Segunda Unidad FINANZAS PUBLICAS PDF

FINANZAS PÚBLICAS
DR. LEÓN HIDALGO ALADZEME
DR. LEON HIDALGO ALADZEME

FINANZAS PÚBLICAS
Segunda Unidad
Sistema Nacional
de Planeamiento
Estratégico

CONCEPTO CEPLAN
Es el organismo técnico especializado que
ejerce la función de órgano rector, orientador y
de coordinación del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico; orientado al
desarrollo de la planificación estratégica como
instrumento técnico de gobierno y gestión para
el desarrollo armónico y sostenido del país y el
fortalecimiento de la gobernabilidad
democrática en el marco del Estado
constitucional de derecho.
3
4
CONCEPTO DE SINAPLAN
El Sistema Nacional de Planeamiento

Estratégico (SINAPLAN) es el conjunto
articulado e integrado de órganos, subsistemas
y relaciones funcionales cuya finalidad es
coordinar y viabilizar el proceso de
planeamiento estratégico nacional para
promover y orientar el desarrollo armónico y
sostenido del país.
OBJETIVO DEL SINAPLAN
• Orientar y definir métodos, procesos e instrumentos para
articular e integrar en forma coherente la elaboración de Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional y los planes nacionales.
• Promover y articular los programas de fortalecimiento de
capacidades para el planeamiento estratégico.
• Desarrollar los procesos y las acciones para el seguimiento de
la gestión para resultados de mediano y largo plazo.
• Promover la cooperación y acuerdos entre los sectores públicos
y privados en el proceso de formulación de los planes
estratégicos.
• Promover la formulación de planes estratégicos, programas y
proyectos con visión prospectiva de medio y largo plazo.
• Visión de futuro compartida, concertada y de los objetivos y
planes estratégicos.
FLUJO DE VALORES DEL SINAPLAN
Cooperación Recursos Información

Asesoría Ciudadanía
Internacional CEPLAN Empresas
Información de Control
Información Lineamientos Evaluaciones de Resultado Servicios Mejora
INEI Estadística Públicas de Competitividad
Dirigir el
SIPLAN Calidad País
Sociedad Civil Retroalimentació
Iniciativas
Partidos n sobre
Requerimientos
Políticos desempeño
Lineamientos Estado
Orientación
Sector Iniciativas Condiciones
Estratégica
Privado Requerimientos para Desarrollo
Sostenible
Proveedores
Bienes y Articular Monitorear y
de Bienes y Realizar
Servicios Planes Evaluar
Servicios Análisis
Análisis de Políticas y Plan Estratégico Estrategias
prospectivo
Megatendencias Programas Nacional Nacionales
Poder Normas
Escenarios Programas Nacionales
Ejecutivo Planes
Profesionales Estudios
Normas
Capacitación Asesorías Lineamientos Información
Academia Supervisiones Planes Consultas Consensos
Congreso de Sectoriales
Nacional e Metodologías Información
la República Asesorías Institucionales
Internacional
Capacitación Retroalimentación Territoriales
Profesionales
Normas
Oficina de Planeamiento de las Entidades del Estado
Acuerdo
(PE, PL, PJ, OCA, GR, GL)
Nacional
Formular Formular Formular
Planes Planes Planes de Generar
Estratégicos Estratégicos Gestión Consensos
Sectoriales Institucionales Territorial
Leyenda: Recursos Macro Productos DR. LEON HIDALGO ALADZEME 7

Proveedor Cliente
Procesos
INSTRUMENTOS
PRESUPUESTO
PLAN PLAN INSTITUCIONAL
ESTRATÉGICO OPERATIVO PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO
MULTIANUAL
Planes Estratégicos
de Desarrollo
Plan Estratégico
Institucional hacia
el año 2022
DR. LEON HIDALGO ALADZEME COMUNICADO 002-2019/CEPLAN 8

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CONOCIMIENTOS
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CONCEPTOS :
PLAN Se trata de un
modelo sistemático que se PLANIFICACIÓN Es
elabora antes de realizar prever y decidir hoy las
una acción, con el objetivo acciones que nos
de dirigirla y encauzarla.
pueden llevar desde el
EL PLAN ESTRATÉGICO, presente hasta un futuro
es un documento que deseable. No se trata de
recoge las principales hacer predicciones
líneas de acción, es decir acerca del futuro sino de
la estrategia, que una tomar las decisiones
organización se propone
pertinentes para que ese
seguir en el corto, mediano
y largo plazo futuro ocurra.
DR. LEON HIDALGO ALADZEME 10

PLAN ESTRATÉGICO
Constituye el instrumento fundamental de la
planificación orientador de la gestión
institucional formulado desde la perspectiva
de desarrollo económico, social e institucional
a mediano plazo, que sirva de guía para dar
inicio a la preparación del presupuesto
institucional que articula los ingresos y los
gastos previstos, con los objetivos y metas de
la organización.

PARA QUE SIRVE UN PLAN ESTRATÉGICO
• Instrumentaliza las políticas públicas teniendo
en cuenta el contexto político
• Contribuye al desarrollo de una cultura de
seguimiento en la gestión pública
• Produce planes estratégicos flexibles
• Brinda y orienta la información para la toma de
decisiones de los gestores públicos
• Permite la vinculación entre planeamiento
estratégico y presupuesto público

¿Por Qué Hacer Planeamiento
Estratégico?
¿Cómo estamos
hoy?
.comprender
Analizar y
la Definir los ¿Dónde queremos
situación en la objetivos Vincularlas ir?
que nos estratégicos con los
¿Cómo vamos a
encontramos recursos
llegar?
que
Las metas y los permitirán El Planeamiento
indicadores que lograr el estratégico contribuye a
Identificar y
tenemos que futuro hacer realidad la visión
construir las
alcanzar en un deseado compartida que como país
rutas
horizonte tenemos sobre nuestro
estratégica s
temporal futuro, articulando los
determinado objetivos estratégicos,
Sólo puede ser dueño de su destino quien indicadores y metas
imagina su futuro y orienta su esfuerzo a Nacionales, sectoriales y
hacerlo realidad. territoriales e
institucionales.
¿CUAL ES LA RELACIÓN DE LA POLITICA NACIONAL
MULTISECTORIAL CON LARGO Y CORTO PLAZO?
PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO PROGRAMA
PRESUPUESTAL
POLITICA NACIONAL
OBJETIVO NACIONAL MULTISECTORIAL
PLANES,
PROGRAMAS Y PRODUCTO
PROYERCTOS

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL

PLAN OPERATIVO MU LTIANUAL
Plan Operativo Institucional es el producto de

la planificación, orientada hacia el
cumplimiento de los objetivos de la
planificación estratégica de largo plazo, por
medio de la formulación y cumplimiento de
metas y objetivos de producción y prestación
de servicios de su establecimiento de salud.
https://www.youtube.com/watch?v=1oo7n9Z8rBw
https://www.youtube.com/watch?v=fktj6RhOtaU

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PLAN OPERATIVO MU LTIANUAL
Plan Operativo, operativiza el cambio por medio
de la ejecución de actividades y acciones
concretas.
El PEI es un instrumento de gestión que define

la estrategia del Pliego para lograr sus objetivos,
en un periodo mínimo de tres (3) años, a través
de iniciativas diseñadas para producir una
mejora en el bienestar de la población a la cual
sirve. Estos objetivos se deben reflejar en
resultados.
CARACTERÍSTICAS DEL :
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
Instrumento de gestión que
Instrumento de gestión orienta la necesidad de
DESCRIPCIÓN
que identifica la recursos para implementar
estrategia de la entidad la identificación de la
para lograr sus objetivos estrategia institucional
de política
Nivel de
elaboración
Unidad ejecutora de
Pliegos presupuestarios gobierno nacional Regional
y Municipalidad.
Contenidos
Objetivos y Acciones principales
Estratégicas Actividades Operativas e
Institucionales Inversiones
Multianual: Mínimo tres (3)

Mínimo tres (3) años años de acuerdo con el
Periodo
periodo del PEI Anual: Un
(1) año en consistencia con
el PIA
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
Constituye el instrumento básico de la

gestión financiera que permite a la entidad
lograr sus metas y objetivos de corto plazo
contenidas en el Plan Operativo , a través de
la captación de ingresos y la ejecución
sistemática de los gastos asignados a los
programas, proyectos y actividades definidas
en el PLAN ESTRATEGICO y en el PLAN
OPERATIVO

PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
El Presupuesto Participativo es un instrumento de
gestión pública donde la Sociedad Civil
organizada y el Gobierno Local, de manera
concertada, priorizan la inversión de los recursos
públicos, materializados en Proyectos de
Inversión.
Mediante el diálogo y la concertación, se logra el

desarrollo del distrito, se mejora la calidad de
vida de los vecinos y se asegura una inversión
eficiente de recursos.
OBJETIVO DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
Construir una propuesta
concertada, democrática y participativa,
construyendo valores democráticos y de
convivencia ciudadanía.
Cuando los vecinos participan

adecuadamente en la toma de decisiones, se
genera la transparencia en la gestión y
además permite mejorar la calidad de vida de
las personas residentes en el distrito.
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PERMITE
Armonización de
Planes, Políticas y
Programas Descentralización
articulada en base
Mejora la calidad Gobierno a competencias y
del gasto y valor Nacional responsabilidades
público
Go
So
bier
cie Resultados para
no
dad el bienestar de la
población Intervención
Re integral y
Ci
gio sistematizada
vil
Implantación de nal
Gobierno
monitoreo,
Local
evaluación y
control
Plantear nuevo
diseño de Involucra
optimización y múltiples
asignación de actores
DR. LEON HIDALGO ALADZEME recursos 25
PRESUPUESTO
POR RESULTADOS

EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Es una estrategia de gestión pública que permite

vincular la asignación de recursos presupuestales a
bienes y servicios (productos) y a resultados a favor
de la población, con la característica de permitir que
estos puedan ser medibles.
Para lograrlo es necesario un compromiso de las
entidades públicas, definir responsables, generar
información, y rendir cuentas.
Es importante porque contribuye con la mejora de la
calidad del gasto público al permitir que las
entidades del Estado. Hagan un uso más eficiente y
eficaz de los recursos públicos, tomen decisiones
con mayor información para el logro de resultados a
favor de la población
GpRD
Plan Bicentenario Perú hacia el año2021

Plan Bicentenario Perú
Actualmente el CEPLAN ha
formulado el
Plan Bicentenario El Perú
hacia el 2021 (mas conocido
como
PLAN PERÚ 2021)
EJE 1: DERECHOS FUNDAMENTALES Y DIGNIDAD DE
LAS PERSONAS
PRIORIDADES
1. Asegurar la vigencia plena de los derechos
fundamentales
2. Reformar el sistema de administración de justicia
3. Consolidar la institucionalidad democrática
4. Erradicar la pobreza y pobreza extrema
1.1 Vigencia plena y

efectiva de los OBJETIVO NACIONAL 1: 1.3 Consolidación de la
derechos y libertades PLENA VIGENCIA DE LOS institucionalidad democrática y
fundamentales DERECHOS de la participación política de
FUNDAMENTALES Y DE LA los ciudadanos
DIGNIDAD DE LAS
PERSONAS
1.2 Acceso garantizado a una

Administración de Justicia
autónoma e independiente, 1.4 Reducción de las
transparente, confiable, inequidades y de la
moderna, eficiente, eficaz y pobreza y pobreza
predecible extrema

EJE 2: OPORTUNIDADES Y ACCESO A LOS SERVICIOS
PRIORIDADES
1. Reducir la mortalidad infantil y materna y erradicar la desnutrición infantil y de las madres gestantes
2. Mejorar los resultados de los estudiantes peruanos en las pruebas internacionales
3. Cerrar las brechas de cobertura en la educación superior e inicial y articular la educación superior a las
prioridades del país
4. Acceso universal a los servicios de agua, electricidad y vivienda adecuada
5. Garantizar la seguridad ciudadana
6. Convertir los beneficiarios de programas sociales en agentes productivos
2.2 Acceso universal a 2.1 Acceso equitativo a

servicios integrales de una educación integral que
salud con calidad permita el desarrollo pleno
OBJETIVO NACIONAL 2: de las capacidades
humanas en sociedad
IGUALDAD DE
2.3 Nutrición OPORTUNIDADES Y
adecuada para los ACCESO UNIVERSAL A
infantes y madres LOS SERVICIOS 2.5 Acceso y mejora
gestantes BÁSICOS a la vivienda de la
población
2.4 Acceso universal 2.6 Seguridad 2.7 Beneficiarios de programas

de la población a ciudadana sociales convertidos en agentes
servicios adecuados mejorada productivos de bienes y servicios
de agua y electricidad significativamente en base a demanda de
mercados interno y externo

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EJE 3: ESTADO Y GOBERNABILIDAD
3.1 Agilidad, transparencia

y eficacia de la administración pública PRIORIDADES
en todos sus niveles al servicio de los 1. Reforma del Estado
derechos de las personas en general y
2. Recuperar credibilidad del
de los emprendedores e inversio-
nistas en particular Estado
3. Alianza estratégica con Brasil
4. Operatividad y eficacia del
sistema de defensa nacional
OBJETIVO NACIONAL 3:
3.2 Participación equitativa ESTADO DEMOCRÁTICO Y
y eficiente de los ciudadanos en los DESCENTRALIZADO QUE 3.3 Una política exterior
procesos de democratización política, toma FUNCIONA CON comprometida con la paz y
de decisiones públicas y descentralización EFICIENCIA AL SERVICIO seguridad internacionales,
institucional para el desarrollo del país, a fin DE LOS CIUDADANOS Y el fortalecimiento de la
de asegurar la confianza de los ciudadanos DEL DESARROLLO integración y la cooperación
en las instituciones públicas y la gober- fronteriza, subregional,
nabilidad en los distintos niveles regional y hemisférica, así
de gobierno como la asistencia y
protección a los peruanos
3.4 Plena operatividad del sistema de en el exterior
seguridad y defensa nacional orientado
a la protección de su territorio y prevenir
y/o enfrentar cualquier amenaza,
preocupación y desafío que ponga en
DR. LEON HIDALGO ALADZEME peligro la seguridad nacional 33
EJE 4: ECONOMÍA, COMPETITIVIDAD Y EMPLEO
PRIORIDADES
1. Mantener la continuidad del crecimiento
2. Desarrollar ciencia y tecnología para el desarrollo sostenible
3. Diversificar estructura económica e incremental el VA
4. Mantener crecimiento de las exportaciones
5. Formalizar las MYPE e incrementar su productividad
6. Garantizar seguridad de las inversiones
7. Mejorar eficiencia y transparencia del Sistema Financ.
4.1 Política económica estable y

4.3 Crecimiento sostenido
previsora, que alienta el crecimiento
de las exportaciones en base
económico sostenido a través de la
a una oferta exportable
inversión privada y pública en actividades
diversificada, actividades
generadoras de empleo
sostenibles y el acceso a
nuevos mercados
4.2 Estructura productiva diversificada, OBJETIVO NACIONAL 4:

competitiva, y con alto valor agregado ECONOMÍA COMPETITIVA 4.5 Incremento de los
y productividad empleos adecuados para
CON ALTO NIVEL DE
la modernización
EMPLEO Y PRODUCTIVIDAD
inclusiva
4.4 La innovación, el desarrollo
tecnológico y la aplicación del
conocimiento científico
4.7 Mercados financieros
contribuyen constantemente al
transparentes y
desarrollo de las actividades
4.6 Marco institucional y eficientes, con
productivas y a su sostenibilidad
jurídico garantiza la instituciones sólidas que
ambiental
seguridad de las facilitan el financiamiento
inversiones y la inversión 34
EJE 5: DESARROLLO REGIONAL E
INFRAESTRUCTURA
. 5.1 Suficiente y adecuada

infraestructura económica y
PRIORIDADES
1. Asegurar inversiones en la
productiva descentralizada de infraestructura que requieren las
uso público regiones
2. Inversión en transformación de la
producción regional competitiva y
generadora de empleo
5.2 Actividad industrial 3. Reducir dispersión poblacional
diversificada y con alto valor
agregado en los sectores
agrario, pesquero, minero y OBJETIVO NACIONAL 5:
turístico, concordante con las DESARROLLO REGIONAL
ventajas comparativas y EQUILIBRADO E
competitivas de cada espacio INFRAESTRUCTURA
geográfico regional ADECUADA 5.3 Fortalecimiento de la
inversión privada
descentralizada generadora de
empleo y orientada a la
demanda de los mercados
interno y externo
5.4 Agrupamiento de la
población rural en ciudades
intermedias establecidas en
base a centros poblados
planificados

EJE 6: RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE
PRIORIDADES
1. Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales
2. Mejorar la calidad ambiental: agua, aire y suelo
3. Asegurar disponibilidad de agua
4. Adaptación al cambio climático
5. Implementar el Sistema Nacional de Gestión Ambiental
6.1 RRNN y DB
6.3 Manejo
conservados y
integrado y
aprovechados de manera
eficiente del agua y
sostenible, con
OBJETIVO NACIONAL 6: las cuencas a nivel
participación y beneficio de
CONSERVACIÓN Y nacional
las poblaciones locales
APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE
LOS RRNN Y LA BIODIVERSIDAD, CON
UN AMBIENTE QUE PERMITA UNA
BUENA CALIDAD DE VIDA PARA LAS
PERSONAS Y LA EXISTENCIA DE
ECOSISTEMAS SALUDABLES, VIABLES
6.2 Calidad ambiental Y FUNCIONALES EN EL LARGO PLAZO 6.5 Sistema Nacional de
mejorada y Gestión Ambiental
gestionada con implementado en los tres
enfoque integral en el niveles de gobierno, con
ámbito nacional 6.4 Población y activa participación
sistemas productivos ciudadana
vulnerables adaptados
al CC
POLÍTICA GENERAL DE GOBIERNO A 2021
1.- Integridad y lucha contra la corrupción.

2. Fortalecimiento institucional para la gobernabilidad
3. Crecimiento económico equitativo, competitivo y
sostenible
4. Desarrollo social y bienestar de la población
5. Descentralización efectiva para el desarrollo.
Ratificados en el Mensaje a la Nación del Jefe de Estado

del 28 de julio de 2018

FINANZAS PÚBLICAS
PRESUPUESTO PÚBLICO

SISTEMA NACIONAL
DE
PRESUPUESTO

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de
los sistemas administrativos integrantes de la
Administración Financiera del Sector Público.
Comprende un conjunto de órganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Público en sus fases de
programación multianual presupuestaria ,
formulación presupuestaria, aprobación
presupuestaria, ejecución presupuestaria y
evaluación presupuestaria .

Es una herramienta de política y gestión

pública, mediante el cual se asignan
recursos y se determinan gastos, que
permita cumplir las funciones del Estado
y cubrir los objetivos trazados en los
planes de política económica y social, de
mediano y largo plazo.
EL PRESUPUESTO
El presupuesto constituye el instrumento de
gestión del Estado para el logro de resultados
a favor de la población, a través de la
prestación de servicios y logro de metas de
coberturas con eficacia y eficiencia por parte
de las Entidades. Asimismo, es la expresión
cuantificada, conjunta y sistemática de los
gastos a atender durante el año fiscal, por
cada una de las Entidades del Sector Público
y refleja los ingresos que financian dichos
gastos.
EL PRESUPUESTO
Por el ámbito de aprobación de los
Presupuestos, estos están conformados por:
1. La Ley de Presupuesto del Sector Público.

2. Los presupuestos de las empresas
y organismos públicos de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales.
3. El presupuesto del FONAFE y sus empresas,
y el presupuesto de EsSALUD.
DECRETO LEGISLATIVO nro. 440 DEL SISTEMA NACIONAL DE
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
El Sistema Nacional de Presupuesto Público está
integrado por:
1. En el nivel central, la Dirección General de
Presupuesto Público del Ministerio de Economía
y Finanzas, quien ejerce la rectoría.
2. En el nivel descentralizado:
a.Entidad Pública.
b.Titular de la Entidad.
c. Oficina de Presupuesto de la Entidad, o la que
haga sus veces.
d. Unidad ejecutora.
e. Responsables de Programas Presupuestales

SISTEMAS INTEGRANTES DE LA
ADMINISTRACION FINANCIERA
SISTEMA
SISTEMA SISTEMA SISTEMA
NACIONAL DE
NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE
ENDEUDAMIENTO
PRESUPUESTO TESORERIA CONTABILIDAD
PUBLICO
D.Leg. 1440 D.Leg. 1441 D.Leg. 1441 D.Leg. 1441
Dirección
Dirección Dirección General de
General de
General de Endeudamiento y
Presupuesto Contabilidad
Tesoro Público Pública
Público
Oficina de Oficina de
Oficina de
Tesorería Contabilidad
Presupuesto
D. L. Nº 1436
DECRETO LEGISLATIVO MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL
SECTOR PÚBLICO 46
SISTEMAS INTEGRANTES DE LA
ADMINISTRACION FINANCIERA
EL SISTEMA
NACIONAL DE LA GESTIÓN
PROGRAMACIÓN FISCAL DE LOS
MULTIANUAL Y RECURSOS
GESTIÓN DE HUMANOS
iINVERSIONES
D.Leg. 1442
D.Leg. 1432
Dirección General de Dirección General de

Programación Gestión Fiscal de los
Multianual de Recursos Humanos
Inversiones
Oficinas de Programación SERVIR

Multianual de Inversiones
D. L. Nº 1436 DECRETO LEGISLATIVO MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL 47
SECTOR PÚBLICO
D.Leg 1436
D.Leg 1440
ÁMBITO DE APLICACIÓN
GOBIERNO
NACIONAL
GOBIERNO GOBIERNO
LOCAL REGIONAL
Gobierno Nacional, Administración

Central, Organismos
representativos del Poder Ejecutivo,
Poder Legislativo, Poder Judicial, Gobiernos Locales Gobierno Regional
universidades públicas y •Los Gobiernos Locales y •Los Gobiernos Regionales y
Organismos Constitucionalmente sus organismos públicos.
sus organismos públicos.
Autónomos, Organismos
•Empresas de los •Empresas de los Gobierno
Reguladores, Organismos
Recaudadores Gobiernos Locales Regionales
•Organismos Supervisores, Fondos
Especiales

INTEGRANTES DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO
DIRECCIÓN
M.E.FINANZAS NACIONAL DE
PRESUPUESTO
ENTIDAD
PÚBLICA.
TITULAR DE LA ENTIDAD
OFICINAS DE
PRESUPUESTO
UNIDAD EJECUTORA
RESPONSABLES DE LOS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Dirección General de Presupuesto Público
Es el ente rector del sistema

• Es la más alta autoridad técnico – normativa en materia
presupuestaria
• Principales funciones:
1. Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión
del proceso presupuestario
2. Elaborar el Anteproyecto de la Ley Anual de Presupuesto
3. Emitir directivas y normas presupuestarias complementarias
4. Promover el perfeccionamiento de la técnica presupuestaria
5. Emitir opinión en materia presupuestaria de manera
exclusiva y excluyente

Integrantes del Sistema Nacional de Presupuesto
Entidad Pública
Todo organismo o entidad con personería

jurídica comprendido en los niveles de Gobierno
Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local,
incluidos sus respectivos Organismos Públicos y
empresas, creados o por crearse.
Las empresas en las que el Estado ejerza el
control accionario
Organismos Constitucionalmente Autónomos

Titular de la Entidad
El Titular de la Entidad es responsable en materia

presupuestaria, y de manera solidaria, según sea el
caso, con el Consejo Regional o Concejo Municipal,
el Consejo Directivo u Organismo Colegiado con que
cuente la Entidad.
• Funciones de efectuar la gestión presupuestaria
en las fases de programación multianual,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y
el control del gasto, en el marco de los principios
de legalidad y presunción de veracidad.

Oficinas de Presupuesto de las entidades públicas
• Conducir la gestión presupuestaria hacia el

logro de las metas de productos y resultados
priorizados establecidos en las Leyes
Anuales de Presupuesto del Sector Público,
en coordinación con el responsable de los
Programas Presupuestales, según sea el
caso.
• Determinar las prioridades de gasto de la
Entidad en el marco de sus objetivos
estratégicos institucionales que conforman
su Plan Estratégico Institucional (PEI)
Unidad Ejecutora
La Unidad ejecutora en el Sistema Nacional

de Presupuesto Público es el nivel
descentralizado u operativo de los Pliegos del
Gobierno Nacional y los Gobiernos
Regionales, que administra los ingresos y
gastos públicos y se vincula e interactúa con
la Oficina de Presupuesto del Pliego o la que
haga sus veces la Unidad ejecutora puede
realizar lo siguiente funciones:

Unidad Ejecutora
1. Determinar y recaudar ingresos.
2. Participar de las fases de la gestión
presupuestaria en el marco de la
normatividad aplicable.
3. Registrar la información generada por las
acciones y operaciones realizadas.
4. Informar sobre el avance y/o cumplimiento
de metas.
5. Organizar los centros de costos con el
propósito de lograr la eficiencia técnica en la
producción y entrega de los servicios al
ciudadano.
El Responsable del Programa Presupuestal

Se encuentra a cargo de la gestión estratégica y
operativa de la programación presupuestal de los
productos y de garantizar la provisión efectiva y
eficiente de los servicios que los componen, en el
marco de los resultados u objetivo a lograr en un
Programa Presupuestal.
Coordinación con la Oficina de Presupuesto del
Pliego articula de manera transversal las acciones
de las unidades orgánicas de dicho Pliego, y con
Pliegos de otros sectores y niveles de gobierno, de
ser el caso, rinde cuenta de sus avances y logros en
las instancias correspondientes

Contenido del Presupuesto
INGRESOS GASTO
PÚBLICOS PÚBLICOS
• Financian los gastos que

generen el cumplimiento Conjunto de erogaciones que
de los fines institucionales realizan las Entidades con
• Se orientan a la atención cargo a los créditos
de las prioridades de presupuestarios aprobados.
políticas nacionales,
regionales y locales
ESTRUCTURA ESTRUCTURA
1.Clasificacióneconómica: 1.Clasificación Institucional
•Genérica ; •Subgenérica, 2.Clasificación Funcional
•Especifica del ingreso. 3.Clasificación Programática
2.Clasificación por fuentes de 4.Clasificación Económica
Financiamiento 5.Clasificación Geográfica
•De acuerdo al origen de los
recursos.
Equilibrio Presupuestal
Equilibrio Fiscal
Especialidad Cualitativa
Especialidad Cuantitativa
Orientación a la Población
Calidad del Presupuesto

Universalidad y unidad
Integridad
Información y especificidad
Anualidad presupuestaria
Programación multianual
Transparencia presupuestal

Exclusividad presupuestal
Evidencia
Rectoría normativa
y operatividad
descentralizada:
No afectación
predeterminada

Principios regulatorios del Sistema Nacional de
Presupuesto
EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO
Consiste en que el Presupuesto del Sector Público está
constituido por los créditos presupuestarios que representan
el equilibrio entre la previsible evolución de los ingresos y los
recursos a asignar de conformidad con las políticas públicas
de gasto, estando prohibido incluir autorizaciones de gasto sin
el financiamiento correspondiente.
EQUILIBRIO FISCAL
Consiste en la preservación de la sostenibilidad y
responsabilidad fiscal establecidos en la normatividad vigente
durante la programación multianual, formulación, aprobación y
ejecución de los presupuestos de las Entidades Públicas.

Presupuesto
ESPECIALIDAD CUALITATIVA
Consiste en que los créditos presupuestarios aprobados para las
Entidades Públicas deben destinarse, exclusivamente, a la
finalidad para la que hayan sido autorizados en los Presupuestos
del Sector Público, así como en sus modificaciones realizadas
conforme al presente Decreto Legislativo.
ESPECIALIDAD CUANTITATIVA
Consiste en que toda disposición o acto que implique la realización
de gastos debe cuantificar su efecto sobre el Presupuesto, de
modo que se sujete en forma estricta al crédito presupuestario
autorizado a la Entidad Pública
ORIENTACIÓN A LA POBLACIÓN
Consiste en que el Proceso Presupuestario se orienta al logro de
resultados a favor de la población y de mejora o preservación en
las condiciones de su entorno
Presupuesto
CALIDAD DEL PRESUPUESTO
Consiste en la realización del proceso presupuestario bajo los
criterios de eficiencia asignativa y técnica, equidad, efectividad,
economía, calidad y oportunidad en la prestación de los servicios.
UNIVERSALIDAD Y UNIDAD
Consiste en que todos los ingresos y gastos del Sector Público, así
como todos los Presupuestos de las Entidades que lo
comprenden, se sujetan a la Ley de Presupuesto del Sector
Público.
INTEGRIDAD
Consiste en que el registro de los ingresos y los gastos se realiza
en los Presupuestos por su importe total, salvo las devoluciones de
ingresos que se declaren indebidos por la autoridad competente.
Presupuesto
INFORMACIÓN Y ESPECIFICIDAD
Consiste en que el presupuesto y sus modificaciones deben
contener información suficiente y adecuada para efectuar la
evaluación de la gestión del presupuesto y de sus logros.
ANUALIDAD PRESUPUESTARIA
Consiste en que el Presupuesto del Sector Público tiene vigencia
anual y coincide con el año calendario el cual, para efectos del
Decreto Legislativo, se denomina Año Fiscal, periodo durante el
cual se afectan los ingresos que se recaudan y/o perciben dentro
del año fiscal, cualquiera sea la fecha en los que se haya
generado, y se realizan las gestiones orientadas a la ejecución del
gasto con cargo a los respectivos créditos presupuestarios.
Presupuesto
UNIVERSALIDAD Y UNIDAD
Consiste en que todos los ingresos y gastos del Sector Público, así
como todos los Presupuestos de las Entidades que lo comprenden, se
sujetan a la Ley de Presupuesto del Sector Público.
No afectación predeterminada: Consiste en que los ingresos públicos
de cada una de las Entidades Públicas deben destinarse a financiar el
conjunto de gastos presupuestarios previstos en los Presupuestos del
Sector Público.
INTEGRIDAD
Consiste en que el registro de los ingresos y los gastos se realiza en
los Presupuestos por su importe total, salvo las devoluciones de
ingresos que se declaren indebidos por la autoridad competente.
Información y especificidad: Consiste en que el presupuesto y sus
modificaciones deben contener información suficiente y adecuada
para efectuar la evaluación de la gestión del presupuesto y de sus
logros.
Presupuesto
NO AFECTACIÓN PREDETERMINADA
Consiste en que los ingresos públicos de cada una de las Entidades
Públicas deben destinarse a financiar el conjunto de gastos
presupuestarios previstos en los Presupuestos del Sector Público
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
Consiste en que el Presupuesto del Sector Público tiene una
perspectiva multianual orientada al logro de resultados a favor de la
población, en concordancia con las reglas fiscales establecidas en el
Marco Macroeconómico Multianual y los instrumentos de
planeamiento elaborados en el marco del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico (SINAPLAN).
TRANSPARENCIA PRESUPUESTAL
Consiste en que el proceso presupuestario sigue los criterios de
transparencia en la gestión presupuestal, brindando a la población
acceso a los datos del presupuesto, conforme a la normatividad
vigente.
Presupuesto
EXCLUSIVIDAD PRESUPUESTAL
Consiste en que la Ley de Presupuesto del Sector Público contiene
exclusivamente disposiciones de orden presupuestal y con vigencia
anual.
EVIDENCIA
Consiste en que las decisiones en el proceso presupuestario orientadas
a la financiación y ejecución de políticas públicas, se basan en la mejor
evidencia disponible y pertinente.
RECTORÍA NORMATIVA Y OPERATIVIDAD DESCENTRALIZADA

Consiste en que el Sistema Nacional de Presupuesto Público se regula
de manera centralizada en lo técnico-normativo, correspondiendo a las
entidades el desarrollo del proceso presupuestario.
El principio de legalidad y el de presunción de veracidad son aplicables

al Sistema Nacional de Presupuesto Público.
I
Mantiene coordinación e
N interrelación con los conformantes
de la Administración Financiera
T INTERSISTEMICA del Sector Público. Para el
cumplimiento de su finalidad y
E asegurar la adecuada coherencia
G normativa y administrativa.
R
A En el marco de la Administración
Financiera del Sector Público, esta
C a cargo de las siguientes materias:
1.Programación Multianual,
I INTRASISTEMICA Formulación y Aprobación
Presupuestaria.
O 2.Ejecución Presupuestaria.
N 3.Evaluación Presupuestaria.

PROCESO PRESUPUESTARIO - SIAF
MÓDULO DE
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN
MULTIANUAL PRESUPUESTAERIA
I Etapa Anteproyecto
(Julio)
II Etapa Proyecto ( Set –
FORMULACIÓN
Oct.)
III Etapa de Apertura (Dic)
APROBACIÓN Aceptación del

Presupuesto
Ejecución y Control
durante un periodo
EJECUCIÓN presupuestal. PCA
Programación del
Compromiso Anual
Seguimiento, Evaluación
EVALUCIÓN Informe de la Gestión
RELACIÓN ENTRE
PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
Tiene por objeto registrar todas las

operaciones de naturaleza presupuestaria,
económica, financiera y patrimonial, que se
produzcan en el ámbito de la entidad
contable, así como mostrar, a través de
estados e informes, la imagen fiel de su
patrimonio, de su situación financiera, de sus
resultados y de la ejecución del presupuesto,
para satisfacer los fines de la entidad .

RELACIÓN ENTRE
En el proceso de integración presupuestario / contable,
desde el punto de vista conceptual y de flujos
financieros, es posible alcanzar la relación en la medida
que las proyecciones de ingresos representan
incrementos patrimoniales y/o financiamientos, como
disminución de activos no operacionales; a su vez,
desde la perspectiva de la proyección de gastos
constituyen aumentos de activos no operacionales,
disminución de patrimonio y/o amortización de créditos.
Comprende todo tipo de activo excluyendo aquellos
propios del ciclo operacional, tales como
disponibilidades, cuentas por cobrar, cuentas por pagar,
anticipos e intermediación de fondos, etc.
RELACIÓN ENTRE
Presupuesto Contabilidad
Estimación de
Recursos Hechos Reales
Autorización para Gastar Rendición de Cuentas
INTEGRADOS

Matrices de Conversión
Combinación de clasificadores presupuestales con
cuentas contables.
Ingreso Egreso
Clasificador por Catalogo Clasificador por
de bienes
rubro de Ingresos objeto del Gasto
1.- Matriz de Devengado 1.- Matriz de Compromiso

2.- Matriz de Recaudado 2.- Matriz de Devengado
2.- Matriz de girado
Cuenta Contable Cuenta Contable

GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS PÚBLICOS
Los Ingresos Públicos financian los

gastos que generen el cumplimiento de
los fines institucionales,
independientemente de la fuente de
financiamiento de donde provengan.
Su percepción es responsabilidad de las
Entidades competentes con sujeción a
las normas de la materia.
Clasificación Económica: Agrupa los

ingresos públicos divididos en genérica, sub-
genérica y específica del ingreso.
ESTRUCTURAS
DEL INGRSOS
Clasificación por Fuentes de
PÚBLICOS
Financiamiento: Agrupa los ingresos
públicos que financian el Presupuesto del
Sector Público de acuerdo al origen de los
recursos que lo conforman.
FONDOS
PÚBLICOS
ESTRUCTURA
INGRESO CORRIENTE
CLASIFICACIÓN INGRESO DE CAPITAL

ECONÓMICA
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO

CLASIFICACIÓN INGRESO PÚBLICO
INGRESOS INGRESOS DONACIONES Y FINANCIA
CORRIENTE DE TRANSFE- MIENTO
CAPITAL RENCIAS
Son los que se Son los recursos Comprende los recursos definición de
obtienen de modo financieros que se financieros no estructura de
regular o periódico y obtienen de modo reembolsables recibidos por
financiamiento es la
que no alteran de eventual y que alteran el Gobierno provenientes de
agencias internacionales de manera de cómo una
manera inmediata la la situación entidad puede
desarrollo, gobiernos,
situación patrimonial patrimonial del Estado. instituciones y organismos allegarse de fondos o
del Estado. Dichos Provienen de la venta internacionales, así como de recursos financieros
ingresos provienen de activos (inmuebles, otras personas naturales o para llevar a cabo sus
de la percepción de terrenos, máquinas), jurídicas domiciliadas o no
metas de crecimiento
impuestos, Tasas, las amortizaciones por en el país. Se consideran las
transferencias provenientes y progreso.
Contribuciones, los préstamos
de las Entidades Públicas y
Venta de Bienes, concedidos Privadas sin exigencia de
Prestación de (reembolsos), la venta contraprestación alguna.
Servicios, Rentas de de acciones del Estado Incluye el rendimiento
la Propiedad, Multas en empresas, ingresos financiero y el diferencial
y Sanciones y Otros, por intereses de cambiario, así como los
y Otros Ingresos depósitos y otros saldos de balance de
ejercicios anteriores.
Corrientes. ingresos de Capital.
.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1.- RECURSOS ORDINARIOS
2.- RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
3.- RECURSOS POR OPERACIONES

OFICIALES DE CRÉDITO
4.- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5.- RECURSOS DETERMINADOS
DR. LEÓN HIDALGO ALADZEME

Fte de Fto 1 Rubro 00.- RECURSOS ORDINARIOS
Fte de Fto 2 Rubro 09.- RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
RUBROS
Fte de Fto 3 Rubro 19.- RECURSOS POR OPERACIONES

Fte de Fto 4 Rubro 13.- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Fte de Fto 5 RECURSOS DETERMINADOS:

Rubro 04. Contribuciones a Fondos
Rubro 18. Canon y Sobrecanon, Regalías,
Renta de Aduanas y Participaciones
Rubro 07. Fondo de Compensación Municipal
Rubro 08. Impuestos Municipales
00.- RECURSOS ORDINARIOS
Corresponden a los ingresos provenientes de la

recaudación tributaria y otros conceptos; deducidas
las sumas correspondientes a las comisiones de
recaudación y servicios bancarios; los cuales no
están vinculados a ninguna entidad y constituyen
fondos disponibles de libre programación.
Asimismo, comprende los fondos por la
monetización de productos.
09.- RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
Comprende los ingresos generados por las
Entidades Públicas y administrados directamente
por éstas, entre los cuales se puede mencionar las
Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y
Prestación de Servicios, entre otros; así como
aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a
la normatividad vigente.
Incluye el rendimiento financiero así como los saldos

de balance de años fiscales anteriores.
19.- RECURSOS POR OPERACIONES
Comprende los fondos de fuente interna y
externa provenientes de operaciones de crédito
efectuadas por el Estado con Instituciones,
Organismos Internacionales y Gobiernos
Extranjeros, así como las asignaciones de
Líneas de Crédito. Asimismo, considera los
fondos provenientes de operaciones realizadas
por el Estado en el mercado internacional de
capitales.
Incluye el diferencial cambiario, así como los

saldos de balance de años fiscales anteriores.
13.- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Comprende los fondos financieros no reembolsables

recibidos por el gobierno proveniente de Agencias
Internacionales de Desarrollo, Gobiernos,
Instituciones y Organismos Internacionales, así como
de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o
no en el país.
Se consideran las transferencias provenientes de las
Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de
contraprestación alguna.
Incluye el diferencial cambiario, así como los saldos
de balance de años fiscales anteriores
5.- RECURSOS DETERMINADOS
COMPRENDE LOS RUBROS :
04. Contribuciones a Fondos
18. Canon y Sobrecanon, Regalías,

Renta de Aduanas y Participaciones
07. Fondo de Compensación Municipal
08. Impuestos Municipales

04. Contribuciones a Fondos
Considera los fondos provenientes de los aportes
obligatorios efectuados por los trabajadores de
acuerdo a la normatividad vigente, así como los
aportes obligatorios realizados por los
empleadores al régimen de prestaciones de salud
del Seguro Social de Salud. Se incluyen las
transferencias de fondos del Fondo Consolidado
de Reservas Previsionales así como aquellas que
por disposición legal constituyen fondos para
Reservas Previsionales.
Incluye el rendimiento financiero así como los
saldos de balance de años fiscales anteriores.
18. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas
y Participaciones
Corresponde a los ingresos que deben recibir los Pliegos
Presupuestarios, conforme a Ley, por la explotación
económica de recursos naturales que se extraen de su
territorio. Asimismo, considera los fondos por concepto de
regalías, los recursos por Participación en Rentas de
Aduanas provenientes de las rentas recaudadas por las
aduanas marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustres
y terrestres, en el marco de la regulación
correspondiente, así como las transferencias por
eliminación de exoneraciones tributarias. Además,
considera los recursos correspondientes a las
transferencias del FONIPREL, así como otros recursos de
acuerdo a la normatividad vigente.
Incluye el rendimiento financiero así como los saldos de
balance de años fiscales anteriores.
07. Fondo de Compensación Municipal
Comprende los ingresos provenientes del

rendimiento del Impuesto de Promoción Municipal,
Impuesto al Rodaje e Impuesto a las Embarcaciones
de Recreo.
Incluye el rendimiento financiero así como los saldos

de balance de años fiscales anteriores.
08. Impuestos Municipales
Son los tributos a favor de los Gobiernos Locales, cuyo
cumplimiento no origina una contraprestación directa de la
Municipalidad al contribuyente. Dichos tributos son los
siguientes:
a) Impuesto Predial
b) Impuesto de Alcabala
c) Impuesto al Patrimonio Vehicular
d) Impuesto a las Apuestas
e) Impuestos a los Juegos
f) Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos
g) Impuestos a los Juegos de Casino
h) Impuestos a los Juegos de Máquinas Tragamonedas
Incluye el rendimiento financiero así como los saldos de
balance de años fiscales anteriores.
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE LOS
INGRESOS PÚBLICOS
ESTIMACIÓN
EJECUCIÓN
DE LOS DETERMINACIÓN
INGRESOS
PÚBLICOS
PERCEPCIÓN RECAUDACIÓN
INGRESOS SIMETRIA CONTABLE Y
PRESUPUESTAL
CLASIFICADOR PLAN DE CUENTAS
PRESUPUESTARIO CONTABLES
SC S
T.T. G. S.G. E. DETALLE E G C SC2 DETALLE
1 C3
1 INGRESOS 4 INGRESOS
VTA. DE BIENES Y DERECHOS Y

SERVICIOS Y 4 3 TASA
1 3
DERECHOS ADMINISTRATIVOS
ADMINSTRATIVOS DERECHOS Y
DERECHOS Y TASA 4 3 02 TASA
1 3 2 ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRATIVOS
DERECHOS
DERECHOS
4 3 02 01 ADMINISTRATIVOS
1 3 2 1 ADMINISTRATIVOS
GENERALES
GENERALES
REGISTROS Y
REGISTROS Y 4 3 02 01 01
1 3 2 1 1 LICENCIAS
LICENCIAS
4 3 02 01 01 01 REGISTRO CIVIL
1 3 2 1 1 1 REGISTRO CIVIL
TASAS
4 3 02 01 01 02
1 3 2 1 1 2 TASAS REGISTRALES REGISTRALES
1 3 2 1 1 3 LICENCIAS 4 3 02 01 01 03 LICENCIAS
GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS GASTOS PÚBLICOS
Clasificación Programática:
Agrupa los créditos
Los Gastos Públicos son el conjunto de presupuestarios
erogaciones que realizan las Entidades con desagregados por categorías
cargo a los créditos presupuestarios aprobados presupuestarias, Producto y
Proyecto. Permite la
para ser orientados a la atención de la estructuración, seguimiento y
prestación de los servicios públicos y acciones evaluación de las políticas y
desarrolladas por las Entidades de estrategias para el logro de
conformidad con sus funciones, para resultados prioritarios que
el logro de resultados prioritarios u objetivos define el Gobierno y de los
estratégicos institucionales. objetivos y mandatos
Clasificación Funcional: institucionales de las
Agrupa los créditos Entidades en el cumplimiento
presupuestarios de sus funciones y
Clasificación Económica: Agrupa los
desagregados por competencias.
créditos presupuestarios por gasto
corriente, gasto de capital y servicio función, división funcional
de deuda. Estos a su vez se dividen y grupo funcional. A Clasificación
por genérica, sub-genérica y través de ella se Institucional: Agrupa
específica del gasto. muestran las grandes las Entidades que
líneas de acción que la cuentan con créditos
Entidad desarrolla en el presupuestarios
La Clasificación Geográfica: Agrupa cumplimiento de las
los créditos presupuestarios de aprobados en sus
funciones primordiales respectivos
acuerdo al ámbito geográfico donde del Estado
está previsto el crédito presupuestario, Presupuestos
a nivel de Departamento, Provincia y Institucionales y sus
Distrito, según corresponda. unidades ejecutoras.
CLASIFICACIÓN ECONÒMICA DEL GASTO
PÚBLICO
GASTO GASTO DE SERVICIO DE

CORRIENTE CAPITAL LA DEUDA
AUMENTO DE LA CUMPLIMIENTO DE
MANTENIMIENTO U
PRODUCCIÓN O LAS OBLIGACIONES
OPERACIÓN DE LOS
INCREMENTO
SERVICIOS QUE ORIGINADAS POR
INMEDIATO O
PRESTA EL ESTADO. LA DEUDA PÚBLICA
FUTURO DEL
PATRIMONIO DEL
INTERNA O
ESTADO EXTERNA

Geográfica
Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo

al ámbito geográfico donde esta prevista la
dotación presupuestal y la meta a nivel de
Región, Departamento, Provincia y Distrito
DEPARTAMENTOS
Existen 24 departamentos mas la
Provincia Constitucional del Callao
PROVINCIAS
Existen 199 provincias a nivel
nacional
DISTRITOS
Existen 1838 distritos a nivel
nacional
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE LOS
INGRESOS PÚBLICOS
CERTIFICACIÓN DEL CRÉDITO

PRESUPUESTARIO
EJECUCIÓN
DE LOS COMPROMISO
GASTOS DEVENGADO
PÚBLICOS
PAGO
GASTOS SIMETRIA CONTABLE Y
PRESUPUESTAL
CLASIFICADOR PLAN DE CUENTAS
PRESUPUESTARIO CONTABLES
SC SC SC
E G C DETALLE
T.T. G. S.G. E. DETALLE 1 2 3
2 GASTOS 5 GASTOS
2 3 BIENES Y SERVICIOS 5 3
CONTRATACIÓN DE CONTRATACIÓN DE
2 3 2 5 3 02
SERVICIOS SERVICIOS
SERVICIOS BÁSICOS,
SERVICIOS BÁSICOS, DE DE COMUNICACIÓN,
2 3 2 2 COMUNICACIÓN, 5 3 02 02
PUBLICIDAD Y
PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN DIFUSIÓN
SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIO DE ENERGÍA 5 3 02 02 01 ELÉCTRICA, AGUA Y
2 3 2 2 1
ELÉCTRICA, AGUA Y GAS GAS
SERVICIO DE
2 3 2 2 1 1 SERVICIO DE SUMINISTRO 5 3 02 02 01 01 SUMINISTRO DE
DE ENERGÍA ELÉCTRICA
ENERGÍA ELÉCTRICA
SERVICIO DE AGUA Y
2 3 2 2 1 2 SERVICIO DE AGUA Y
DESAGUE 5 3 02 02 01 02
DESAGUE
SERVICIO DE SUMINISTRO
2 3 2 2 1 3 SERVICIO DE
DE GAS 5 3 02 02 01 03
SUMINISTRO DE GAS
EJEMPLO: CASOS DE CLASIFICADORES DE
GASTOS POR SISTEMAS
FUNCIONES DEL ESTADO … Y DEL
PRESUPUESTO
La función de Asignación
A. Asignación
determina el nivel y
composición de las
necedades públicas que
B. Distribución habrán de introducirse
fijando la composición de
gastos e impuestos
C. Estabilización
correspondientes .
PRESUPUESTO
A. Asignación
La función de
Distribución, sin alterar la
asignación de recursos,
B. Distribución
agregará las
transferencias necesarias
para modificar la
C. Estabilización distribución del ingreso
de la manera deseada.
PRESUPUESTO
La función de
A. Asignación
Estabilización, sin alterar
la asignación de recursos
ni la distribución del
B. Distribución ingreso previstas en las
fases anteriores, incluirá
los impuestos o gastos
requeridos para lograr el
C. Estabilización
déficit o superávit
necesario.
103
Conocimiento integral de la realidad para construir
escenarios, formular políticas, planes y lograr resultados
COLOMB
IA
BRASIL
OCÉANO
PACÍFIC
O
BOLIVIA
105
Tendencias demográficas: la población peruana al 2100
Perú: tendencias y proyecciones de la población peruana, 1950 -
2100 (millones de personas)
Variante media
80% intervalo de predicción
probabilística
90% intervalo de predicción
Estimación
43.7
Millones de personas
Variante alta y baja de fecundidad 2050 41.9 207

60 trayectorias de muestra
millones 0 millones
203 36.9
millones 41.6
0 millones
2017 32.1
millones
Fuente: Naciones Unidas, 2015 106

Tendencias de la fuerza laboral peruana al 2050
Perú: tendencias y proyecciones de la fuerza laboral por
grupos de edad, 1980 – 2050 (millones de personas)
30
24,4
25
2.2
20,4
Millones de personas
20 1.3
14,6
15
0.7 16.2
13.3
10 8.7
5,7
5 0.2
3.1
5.2 5.8 6.0
2.4
0
1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050
Jóvenes (15 - 29 años) Adultos (30 - 64 años) Adultos mayores (65 a más años)
Fuente: CEPAL –
CELADE
Se observa un proceso de envejecimiento de la fuerza laboral.

Tendencias ambientales: el Cambio Climático mundial al 2100
Cambio en la temperatura media global en superficie
Observado
RCP8,5
(escenario de
altas
emisiones)
Solapamiento
RCP2,6
(escenario de
mitigación de
bajas
emisiones)
Fuente: Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climático (IPCC,

2014)
No se puede seguir planificando igual porque se tiene un contexto
global con alta vulnerabilidad y variabilidad.
Desarrollo sostenible Perú al 2030: modelo conceptual
Ambientales Valores, actitudes,
Políticas Económicas Sociales Tecnológicas
ética
Tendencias --->
Incremento de la Ocurrencia de Nuevo superciclo Crecientes

Escenarios tecnología y desastres de expectativas de la
mecanización naturales materias primas clase media
contextuales --->
Marco Enfoque de bienestar Acuerdo

Agenda
institucional Marco de Inversión Nacional
2030
Implementación
Política General
de Gobierno (4
ejes)
Eje 1. Oportunidades ,
inversión social, agua,
infraestructura
Eje 2.Seguridad. Lucha
anticorrupción
Eje 3. Empleo,
formalización y reactivación Marco de políticas para la inversión
económica Gobiernos
Funciones Sectores Ministerios Gobiernos Locales
Eje 4. Acercar el Estado al del Estado (28) (19) Regionales (196
(25) (26) provincias,1874
Ciudadano
distritos) 6
Marco general de actualización de políticas y planes en contexto
Valores, actitudes,
Contexto Estado
Políticas Económicos Sociales Tecnológicas Ambientales
Tendencias ética
globales y
regionales
Marco Agenda 2030: OCDE: Programa país

supranacional 17 ODS, 169 Bienestar (15 dimensiones)
metas Marco de inversión (12
lineamientos)
Marco País
110
Pre-imagen de futuro del Perú al 2030
Hacia una visión de
futuro concertada
Propuesta de imagen de futuro al 2030
Análisis Prospectivo
Conocer integralmente
la realidad, así como
Marco Institucional explorar futuros
posibles, a través de la
Internacio Nacional identificación de
Políticas tendencias,
• nalAgenda 2030 •
de Estado diagnóstico de
• Acuerdo de variables y la
Perú hoy París • Políticas
construcción y análisis
Nacionales
25 Funciones,• Marco de de escenarios, para
19 Ministerios, Sendai para la• Políticas poder anticiparse y
Reducción del Sectoriales articular esfuerzos
26 Gobiernos
Regionales, Riesgo de • Políticas hacia el logro de un
Desastres territoriales futuro deseado
196 provincias
2015-2030
y 1874 distritos
• Agenda de
Acción de
Addis Abeba
111
Políticas y Funciones de Estado para una Imagen de Futuro
Políticas de Funciones del Estado Pre-imagen de futuro al BIENES
Conocimie Estado 2030 (*)
nto de la (interrelacionad Principalmente institucional TAR
realidad as) (1) Legislativa Al 2030 todas las personas
(2) Relaciones Exteriores
pueden realizar su potencial.
(3) Planeamiento, gestión y
Realidad reserva de contingencia
local: (4) Defensa y Seguridad
Desarrol
Se han desarrollado esfuerzos
ecosistema Nacional concertados para la lo
(5) Orden público y seguridad
s, cuencas,
(6) Justicia
conservación y gestión
sostenible de los recursos
provinc
ejes de I. Democracia
desarrollo y Estado de naturales, tomando medidas ial
Servicios
Necesidade Principalmente económico urgentes para hacer frente al
Derecho (7) Trabajo
s de la cambio climático.
(8) Comercio
población Todas las personas gozan de
(9) Turismo
en el II. Equidad y (10) Agropecuaria una vida próspera y plena, Activos
territorio
Brechas de Justicia Social (11) Pesca con empleo digno y en
infraestruct (12) Energía armonía con la naturaleza,
ura y (13) Minería considerando reservas de
acceso a
(14) Industria recursos para el bienestar Población
III. (15) Transporte futuro.
servicios Competitividad (16) Comunicaciones
públicos La sociedad peruana es
del país (18) Saneamiento
pacífica, justa e inclusiva,
(19) Vivienda y Desarrollo
Distancias/ IV. Estado libre del temor y la violencia;
Urbano Territorio
Tiempos sin corrupción y
eficiente, (24) Previsión social
(ecosistemas
de acceso a (25) Deuda pública discriminación y con igualdad
transparente y de oportunidades. , cuencas,
los servicios descentralizado
Principalmente ambiental ejes de
Se han fortalecido las alianzas
(17) Medio Ambiente desarrollo)
para alcanzar el desarrollo
Centro sostenible, en
poblado Principalmente social correspondencia con el
Distrito (20) Salud
respeto universal de los
(21) Cultura y deporte
derechos humanos, sin dejar
Provincia (22) Educación
a nadie atrás.
(23) Protección Social
(*) Aprobada para su difusión en sesión del Consejo Directivo de CEPLAN del 24.01.2017 y presentada en la 119 sesión del Acuerdo Nacional del 112
Proceso de diálogo, consulta y concertación
Diálogo y consulta sobre la Pre-

imagen de futuro
Acuerdo Nacional
Informar MCLCP
Organizaciones Soc.
Civil
Recoger
Grupos vulnerables
opiniones Gremios
Academia
Generar Líderes políticos
apropiación Expertos
Pre-imagen SINAPLAN Imagen de futuro
Ciudadanía
Otros no representados
Concertación de la Visión de
futuro del país
VISIÓN
Presentar la
concertada
Imagen de
de futuro del
futuro
país al 2030
17
Ciclo de planeamiento estratégico para la mejora continua
Se busca comprender cómo viven

las personas en sus territorios,
1 sus medios de vida y su nivel de
bienestar
Se identifican las aspiraciones de

las personas, se realiza el análisis
2 de futuro y se define la imagen del
territorio deseado.
Se definen las políticas públicas

orientadas a alcanzar la imagen
3 del territorio deseado, a través de
objetivos prioritarios y
lineamientos.
Se recoge y analiza información

de los indicadores definidos en
4 los planes para verificar el avance
hacia el logro de la imagen del
territorio deseado.
Organización para el seguimiento de avances
Indicadores ilustrativos de la pre-
imagen 2030
Tendencias económicas: Incidencia de la pobreza
Perú: Incidencia de la pobreza total 2006 y proyecciones al

año 2030
(% población)
60
49.1
50
42.4
40 37.3
33.5
30.8
30 27.8
25.8
23.9 22.7
21.8 20.7
19.6 18.6
20 17.5 16.6
15.7 14.9
13.9 13.0
12.1 11.1
10.4 9.7 9.0 8.4
10
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Entre 2006 y 2016, la pobreza monetaria se redujo en 28.4 puntos porcentuales; lo que significa
que más de siete millones de peruanos dejaron la situación de pobreza. Al 2030, aproximadamente
tres millones y medio de personas habrán dejado la situación de pobreza.
Fuente: INEI (2017) y CEPLAN (proyecciones)

9
Tendencias del registro de nacidos vivos en el Perú
Perú: Registro de Nacidos vivos1/ en relación al registro de

nacimientos2/, 2012 - 2030, (%)
100.0
90.0
80.0
70.0
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
Notas: 1/ Obtenido del “Sistema de Registro del Certificado de Nacido Vivo en Línea” del MINSA, es un sistema web que
permite que en los establecimientos de salud donde se atiendan partos, el recién nacido sea registrado de manera
oportuna, generándose así el Certificado del Nacido Vivo-CNV. 2/ es el registro de nacimientos del RENIEC. La relación
entre el registro de nacidos vivos (MINSA) con el registro de nacimientos (RENIEC) representa la cobertura en el
registro del Sistema de Registro del Certificado de Nacido Vivo, en ese sentido, la proyección al 2030 se ajusto a una
curva logística , donde la cota superior fue 100%.
Fuente: MINSA - Sistema de Registro del Certificado de Nacido Vivo en Línea del Ministerio de Salud (CNV). RENIEC-
Estadísticas de los registros civiles.
Elaboración: CEPLAN - Dirección Nacional de Prospectiva y Estudios Estratégicos (DNPE).
Tendencias de los nacidos vivos con bajo peso en el Perú
Nacidos con bajo peso en relación a nacidos vivos, 2012 – 2030, (%)
8.00
6.89
7.00 6.73
6.40
6.23
6.00 6.36
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Nota: Las proyecciones del porcentaje de nacidos con bajo peso se ajustaron a una curva
tendencial a partir de valores históricos del indicador. Se considera con bajo peso si el recién
nacido pesa menos de 2,5 kg.
Fuente: Sistema de Registro del Certificado de Nacido Vivo en Línea del Ministerio de
Salud (CNV)
Elaboración: DNPE - Centro Nacional de Planeamiento Estratégico
Desafío del Perú al 2030
Bienestar
Implementación
Actualización de
Políticas y Planes
Visión
concertada Tomar las medidas audaces y transformativas que se necesitan para
Conocimiento de futuro al
2030 reconducir al país por el camino de la sostenibilidad
integral de la
realidad Compromiso de la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible
119
Incorporación de la gestión del riesgo de desastres
Procesos de la GRD Actualización de políticas y

planes
1 Estimación del riesgo
Fortalecer el conocimiento integral
de la realidad. Orientará la
2 Prevención del riesgo
elaboración de planes de
contingencia y planes de
3 Reducción del riesgo continuidad operativa.
4 Preparación
Asegurar la continuidad operativa y
aplicar los planes de contingencia.
5 Respuesta
Analizar la información, actualizar el
diagnóstico y la imagen del territorio
6 Rehabilitación actual.
Actualizar las políticas y los planes
7 Reconstrucción estratégicos correspondientes ante
la nueva situación.
120
Alianza para la implementación del Ciclo de Planeamiento a nivel regional
y local
Directiva para la Alianzas para el proceso de
actualización del Plan
asistencia técnica
Marco Orientador para la Actualización de Políticas y Planes
Estratégico de Desarrollo
Nacional
Orientación
Guías para la Asist.
implementación de… Técnica
1. Plan Estratégico Institucional Provincial
(PEI)
PRIORIDAD
1. Plan Operativo Institucional
(POI)
Gobierno regional
2. Plan Multisectorial
Residente
3. Plan Estratégico Sectorial
Multianual (PESEM) Distrital
4. Plan de Desarrollo Regional
Concertado (PDRC)
5. Plan de Desarrollo Local

MCLCP Universidad
Concertado (PDLC) – Provincial
es Centros de
Concertado (PDLC) – Distrital investigación
Urbano

Concertado (PDLC) – Distrital Mancomuidad los Andes (5 departamentos)
Urbano-Rural
y Ayacucho: GORE + 5 Gob. Prov. + Univ. de Huamanga
Concertado (PDLC) – Rural Avances Piura: GORE + Univ. Nac. y Univ. Priv de Piura
9. Plan Especial Territorial Loreto: GORE + AMRELOR + IIAP + Universidades 121
Macroproceso Planeamiento – Programación – Formulación – Ejecución en una Entidad
Pública
Plan Estratégico de
Desarrollo Nacional (PEDN)
Agenda 2030,
Política General de Gobierno Recomendaciones OCDE,
(PGG) Políticas de Estado, Acuerdo
Nacional, Prioridades de
Plan Estratégico Sectorial
1. Planeamiento Multianual (PESEM)
Gobierno, Imagen Futura
Plan Estratégico
Institucional (PEI) Planeamiento
(Presupuesto, Logística,
Plan Operativo Usuarios)
Institucional (POI)
2. Programación Cuadro de Necesidades Logística (Planeamiento,

Logística (CN) Usuarios)
Presupuesto Multianual Presupuesto

3. Formulación (Planeamiento,
(Orientación a Propuesta de Presupuesto Logística, Usuarios)
Resultados)
Presupuesto Institucional
Apertura (PIA) OPI, Infraestructura
4. Pre Ejecución Plan Anual de Logística (Planeamiento,

Contrataciones (PAC) Usuarios)
5. Ejecución
(orientación a Presupuesto de Bienes y Usuarios, Logística,
resultados). A partir Servicios, y Obras.
Presupuesto, Planeamiento
de enero. 122
RELACIÓN DEL SINAPLAN CON OTROS
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Los 3 sistemas deben coordinar sus acciones
SISTEMA
NACIONAL DE
SISTEMA PRESUPUESTO
NACIONAL DE PÚBLICO
PLANEAMIENTO SNP
CAPLAN
SISTERMA
NACIONAL DE
IUNVERSIÓN
PÚBLICA
SNIP

PLAN ESTRATÉGICO SECTORIAL MULTIANUAL –
PESEM
El PESEM es el documento elaborado por

los Ministerios del Poder Ejecutivo para
cada sector bajo su rectoría.
Se redacta en la Fase Estratégica y utiliza
información generada en la Fase de Análisis
Prospectivo. Este documento presenta la
estrategia de desarrollo del sector para el
logro de los objetivos establecidos en el
PEDN. El PESEM se elabora para un
periodo de 5 años.
PLAN ESTRATÉGICO SECTORIAL MULTIANUAL –
PESEM
Además, contiene la síntesis del análisis

prospectivo, el escenario apuesta, la Visión
del sector, los objetivos estratégicos
sectoriales, las acciones estratégicas, la
ruta estratégica y la relación de proyectos
de inversión pública de impacto sectorial.

PESEM:
Tiene carácter multianual se encuentra

integrado por:
 Política general de gobierno
 Las políticas de Estado del acuerdo
Nacional
 Las proyecciones y directrices contenidas en
el Marco Macroeconómico Multianual – MMM
 La evaluación de ejercicios anteriores
 Contiene el PMIP y los PEI

PLANES ESTRATEGICOS INSTITUCIONALES
- PEI
De alcance a nivel de Pliego presupuestal, refleja con mayor

detalle los OE contemplados en el PESEM y responde a
manera como el pliego aporta en alcanzar las metas que se
ha fijado el sector al cual pertenece.
Son de carácter multianual y se formulan de acuerdo a:

• Política general del gobierno.
• Las proyecciones y directrices contenidas en el MMM
• Orientaciones y lineamientos de política contenidos en los
PESEM, y
• Planes de Desarrollo concertado (PDC) para los gobiernos
regionales y locales
OFICINA DE PLANEAMIENTO
La Oficina de Planeamiento o la que haga

sus veces en la Entidad, es el órgano
técnico del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico en cada nivel de
gobierno: Gobierno Nacional, Gobierno
Regional y Gobierno Local.

CONCEPTO DE POLITICAS NACIONALES
Se entiende por política nacional, toda norma que

con ese nombre emite el Poder Ejecutivo en su
calidad de ente rector, con el propósito de definir
objetivos prioritarios, lineamientos y contenidos
principales de política pública así como los
estándares nacionales de cumplimiento y
provisión que deben ser alcanzados para
asegurar una adecuada prestación de los
servicios y el normal desarrollo de las actividades
privadas
CONCEPTO DE VISIÓN - MISIÓN

CONCEPTO DE VISIÓN
Visión “…es la declaración más importante de los

valores, aspiraciones y metas por alcanzar al interior
de cada una de las instancias de la organización, es
la fuente de autoridad y poder de los directivos a
cargo de la gestión pública y el instrumento que
imprime la características del liderazgo y la mística
con que la organización lleva adelante las acciones
para cumplir con su misión de servicio público. La
visión es el eje que debe establecer las estrategias
definidas por la organización para lograr un cambio
cualitativo que permita el logro pleno de la misión.

CONCEPTO DE MISIÓN
Misión “La misión refleja el sentido de nuestro accionar, el

mandato que sustenta nuestra creación como instituciones
públicas, por lo tanto, una vez establecida no debe ser
objeto de cambios sustanciales, pero si debe estar sujeta
a una evaluación constante. La misión debe reflejar lo que
somos ahora como instancias de la gestión pública,
nuestras principales capacidades y nuestras aspiraciones.
En los servicios públicos se asocia con frecuencia a los
contenidos de su ley orgánica, lo que, dadas las
características de la función pública, es indudablemente
importante en términos de la definición de un marco
general, sin embargo habitualmente es insuficiente como
orientación para la acción.
ESTRUCTURAR UN RESUMEN LO QUE
COMPRENDIO DE ESTA UNIDAD
LAS INDICACIONES LES HACE LLEGAR

ATRAVEZ DEL DUTIC
CON SUS FECHAS RESPECTIVAS

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FINANZAS PÚBLICAS

DR. LEÓN HIDALGO ALADZEME

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

El Sistema Nacional de Planeamiento

Cooperación Recursos Información

Leyenda: Recursos Macro Productos DR. LEON HIDALGO ALADZEME 7

PLAN PLAN INSTITUCIONAL

ESTRATÉGICO OPERATIVO PRESUPUESTO

DR. LEON HIDALGO ALADZEME COMUNICADO 002-2019/CEPLAN 8

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 10

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 12

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 13

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 15

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Plan Operativo Institucional es el producto de

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

El PEI es un instrumento de gestión que define

Multianual: Mínimo tres (3)

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Constituye el instrumento básico de la

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 21

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Mediante el diálogo y la concertación, se logra el

Cuando los vecinos participan

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Es una estrategia de gestión pública que permite

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 29

1.1 Vigencia plena y

1.2 Acceso garantizado a una

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 31

2.2 Acceso universal a 2.1 Acceso equitativo a

2.4 Acceso universal 2.6 Seguridad 2.7 Beneficiarios de programas

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

3.1 Agilidad, transparencia

4.1 Política económica estable y

4.2 Estructura productiva diversificada, OBJETIVO NACIONAL 4:

. 5.1 Suficiente y adecuada

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 35

1.- Integridad y lucha contra la corrupción.

Ratificados en el Mensaje a la Nación del Jefe de Estado

DR. LEON HIDALGO ALADZEME 37

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Es una herramienta de política y gestión

1. La Ley de Presupuesto del Sector Público.

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

D.Leg. 1440 D.Leg. 1441 D.Leg. 1441 D.Leg. 1441

Dirección General de Dirección General de

Oficinas de Programación SERVIR

Gobierno Nacional, Administración

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Es el ente rector del sistema

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Todo organismo o entidad con personería

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

El Titular de la Entidad es responsable en materia

DR. LEON HIDALGO ALADZEME

Oficinas de Presupuesto de las entidades públicas

• Conducir la gestión presupuestaria hacia el

La Unidad ejecutora en el Sistema Nacional