de queso se
desechan aproximadamente 9 lts de suero, y constituye una
fuente nutricional, que incluye minerales, lactosa, proteínas
biológicas; por lo que se recolectara, donde generalmente las
Industrias Lácteas aprovechen el lacto-suero ya sea en

Industrias Farmacéuticas, alimentos para animales, elaboración
de concentrados proteicos, suero en polvo, bebidas energéticas,
para así evitar la contaminación ambiental.
Gráfico 50. Reciclaje de Suero.
6.5.2. Con los trabajadores
Nuestra responsabilidad con los trabajadores está en poder ayudar
económicamente en el momento que requieran, ya que toda persona
pasa por momentos de insolvencia económica, entonces como parte de
nuestro programa de actividades de responsabilidad social incluiremos
prestamos al personal, e ingreso a una EPS cubierta por la empresa,
luego de una previa evaluación, como grado de responsabilidad y
desempeño.
Gráfico 51. Necesidades del personal.
6.5.3. Con la comunidad
Nuestra responsabilidad con la comunidad es en poder apoyar en las
necesidades de las zonas aledañas, como donativos en efectivo,
pequeñas obras y eventos para los niños de la zona.
Gráfico 52. Donativos en colegios de Chancay.
Luego de plantear las actividades de la responsabilidad social del
entorno, se elaborará un calendario de actividades al año.
Tabla 62. Calendario de Actividades de Responsabilidad Social

ACTIVIDAD FRECUENCIA VECES AL AÑO COSTO
RECICLAJE DE SUERO PARA LA VENTA MENSUAL 12 200.00

PRESTAMOS AL PERSONAL INDERTERMINADO INDERTERMINADO INDERTERMINADO
EPS MENSUAL 12 1,320.00
DONACIONES ANUAL 1 1,000.00
OBRAS ANUAL 1 1,500.00
EVENTOS ANUAL 1 300.00
4,320.00
Nota: Se estima la frecuencia de cada actividad, según sea su naturaleza.
Capítulo VII
Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 63.
Activos Fijos Depreciables.
PRECIO PRECIO
ITEM NOMBRE CANT SUB TOTAL IGV
UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA 53,500.00 99,576.27 17,923.73 117,500.00
1 PASTEURIZADORAS 600 L 3 4,000.00 10,169.49 1,830.51 12,000.00
2 TANQUE ENFRIANTE 1000L 1 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00
3 MAXALADORA 3 18,000.00 45,762.71 8,237.29 54,000.00
4 MOLDEADORA 3 4,500.00 11,440.68 2,059.32 13,500.00
5 PRENSADORA 3 5,500.00 13,983.05 2,516.95 16,500.00
6 CAMARA DE MADURACION 1 12,000.00 10,169.49 1,830.51 12,000.00
7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL V 1 6,500.00 5,508.47 991.53 6,500.00
EQUIPOS 18,900.00 48,050.85 8,649.15 56,700.00
1 SALMUERA 3 4,200.00 10,677.97 1,922.03 12,600.00
2 TINAS PARA CUAJO 3 6,500.00 16,525.42 2,974.58 19,500.00
3 TANQUE 300 LT 3 3,700.00 9,406.78 1,693.22 11,100.00
4 ESTUFA 3 1,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00
5 BALANZA 3 500.00 1,271.19 228.81 1,500.00
6 REFRIGERADOR 3 1,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00
7 LAPTOP 3 1,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00
HERRAMIENTAS 335.00 991.53 178.47 1,170.00
1 LAVATORIOS 3 150.00 381.36 68.64 450.00
2 PIPETAS 6 20.00 101.69 18.31 120.00
3 TERMOMETROS 6 35.00 177.97 32.03 210.00
4 CUCHILLOS 3 30.00 76.27 13.73 90.00
5 LIENZOS 3 100.00 254.24 45.76 300.00
MOBILIARIO 1,570.00 4,500.00 810.00 5,310.00
1 ESCRITORIOS 3 250.00 635.59 114.41 750.00

2 SILLAS GERENCIALES 3 120.00 305.08 54.92 360.00
3 ESTANTES DE METAL 12 50.00 508.47 91.53 600.00
4 ESTANTES DE MELAMINE 4 250.00 847.46 152.54 1,000.00
5 MESA DE REUNION 1 500.00 423.73 76.27 500.00
6 SILLAS DE PVC 12 100.00 1,016.95 183.05 1,200.00
7 ARMARIO 3 300.00 762.71 137.29 900.00
TOTAL: 153,118.64 27,561.36 180,680.00
Nota: Se anota los costos unitarios y las cantidades necesarias de activos fijos para la puesta en marcha del
proyecto, calculando la inversión total en activos depreciables.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 64.
Activos Intangibles
DETALLE FRECU SUB TOTAL IGV ANUAL MENSUAL

1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 5 AÑOS 1,008.23 - 1,008.23 84.02
2 MARCAS 10 AÑOS 805.58 37.37 842.95 70.25
3 REGISTRO SANITARIO 5 AÑOS 1,190.00 - 1,190.00 99.17
5 LICENCIAS MICROSOFT 1 AÑO 211.86 38.14 250.00 20.83
6 ANTIVIRUS 1 AÑO 127.12 22.88 150.00 12.50
TOTALES INTANGIBLES 3,342.79 98.39 3,441.18 286.77
Nota: Se anota los costos unitarios y cantidades necesarias para la puesta en marcha del proyecto, calculando la
inversión total en activos intangibles.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 65. Gastos Pre-Operativos
ITEM DETALLE SUB TOTAL IGV TOTAL

1 Promoción 10,762.71 1,937.29 12,700.00
Campaña de Lanzamiento 10,762.71 1,937.29 12,700.00
2 Licencias 2,198.23 2,198.23
Licencia - Los Álamos Chancay 1,008.23 1,008.23
Registro Sanitario 1,190.00 1,190.00
3 Formalización 1,418.95 1,418.95
Constitución de la empresa 576.00 576.00
Registro de Marcas 842.95 842.95
4 Otros 3,872.88 697.12 4,570.00
Gastos de Adecuación 3,872.88 697.12 4,570.00
Inversión de Gastos
17,701.00 3,186.18 20,887.18
Preoperativos
Nota: En los gastos Pre-Operativos se anota los costos iniciales necesarias para la puesta en marcha del
proyecto.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 66. Inventarios Iniciales
SUB
ITEM DETALLES CANTIDAD UM P. /UM IGV TOTAL
TOTAL
1 LECHE DE CABRA 6,870 LT 1.600 9,315.25 1,676.75 10,992.00
2 COLORANTES 1 GR 15.000 12.71 2.29 15.00
3 CULTIVO KUMIS 2 KG 40.000 67.80 12.20 80.00
4 SAL DE NITRO 2 KG 40.000 67.80 12.20 80.00
5 CLORURO DE CALCIO 3 KG 45.000 114.41 20.59 135.00
6 CUAJO LIQUIDO 14 KG 35.000 415.25 74.75 490.00
7 AGUA DESTILADA 860 GLNS 1.200 3,498.31 629.69 4,128.00
8 EMPAQUE 27,500 UND 0.025 582.63 104.87 687.50
INVENTARIOS INICIALES TOTAL S/ 177.83 14,074.15 2,533.35 16,607.50
Nota: En los Inventarios iniciales se anotan las materias primas e insumos necesarios para la puesta en marcha
del proyecto, en este caso, materiales que se requieran para la producción de Diciembre 2017 y Enero 2018.
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 67. Capital de Trabajo - Método déficit acumulado.
Nota: En el capital de trabajo se tomará en cuenta los ingresos y egresos según las fechas que realimente ingresa
o sale de caja, según el método de déficit acumulado se contará con una caja negativa en el primer mes.
Tabla 68.Calculo del Ratio de Necesidad de

Capital.
2018
CAJA MINIMA S/ 49,717.92
CAPITAL DE TRABAJO S/-102,184.41
NECESIDAD CT S/ -52,466.50
RATIO NECESIDAD CT 7%
Nota: El ratio de necesidad de trabajo se deducirá de una caja máxima frente al saldo acumulado mínimo, siendo
en Agosto y Enero respectivamente, resultando un 7%.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 69. Liquidación IGV - Crédito fiscal de la Inversión.
CREDITO FISCAL INVERSION

DETALLE TOTAL ANUAL IGV
1 PROMOCION 12,700.00 1,937.29
2 MAQUINARIA 117,500.00 17,923.73
3 EQUIPOS 56,700.00 8,649.15
4 HERRAMIENTAS 1,170.00 178.47
5 MOBILIARIO 5,310.00 810.00
6 MARCAS 805.58 37.37
7 PAGINA WEB 800.00 122.03
8 LICENCIAS MICROSOFT 250.00 38.14
9 ANTIVIRUS 150.00 22.88
10 GASTOSDE ADECUACION 4,570.00 697.12
12 INVENTARIOS 16,607.50 2,533.35
13 DISTRIBUIDOR 2,500.00 381.36
TOTALES 219,063.08 33,330.89
Nota: El crédito fiscal de la Inversión, es la sumatoria del IGV de los gastos iniciales que están afectos al IGV.
Tabla 70. Liquidación de IGV 2018
Nota: Luego de Liquidar el IGV arrastrando el saldo a favor, en el mes de Agosto se empezara a pagar IGV.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 71. Estructura de Inversiones.
2017 %
INVERSIONES
SUB TOTAL IGV TOTAL
I - Inversión de Activo Fijo 156,034.90 28,086.28 184,121.18 71.51%

MAQUINARIA 99,576.27 17,923.73 117,500.00 45.64%
EQUIPOS 48,050.85 8,649.15 56,700.00 22.02%
HERRAMIENTAS 991.53 178.47 1,170.00 0.45%
MOBILIARIO 4,500.00 810.00 5,310.00 2.06%
INTANGIBLES 2,916.25 524.93 3,441.18 1.34%
II - Gastos Pre-Operativos 17,701.00 3,186.18 20,887.18 8.11%
Promoción 10,762.71 1,937.29 12,700.00 4.93%
Licencias 2,198.23 2,198.23 0.85%
Formalización 1,418.95 1,418.95 0.55%
Otros 3,872.88 697.12 4,570.00 1.77%
III - Capital de trabajo 52,466.50 - 52,466.50 20.38%
Déficit Acumulado Máximo 52,466.50 52,466.50 20.38%
INVERSION TOTAL 226,202.39 31,272.46 257,474.86 100.00%
Nota: Se resume las inversiones según tipo de gasto: Activos, Pre-Operativos y Capital de Trabajo.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 72. Financiamiento de la Inversión.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
INVERSION TOTAL APORTE PRESTAMO TOTAL
Activos Fijos 180,680.00 80,680.00 100,000.00 180,680.00
Intangibles 3,441.18 3,441.18 3,441.18
Gastos Pre-Operativos 20,887.18 20,887.18 20,887.18
Capital de trabajo 52,466.50 52,466.50 52,466.50
Total 257,474.86 157,474.86 100,000.00 257,474.86
Nota: Distribución del financiamiento de la inversión, donde acudiremos a financiar el 60% de los activos.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 73. Financiamiento Activo Fijo - Cronograma de cuotas
FINANCIAMIENTO
IMPORTE DE ADQUISICION DEL BIEN 100,000.00 MENSUALIDAD 2,937.65

TIPO DE INTERESES (Nominal Anual) 18% TIPO DE INTERES EFECTIVO 2%
Nº DE CUOTAS EN MESES 48 TIPO DE INTERES EFECTIVO ANUAL 27%
Total
Cuotas Capital Interés I.T.F. Total a
Financiamiento 0.005% Pagar
48 100,000.00 41,000.00 141,000.00 7.05 141,007.05
Nota: Se tomara un financiamiento de S/.100,000.00 para cubrir el 60% de la compra de los activos.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 74. Ingreso por ventas segun puntos de venta - 2018 al 2022.
VENTAS - CANALES % 2018 2019 2020 2021 2022

LISTO 25% 176,683.22 203,185.71 274,300.70 384,020.99 441,624.13
TAMBO 40% 282,693.16 325,097.13 438,881.13 614,433.58 706,598.61
MAS 25% 176,683.22 203,185.71 163,097.72 384,020.99 441,624.13
FERIAS 10% 70,673.29 81,274.28 109,720.28 153,608.39 176,649.65
SUB TOTAL 598,926.18 688,765.11 835,593.07 1,301,766.05 1,497,030.96
IGV 107,806.71 123,977.72 150,406.75 234,317.89 269,465.57
TOTAL 706,732.89 812,742.83 985,999.83 1,536,083.94 1,766,496.53
Nota: Los ingresos se distribuirán entre los 4 canales de venta.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 75. Recuperación de Capital de Trabajo.
RATIO NECESIDAD CT 7%
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO

LIQUID
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
ACION
INGRESOS 706,732.89 812,742.83 1,097,202.82 1,536,083.94 1,766,496.53
CAPITAL TRABAJO
NECESARIO 52,466.50 60,336.47 81,454.24 114,035.93 131,141.32
INVERSION CAPITAL
TRABAJO -52,466.50 -7,869.97 -21,117.76 -32,581.69
RECUPERACION
131,141.32
CAPITAL DE TRABAJO
Nota: Los ingresos se distribuirán entre los 4 canales de venta.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 76. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO

VALOR
VALOR DEPRECIACION VALOR VALOR
ACTIVO FIJO DESECHO
ADQUICISION ACUMULADA LIBROS COMERCIAL
NETO
PRODUCCION S/. 144,922.03 S/. 78,516.95 S/.66,405.08 S/.81,156.34 S/. 77,025.99
ADMINISTRACION S/. 3,640.68 S/. 2,396.19 S/. 1,244.49 S/. 2,038.78 S/. 1,816.38
VENTAS S/. 3,640.68 S/. 2,396.19 S/. 1,244.49 S/. 2,038.78 S/. 1,816.38
TOTAL S/. 152,203.39 S/. 83,309.32 S/.68,894.07 S/.85,233.90 S/. 80,658.75

IGV POR VENTA S/. 14,518.57
VALOR COMERCIAL S/. 95,177.32
Nota: El valor del desecho se calculará al 5to año, y cuantificar el valor de rescate de los activos a dicho año.
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 77. Presupuesto de Materia Prima - 2017 al 2022.
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA E INSUMOS
ITEM GASTO U.M 2017 2018 2019 2020 2021 2022

LECHE DE
1 LT
CABRA 162.71 147,774.92 165,507.91 190,334.09 256,951.02 295,493.68
2 COLORANTES GR
12.71 - - - - -
CULTIVO KG
3
KUMIS 33.90 542.37 607.46 698.58 943.08 1,084.54
SAL DE
4 KG
NITRO 33.90 542.37 607.46 698.58 943.08 1,084.54
CLORURO DE
5 KG
CALCIO 38.14 1,220.34 1,366.78 1,571.80 2,121.93 2,440.21
CUAJO
6 KG
LIQUIDO 29.66 6,466.10 7,242.03 8,328.34 11,243.26 12,929.75
AGUA
7 LT
DESTILADA 61.02 55,409.49 62,058.63 71,367.43 96,346.02 110,797.93
8 EMPAQUE UND
10.59 9,237.29 10,345.76 11,897.63 16,061.80 18,471.07
SUB TOTAL 382.63 221,192.88 247,736.03 284,896.43 384,610.18 442,301.71
IGV 68.87 39,814.72 44,592.48 51,281.36 69,229.83 79,614.31
TOTAL MATERIA PRIMA 451.50 261,007.60 292,328.51 336,177.79 453,840.01 521,916.02
Nota: El presupuesto de la materia prima será en función a la necesidad. (Vera Tabla 46)
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 78. Presupuesto de Mano de Obra Directa0. (MOD)
PRESUPUESTO MOD
2018 2019 2020 2021 2022
SUELDO 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,350.00 6,350.00
PROVISION BBSS 1,050.35 1,050.35 1,050.35 1,102.43 1,102.43
APORTES 562.65 562.65 562.65 571.50 571.50
TOTAL MOD MES 7,663.00 7,663.00 7,663.00 8,042.98 8,042.98
TOTAL MOD ANUAL S/91,955.97 S/ 91,955.97 S/91,955.97 S/ 96,515.77 S/ 96,515.77
Nota: El presupuesto MOD considera al personal que interviene en la producción (Jefe de planta y
operarios)
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 79. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación. (CIF)
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO COST O
ITE GASTO MENSUA ANUAL 2017 2018 2019 2020 2021 2022
M L
1 MATERIAL
INDIRECTO 58.92 707.00 116.95 490.68 594.92 607.63 594.92 594.92
ALCOHOL EN GEL
24.00 288.00 20.34 223.73 244.07 244.07 244.07 244.07
TIJERAS CUCHARAS
0.33 4.00 3.39 - 3.39 3.39 3.39 3.39
MEDIDORAS
MANDILES,
0.42 5.00 12.71 - - 12.71 - -
GORROS Y
GUANTES
ESCOBA Y 16.67 200.00 42.37 127.12 169.49 169.49 169.49 169.49
RECOGEDOR
DETERGENTE,
2.50 30.00 25.42 - 25.42 25.42 25.42 25.42
DESINGECTANTES
, LEJIA
2 MANO DE OBRA 15.00 180.00 12.71 139.83 152.54 152.54 152.54 152.54
16,200.0
INDIRECTA 1,350.00 16,200.00 - 16,200.0 16,200.0 16,200.0 16,200.0
0 0 0 0 0
Recolector de Leche
10,200.0 850.00
10,200.0 10,200.0 10,200.0 10,200.0
10,200.00
0 0 0 0 0
Análisis Microbiológico
500.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00
3 SERVICIOS 9,600.0 57,724.5 62,524.5

6,700.00 62,524.5 62,524.5 62,524.5
87,030.00
0 8 8 8 8 8
ALQUILER (80%) 9,600.0 52,800.0 57,600.0 57,600.0 57,600.0 57,600.0

6,000.00 78,000.00
0 0 0 0 0 0
LUZ (80%)
300.00 2,440.68 2,440.68 2,440.683,600.00
2,440.68 2,440.68
AGUA %)
200.00 2,400.00 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12
(80
TELEFONO +
INTERNET (20%) 200.00 2,400.00 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
MANTENIMIENTO
EQUIPOS - 630.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
4 DEPRECIACION 15,703.3 15,703.3 15,703.3 15,703.3 15,703.3

9 9 9 9 9
5 AMORTIZACION
351.72 351.72 351.72 351.72 351.72
TOTAL CIF 103,937.0 9,716.9 90,470.3 95,374.6 95,387.3 95,374.6 95,374.6

8,108.92
0 5 6 0 1 0 0
SUB TOTAL
21.05 893.75 912.51 914.80 912.51 912.51
TOTAL IGV 103,937.0 9,738.0 91,364.1 96,287.1 96,302.1 96,287.1 96,287.1
8,108.92
0 0 1 1 1 1 1
Nota: El presupuesto CIF considerara los costos que influyen indirectamente en la producción, según el
porcentaje de incidencia de cada uno.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 80. Presupuesto de Gastos de Administración.
PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

ANUAL
ITEM GASTO MENSUAL
c/igv 2017 2018 2019 2020 2021 2022
c/igv
P ERSONAL
1 4,500.00 68,397.00 - 54,717.60 54,717.60 54,717.60 58,365.44 58,365.44
GERENTE
GENERAL (80%) 4,500.00 68,397.00 54,717.60 54,717.60 54,717.60 58,365.44 58,365.44
M ATERIALES
2 60.67 728.00 238.98 364.41 535.59 535.59 535.59 535.59
HOJAS BOND
36.67 440.00 93.22 279.66 372.88 372.88 372.88 372.88
LAPICEROS
4.17 50.00 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37
PIZARRA ACRILICA
6.00 72.00 50.85
FILES
3.50 42.00 35.59 - 35.59 35.59 35.59 35.59
FOLDER Y SOBRE
MANILA 8.33 100.00 21.19 63.56 84.75 84.75 84.75 84.75
TABLEROS
2.00 24.00 16.95 - - - - -
S ERVICIOS
3 7,200.00 98,400.00 5,072.88 11,351.02 11,951.02 11,951.02 11,951.02 11,951.02
ASESOR
CONTABLE (50%) 500.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
ALQUILER (10%)
6,000.00 78,000.00 1,200.00 6,600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
LUZ (10%)
300.00 3,600.00 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
AGUA (10%)
200.00 2,400.00 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
TELEFONO +
INTERNET (40%) 200.00 2,400.00 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
PAGINA WEB (50%)
800.00 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
ADECUACION
4,570.00 3,872.88
MANTENIMIENTO
EQUIPOS - 630.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
DEPRECIACION
4 479.24 479.24 479.24 479.24 479.24
A MORTIZACION
5 423.56 423.56 423.56 423.56 423.56
TOTAL G.ADM
11,760.67 167,525.00 5,311.86 67,335.82 68,107.01 68,107.01 71,754.85 71,754.85
SUB TOTAL
740.14 364.58 395.39 395.39 395.39 395.39
TOTAL
11,760.67 167,525.00 6,052.00 67,700.40 68,502.40 68,502.40 72,150.24 72,150.24
Nota: El presupuesto de Gastos Administrativos considerara los gastos que influyen directamente en la actividad
administrativa, según el porcentaje de incidencia de cada uno.
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 81. Presupuesto de Gastos de Ventas
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS
ANUAL
GASTO MENSUAL 2017 2018 2019 2020 2021 2022
c/igv
c/igv
1 PERSONAL 68,397.00
4,500.00 - 13,679.40 13,679.40 13,679.40 14,591.36 14,591.36
GERENTE
GENERAL 68,397.00
4,500.00 13,679.40 13,679.40 13,679.40 14,591.36 14,591.36
(20%)
GASTOS
2 PUNTOS DE 35,616.45
30,183.43 34,405.86 45,736.04 63,216.90 72,394.35
2,968.04
VENTA
COMISIONES
SOBRE LAS 33,216.45
33,216.45 38,198.91 51,568.53 72,195.95 83,025.34
2,768.04
VENTAS
DERECHO DE
INGRESO A 2,400.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
200.00
FERIAS
3 SERVICIOS 123,830.00
9,700.00 1,200.00 37,181.53 37,781.53 37,781.53 37,781.53 37,781.53
ASESOR
6,000.00
CONTABLE 500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
DISTRIBUIDO 30,000
2,500 25,423.73 25,423.73 25,423.73 25,423.73 25,423.73
RALQUILER
78,000.00
(10%) 6,000.00 1,200.00 6,600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
LUZ (10%) 3,600.00
300.00 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
AGUA (10%) 2,400.00
200.00 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
TELEFONO +
INTERNET 2,400.00
200.00 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34
(60%)
PAGINA WEB
800.00
(50%) 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
MANTENIMIEN - 630.00
TO EQUIPOS 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
PUBLICIDAD
5 Y
12,700.00 5,700.00 4,600.00 4,500.00 4,500.00
PROMOCION
6 DEPRECIACIO
479.24 479.24 479.24 479.24 479.24
N
7 AMORTIZACIO
N 83.91 83.91 83.91 83.91 83.91
TOTAL G.
17,168.04 227,843.45 92,129.93 102,360.12 120,652.93 129,830.38
VENT 13,900.00 81,607.50
SUB TOTAL 11,141.53 16,327.52 17,979.46
- 10,381.49 13,180.96
TOTAL 17,168.04 227,843.45 103,271.46 115,541.08 136,980.45 147,809.84
13,900.00 91,988.99
Nota: El presupuesto de Gastos de ventas considerara los gastos que influyen directamente en la
actividad de las ventas, según el porcentaje de incidencia de cada uno.
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 82. Depreciación de los activos - Según Centro de Costos.
DEPRECIACION
ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022
1 PRODUCCION 15,703.39 15,703.39 15,703.39 15,703.39 15,703.39
2 ADMINISTRACION 479.24 479.24 479.24 479.24 479.24
3 VENTAS 479.24 479.24 479.24 479.24 479.24
TOTAL: S/16,661.86 S/ 16,661.86 S/16,661.86 S/ 16,661.86 S/ 16,661.86
Nota: La depreciación se calculará en base al tiempo de vida de cada activo.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 83. Amortización de Intangibles.
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022
1 PRODUCCION 351.72 351.72 351.72 351.72 351.72
2 ADMINISTRACION 423.56 423.56 423.56 423.56 423.56
3 VENTAS 83.91 83.91 83.91 83.91 83.91
TOTAL: S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19
Nota: Los activos intangibles como: Licencia de funcionamiento, Marca registrada, Registro sanitario, etc;
se amortizarán en base al tiempo de vida otorgado por la empresa según el rendimiento.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 84. Costos Unitarios de Producción.
COSTO DE PRODUCCION Y TOTAL UNITARIO

2017 2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES
PRODUCIDAS 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773
M.P. 0.91 0.51 0.50 0.42 0.41 0.41
M.O.D. - 0.21 0.18 0.14 0.10 0.09
C.I.F. 23.16 0.21 0.19 0.14 0.10 0.09
COSTO PRODUCC 24.08 0.93 0.87 0.70 0.61 0.59
G.A. 12.66 0.16 0.14 0.10 0.08 0.07
G.V. 33.14 0.19 0.19 0.15 0.13 0.12
COSTO UNITARIO 69.87 1.28 1.20 0.96 0.82 0.77
PRECIO UNITARIO 1.53 1.53 1.53 1.53 1.53
MARGEN UNITARIO 16% 22% 37% 46% 49%
Nota: Los costos unitarios se determinan del total de costos y gastos entre las unidades producidas, esto ayudara
a determinar el margen de utilidad por cada unidad.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 85. Costos Fijos y Variables Unitarios.
COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES PRODUCIDAS 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773
M.P. 0.91 0.51 0.50 0.42 0.41 0.41
M.O.D. - 0.21 0.18 0.14 0.10 0.09
C.I.F. VARIABLE 0.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO VARIABLE UNITARIO 1.19 0.73 0.68 0.56 0.51 0.50
C.I.F. FIJO 22.88 0.21 0.19 0.14 0.10 0.09
G.A. 12.66 0.16 0.14 0.10 0.08 0.07
G.V. 33.14 0.19 0.19 0.15 0.13 0.12
COSTO FIJO UNITARIO 68.68 0.55 0.51 0.40 0.31 0.27
TOTAL 69.87 1.28 1.20 0.96 0.82 0.77
Nota: Los costos unitarios se dividirán en 2, costo variable y costo fijo.
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
8.2. Estado de Resultados sin gastos financieros.
Tabla 86. Estado de Guanacias y Pérdidas - Sin gastos financieros.
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTOS FINANCIEROS

2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

COSTO DE VENTAS (403,619) (435,067) (472,240) (576,501) (634,192)
Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)
Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516)
Costo Indirecto Fabricació (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375)

UTILIDAD BRUTA 195,307 253,699 457,593 725,266 862,839 33% 37% 49% 56% 58%
GASTOS OPERATIVOS (148,943) (160,237) (170,467) (192,408) (201,585)

Gastos de Administración (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)
Gastos de Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)

UTILIDAD OPERATIVA 46,364 93,462 287,126 532,858 661,254 8% 14% 31% 41% 44%
IMPUESTO A LA RENTA 28 (12,982) (26,169) (80,395) (149,200) (185,151)

UTILIDAD NETA 33,382 67,292 206,731 383,658 476,103 6% 10% 22% 29% 32%
Nota: El estado de ganancias y pérdidas mostrado, solo se considera los costos de fabricación y los gastos
operativos.
8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 87. Estados de Ganancias y Pérdidas - Con gastos financieros.
ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS
2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/. S/. S/.

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031
COSTO DE VENTAS (403,619) (435,067) (472,240) (576,501) (634,192)
Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)
Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516)

Costo Indirecto
Fabricación (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375)
UTILIDAD BRUTA 195,307 253,699 457,593 725,266 862,839 33% 37% 49% 56% 58%
GASTOS
OPERATIVOS (148,943) (160,237) (170,467) (192,408) (201,585)
Gastos de
Administración (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)
Gastos de Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)

UTILIDAD
46,364 93,462 287,126 532,858 661,254 8% 14% 31% 41% 44%
OPERATIVA
GASTOS
FINANCIEROS (16,505) (12,838) (8,453) (3,211) -
INGRESOS
FINANCIEROS - - - - -
UTILIDAD ANTES
29,859 80,624 278,673 529,647 661,254 5% 12% 30% 41% 44%
DEL IMP
IMPUESTO A LA
RENTA 28% (8,360) (22,575) (78,028) (148,301) (185,151)
UTILIDAD NETA 21,498 58,049 200,644 381,346 476,103 4% 8% 22% 29% 32%
ESCUDO FISCAL 4,621 3,595 2,367 899
Nota: En el estado de ganancias y pérdidas mostrado, se agregarán los gastos financieros, tales como intereses
del financiamiento.
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 88. Flujo de Caja Operativa
FLUJO DE CAJA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031
(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)
(-) Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516)
(-) Costo Indirecto Fabricación (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375)
(-) Gastos Administrativos (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)
(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)
(-) Impuesto a la Renta (10,040) (24,255) (79,708) (149,981) (186,831)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 38,003 70,887 209,098 384,557 476,103 0
Nota: El Flujo de caja Operativa mostrado, sólo contiene los costos de fabricación, gastos operativos e
impuestos a la renta.
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 89. Flujo de Caja de Capital.
FLUJO DE CAJA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(-) Inversión Activos Fijos (180,680) (630) (1,350) (1,800) (1,350) (1,350)
(-) Inversión Activos Intangibles (3,441) 0 0 0 0 0
(-) Gastos Pre-Operativos (20,887)
(-) Inversión Inventario Inicial (16,608)
(-) Inversión Capital de Trabajo (52,466)
(+) Valor de Desecho Activos 85,694
(+) Valor de Recupero 52,466
FLUJO DE CAPITAL (274,082) 41,693 73,857 211,618 387,527 479,073 138,160
Nota: El Flujo de capital mostrado, corresponde a los gastos y recuperación de la inversión.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 90. Flujo de Caja Económico.
FLUJO DE CAJA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031
(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)
(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)
FLUJO DE CAPITAL (274,082) 37,373 69,537 207,298 383,207 474,753 138,160
(-) Pago IGV (51,455) (57,042) (65,773) (86,865) (98,902)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160
Nota: El Flujo de Económico mostrado, corresponde a los movimientos económicos del proyecto desde el año 0.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 91. Flujo del Servicio de la Deuda.
2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(+) Préstamo 100,000
(-) Cuotas (35,252) (35,252) (35,252) (35,252)
(+) Escudo Fiscal 4,621 3,595 2,367 899 0
FLUJO DE SERVICIO DE
100,000 (30,630) (31,657) (32,885) (34,353) 0 0
LA DEUDA
Nota: El Flujo mostrado, corresponde a los movimientos financieros del proyecto desde el año 0 al 5.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 92. Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031
(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)
(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)
FLUJO DE CAPITAL (274,082) 37,373 69,537 207,298 383,207 474,753 138,160
(-) Pago IGV (51,455) (57,042) (65,773) (86,865) (98,902)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160
(+) Préstamo 100,000

(-) Cuotas (35,252) (35,252) (35,252) (35,252)
(+) Escudo Fiscal 4,621 3,595 2,367 899 0
FLUJO DE SERVICIO DE LA
100,000 (30,630) (31,657) (32,885) (34,353) 0 0
DEUDA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (174,082) (44,712) (19,162) 108,640 261,989 375,851 138,160
Nota: El Flujo de caja financiero mostrado, corresponde a los movimientos económicos y financieros del
proyecto desde el año 0 al año 5.
Capítulo IX
Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 93. Calculo de CAPM
Formula CAPM
Rf 6.46%
βa 0.89
Rm 30.00%
RP 1.75%
Inflac 0.36%
Ke = 0.30
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 94. Costo de Oportunidad de los Accionistas.
COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA

ALTERNATIVA DE RENTA
ACCIONISTA
INVERSION BILIDAD
Luna García, Sally Carmen Sisselly C. Plazo fijo - FALABELLA 7.00%
Neciosup Luarte, Liz Yvón C. Plazo fijo - CAJA SULLANA 7.50%
Vargas Jimenez, Andrea Sharon C. Plazo fijo - RILEY 6.50%
Navarro Loayza, Violeta Ruby C. Plazo fijo - CAJA HYO 7.50%
Rázuri Chiang, Fares Alberto C. Plazo fijo - RIPLEY 6.50%
Promedio Rentabilidad 7.00%
Factor de Riesgo 2.11
COK (Propio) 14.77%
Tabla 95. Costo de Oportunidad de la Empresa.
COK de la Empresa 29.50%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 96. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
COSTO
CAPITAL MONTO %
CAPITAL
DEUDA CAPITAL DE TRABAJO
DEUDA ACTIVOS FIJOS 100,000.00 38.84% 11.52%
CAPITAL PROPIO 157,474.86 61.16% 14.77%
TOTAL 257,474.86 100.00%
(WACC) 13.15%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 97. VANE - VANF
VANE = S/. 270,300.84 VAN > 0 es rentable/ es aceptable / crea valor.
Nota: El VANE se calcula en base al flujo de caja económico y el VANF se calcula en base al
flujo de caja financiero.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 98. TIRE, TIRF Y TIRM.
TIRE = 32.16% COK <TIR, se acepta invertir.
TIRM = 26.51% COK <TIR, se acepta invertir.
TIRF = 36.76% COK <TIR, se acepta invertir
TIRM = 29.88% COK <TIR, se acepta invertir.

Nota: El TIRE se calcula en base al flujo de caja económico, el TIRF se calcula en base al flujo
de caja financiero y el TIRM en base a las tasas de COK y WACC.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 99. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Económico.

LIQUI
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
DACION
FLUJO DE CAJA
(274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160
ECONOMICO
FLUJO DE CAJA
(274,082) (10,873) 7,450 65,163 105,361 103,187 29,290
DESCONTADO
FLUJO DE CAJA
(274,082) (284,956) (277,505) (212,343) (106,982) (3,795) 25,495
ACUMULADO
PERIODO DE RECUPERO
DESCONTADO 5.04 1 AÑOS 0 MESES 02 DIAS
Tabla 100. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Financiero.
LIQUI
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
DACION
FLUJO DE CAJA
(174,082) (44,712) (19,162) 108,640 261,989 375,851 138,160
FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
(174,082) (39,517) (14,968) 75,003 159,859 202,690 65,851
DESCONTADO
FLUJO DE CAJA
(174,082) (213,599) (228,568) (153,564) 6,295 208,985 274,836
ACUMULADO
PERIODO DE RECUPERO
DESCONTADO 2.97 2 AÑOS 11 MESES 01 DIAS
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 101. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Económico.
BENEFICIO/COSTO 1.16 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE
Tabla 102. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Financiero.
BENEFICIO/COSTO 1.09 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 103.Costos variables Unitarios y Costos fijos Unitarios.
ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS EN SOLES
598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96
VENTAS EN
CANTIDADES 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773
PRECIO VENTA
- 1.53 1.53 1.53 1.53 1.53
M.P.
382.63 221,192.88 247,736.03 284,896.43 384,610.18 442,301.71
C.I.F. VARIABLE
116.95 490.68 594.92 607.63 594.92 594.92
COSTO VARIABLE
499.58 221,683.56 248,330.94 285,504.06 385,205.10 442,896.62
COSTO VARIABLE
UNITARIO 1.19 0.51 0.50 0.43 0.41 0.41
M.O.D.
- 91,955.97 91,955.97 91,955.97 96,515.77 96,515.77
C.I.F. FIJO
9,600.00 89,979.68 94,779.68 94,779.68 94,779.68 94,779.68
G.A.
5,311.86 67,335.82 68,107.01 68,107.01 71,754.85 71,754.85
G.V.
13,900.00 81,607.50 92,129.93 102,360.12 120,652.93 129,830.38
COSTO FIJO
28,811.86 330,878.97 346,972.59 357,202.77 383,703.23 392,880.68
COSTO FIJO
UNITARIO 68.68 0.77 0.70 0.53 0.41 0.36
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 104. Estado de resultados (costeo directo).
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 0 598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96
-
(-) COSTOS VARIABLES -490.68 -594.92 -607.63 -594.92 -594.92
116.95
-
MARGEN DE CONTRIBUCIO 598,435.50 688,170.19 929,225.27 1,301,171.14 1,496,436.05
116.95
-
(-) COSTOS FIJOS -330,878.97 -346,972.59 -357,202.77 -383,703.23 -392,880.68
28,811.86
UTILIDAD OPERATIVA - 28,928. 81 267,556.53 341,197.60 572,022.49 1,103,555.36
917,467.91
(-) GASTOS FINANCIEROS -16,505.02 -12,837.82 -8,453.24 -3,210.97 -
UTILIDAD ANTES DE
-28,928.81 251,051.51 328,359.79 563,569.25 914,256.94 1,103,555.36
IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA - -8,360.42 -22,574.65 -78,028.39 -148,301.09 -185,151.02
UTILIDAD NETA -28,928.81 242,691.09 305,785.13 485,540.86 765,955.85 918,404.34
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 105. Estimación del punto de equilibrio en unidades
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRO (UNIDADES) 326,813 338,175 324,696 343,960 352,161
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos
soles.
Tabla 106. Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles.
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRO (SOLES) 498,528.48 515,860.12 495,298.54 524,685.32 537,195.03
Tabla 107. Análisis de Punto de Equilibrio.
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 498,528.48 515,860.12 495,298.54 524,685.32 537,195.03
(-) COSTOS VARIABLES -167,649.51 -168,887.53 -138,095.77 -140,982.09 -144,314.35
MARGEN DE CONTRIBUCIO 330,878.97 346,972.59 357,202.77 383,703.23 392,880.68
(-) COSTOS FIJOS -330,878.97 -346,972.59 -357,202.77 -383,703.23 -392,880.68

UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00 -0.00 -0.00 -0.00
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 108. Variables de Entrada.

S/.
PRECIO:
1.50
Variable: 0%
Variación: 0%
UNIDADES 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO
Variable: 419.49 497,250 671,287 939,802 1,080,773 724,252

432,146
Variación: 15% 35% 40% 10% 25.02%
PLANILLA 2017 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO
S/.
Variable: S/. S/. S/. S/. S/.
160,352.97 160,352.97 160,352.97 169,472.57 169,472.57 164,000.81
Variación: 0.00% 0.00% 0.00% 5.69% 0.00% 1.42%
COSTOS 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO
S/.
Variable:
403,619.21 435,066.59 472,239.71 576,500.55 634,192.07 471,856.51
Variación: 7.91% 8.66% 22.36% 10.11% 12.26%
VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO
S/.
Variable: S/. S/. S/. S/. S/.
598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96 1,003,264.24
Variación: 15% 35% 41% 15% 26.54%
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 109. Variables de salida.
VAN = S/. 270,300.84
VANF = S/. 55,611.44
TIR = 32.16%
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 110. Análisis Unidimensional.
BASE
VARIACION UNIDADES 25.02%
VAN FINANCIERO S/. 56,611.44
TIR FINANCIERA 36.76%
COK 29.50%
VARIACION UNIDADES 25.02%

VARIACION VAN S/. 100,016.99
SENSIBILIDAD 45%
Nota: Se analiza el VAN, en base a la variable de unidades vendidas, vemos que la
sensibilidad del VAN es de 45%.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 111. Análisis Multidimensional.
PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA
VARIABLE DE PRECIO 0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE UNIDADES -25.02% 0.00% 25.02%
VARIABLE DE PLANILLA 1.42% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE COSTOS 12.26% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE VENTAS -26.54% 0.00% 26.54%
VARIABLES DE SALIDA
VANF S/. -626,640.95 S/. 55,611.44 S/. 826,674.93
TIRF -38.49% 36.76% 197.43%
VANE S/. -1,133,706.17 S/. 270,300.84 S/. 1,285,040.84
TIRE -62.89% 32.16% 172.22%
PROBALIDAD DE
20% 60% 20%
ESCENARIOS
Nota: Se analizará 4 variables (VANE, TIRE, VANF, TIRF) en función a los
escenarios pesimista y optimista de las variables de unidades vendidas, podemos
apreciar en el escenario pesimista no empresa no será viable ya que los indicadores
están en negativo.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 112. Variables críticas del Proyecto.
Variación de Ventas= -26.54%

2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS PROYECTADAS 598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96
VENTAS AFECTADAS 439,971.17 505,966.85 683,055.24 956,277.34 1,099,718.94
Nota: La variable critica del proyecto es la de las ventas, ya que sufrirá una variación
de 26.54%, y en el peor de los casos los ingresos disminuirán considerablemente.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Tabla 113. Retorno de Inversión.
2018 2019 2020 2021 2022
ROI -1.05 -2.02 -2.18 -2.29 -2.34

Nota: El retorno de Inversión nos muestra que, por cada sol invertido, recibiremos 1
sol de ganancia para el año 2018, y 2 soles para el año 2020.
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207%20EL%20PERU%20LOGRO%20GRAN%20AVANCE%20EN%20RE
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leche-de-vaca-y-la-leche-de-cabra
ANEXOS
ANEXO 01
1. ¿Consumes queso? 13. ¿Invertiria en productos saludables para la lonchera de sus hijos?
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
a) Si 4 80% 19 95% 23 0.92 92% a) Si 5 100% 20 100% 25 1 100%
b) No 1 20% 1 5% 2 8% b) No 0 0% 0 0% 0 0%
2. ¿En que temporada consume mas queso?
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % c) Talvez 0 0% 0 0% 0 0%
a) Invierno 1 20% 3 15% 4 16% 14. En la preparacion de las loncheras de tus hijos optas por:
b) Verano 0 0% 1 5% 1 4% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
c) Otoño 0 0% 2 10% 2 8% a) Loncheras Elabora 1 20% 7 35% 8 32%
d) Primavera 0 0% 1 5% 1 4% b) Loncheras Practica 4 80% 13 65% 17 68%
e) Todo el año 4 80% 13 65% 17 68% ¿Realizar la compra de la lonchera es accesible?
15.
3. ¿Qué sabor de queso le agrada a sus hijos?
ALTERNATIVAS
H % M % M.T BARRAS % ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
a) Fresco 2 40% 6 30% 8 32% a) Si 4 80% 17 85% 21 0 84%
b) Edam 2 40% 10 50% 12 48% b) No 1 20% 3 15% 4 16%
c) Soya 0 0% 2 10% 2 8% 16. ¿Consideras que la alimentacion es la adecuada para su niño?
d) Queso crema 1 20% 2 10% 3 12% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
4. ¿Qué marca de queso te agrada ?
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % a) Si 4 80% 15 75% 19 76%
a) Gloria 2 40% 7 35% 9 36%
b) No 1 20% 5 25% 6 24%
b) Laive 1 20% 4 20% 5 20% c) Tal vez 0 0% 0 0% 0 0%
c) Kraft 0 0% 3 15% 3 12% 17. ¿Cuál es la lonchera que sus hijos consumen?
d) Bonlè 2 40% 6 30% 8 32% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
5. ¿Con que frecuencia consumen queso? a) Queque 0 0% 5 25% 5 20%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % b) Gaseosa 1 20% 3 15% 4 16%
a) Diario 2 40% 4 20% 6 24%
b) Interdiario 2 40% 11 55% 13 52%
c) Hamburguesa 0 0% 1 5% 1 4%
c) 1 vez a la semana 0 0% 0 0% 0 0% d) Galletas 3 60% 5 25% 8 32%
d) Lunes a viernes 1 20% 5 25% 6 24% e) Otros 1 20% 6 30% 7 28%
6. ¿Conoces el queso de cabra? 18. ¿Te gustaria probrar el queso de cabra?
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
a) Si 3 60% 7 35% 10 40%
a) Si 4 80% 14 70% 18 72%
b) No 2 40% 13 65% 15 60%
b) No 0 0% 3 15% 3 12%
7. ¿Tienes conocimiento de los beneficios nutritivos del queso de leche
de cabra? c) Talvez 1 20% 3 15% 4 16%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % 19. Crees que a tus hijos les agradaria probar queso de cabra?
a) Si 3 60% 7 35% 10 40% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
b) No 2 40% 13 65% 15 60% a) Si 3 60% 13 65% 16 64%
c) #¡REF! 0 0% 0 0% 0 0%
b) No 0 0% 4 20% 4 16%
d) #¡REF! 0 0% 0 0% 0 0%
8. ¿Te gustaria conocer el queso de cabra? c) Tal vez 2 40% 3 15% 5 20%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % 20. ¿Qué opcion toma en cuenta para realizar la compra de queso?
a) Si 4 80% 12 60% 16 64% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
b) No 0 0% 7 35% 7 28% a) Precio 1 20% 3 15% 4 16%
c) Tal vez 1 20% 1 5% 2 8% b) Calidad 3 60% 13 65% 16 64%
9. Luego de lo expuesto ¿Incluirias queso de cabra en la lonchera de
c) Accesibilidad 1 20% 1 5% 2 8%
tus hijos ?
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % d) Marca 0 0% 3 15% 3 12%
a) Si 5 #### 16 80% 21 0 84% 21. ¿Estaria dispuesto a pagar S/.1.50 por una barra de queso de 25gr
b) No 0 0% 4 20% 4 16%
c) Tal vez 0 0% 0 0% 0 0% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
10. Luego de lo expuesto¿Con que frecuencia comprarías queso de a) Si 4 80% 16 80% 20 80%
cabra? b) No 0 0% 2 10% 2 8%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % c) Tal vez 1 20% 2 10% 3 12%
a) Lun-Vie 2 40% 5 25% 7 28%
22. ¿Estaria dispuesto a pagar S/.15.00 por una caja de 12 unidades
b) Interdiario 2 40% 5 25% 7 28%
de queso de 25gr para la lonchera de sus hijos?
c) Mensual 1 20% 5 25% 6 24%
d) Quincenal 0 0% 1 5% 1 4%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
11.
Luego de lo expuesto¿Recomendaria el producto? a) Si 4 80% 15 75% 19 76%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS % b) No 0 0% 3 15% 3 12%
a) Si 4 80% 17 85% 21 0 84% c) Tal vez 1 20% 2 10% 3 12%
b) No 0 0% 2 10% 2 8% 23. ¿Dónde realiza sus compras con frecuencia?
c) Talvez 1 20% 1 5% 2 8% ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
12. ¿Te gustaria que tus hijos consuman queso de leche de cabra? a) Supermercado 4 80% 12 60% 16 64%
ALTERNATIVAS H % M % M.T BARRAS %
a) Si 4 80% 15 75% 19 76% b) Market 1 20% 3 15% 4 16%
b) No 0 0% 3 15% 3 12% c) Mercados 0 0% 5 25% 5 20%
c) Talvez 1 20% 2 10% 3 12% d) Otros 0 0% 0 0% 0 0%

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESO A

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico

VIOLETA RUBY NAVARRO LOAYZA –

SALLY CARMEN SISSELLY LUNA GARCÍA –

LIZ YVÓN NECIOSUP LUARTE –

FARES ALBERTO RÁZURI CHIANG –

ANDREA SHARON VARGAS JIMENEZ –

1.2.2. Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme)...........16

1.2.3. Partida arancelaria.............................................................................16

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS............................................17

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.28

2.1.2.1. Mercado internacional.....................................................................40

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores............................................49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos......................................................49

2.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores......................50

4.1.2. Marco Muestral...................................................................................59

4.1.3. Entrevista a profundidad....................................................................60

4.1.5.1. Objeto de la investigación...............................................................69

4.2.2. Estimación del Mercado disponible....................................................72

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.......................................................73

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.......................................................74

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda.................................................77

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado................................80

4.2.8.1. Programa de ventas anuales en unidades.....................................80

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento..............................................................87

5.1.3.2. Valorización ................................................................................. 100

5.1.4.1. Valorización ................................................................................. 103

5.1.5.1. Valorización ................................................................................. 104

5.1.6. Resumen del capítulo .................................................................... 104

5.2. Estudio organizacional ...................................................................... 105

5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................... 105

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................. 106

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............. 108

5.2.5. Aspectos laborales ......................................................................... 111

5.2.5.1. Forma de contratación y Régimen laboral. ................................. 111

6.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................ 116

6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................ 116

6.2. Procesos .............................................................................................118

6.2.2. Programa de producción ................................................................ 119

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................... 119

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................. 122

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ........................................ 124

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................... 125

6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ...... 128

6.3.3. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

6.4. Localización ....................................................................................... 131

6.4.2. Micro localización ........................................................................... 132

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................... 134

6.4.5. Plano del centro de operaciones .................................................... 135

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................... 135

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................... 136

6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................... 137

6.5.3. Con la comunidad .......................................................................... 138

Capítulo VII ......................................................................................................140

7.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................ 141

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................. 141

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................. 141

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......... 142

7.1.6. Liquidación del IGV ........................................................................ 142

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................... 143

7.2. Financiamiento .................................................................................. 143

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ......................................................... 144