UNIVERSIDAD APEC

UNAPEC

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD-ABORATORIO 1

"El ciclo contable para una empresa de servicios"

EJERCICIO

PROFESOR: Blas de Js. Baez Franco, MAG, CPA.

TEMA 1: CICLO DE COMPLETO DE CONTABILIDAD: EMPRESAS DE SERVICIOS

El Inalambrico, S.A. es un taller de reparaciones de aparatos electricos. Esta constituido de acuerdo
a las leyes que rigen el comercio en la Republica Dominicana. Inicio sus operaciones el 2 de enero
de 2010. A continuacion se presentan las transacciones ocurridas en el primer año de operaciones:

1) Los documentos de constitucion del taller muestran que el aporte hecho por los accionistas fue asi:
Banco Leon 500,000.00
Equipo de transporte 600,000.00
Mobiliario y equipo del taller 3,000,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 750,000.00
Software 150,000.00
5,000,000.00
2) Se compran de contado repuestos por 150,000.00 para usarlos en el taller.
3) Se paga la poliza de seguro de la compañía por 6,000.00.
4) Se compran de contado impresos y material gastable por 8,400.00.
5) Se compran a credito por 1,600,000.00 piezas y repuestos para usarlas en el taller.
6) Se compra de contado una motocicleta Yamaha 100 para usarla en serrvicios de
cobros y mensajeria. El costo de la moto es de 35,000.00. Se compro el 02/01/2010
7) Se compra de contado una equipo de computos para usarlo en el depto.de contabilidad
El costo de la PC es de 80,000.00 la fecha de compra fue el 02/01/2010.
8) Se pagan 3 meses de deposito de alquiler local. El valor pagado fue de 24,000.00
9) Se pago la fianza de Edeeste por 5,000.00 para el contrato del servicio electrico
10) Se paga el alquiler del año. El valor pagado fue de 192,000.00
11)Se paga la publicidad del año por 10,000.00
12)El total de reparaciones a credito del año ascendio a 2,950,000.00.
13)Se recibio efectivo en todo el año por 2,300,000.00, por concepto de abono de clientes
14) Se le concedio descuento a clientes por la suma de 150,000.00 durante el año
15)Los siguientes gastos tambien fueron pagados en efectivo durante el 2010:

Sueldos 1,150,000.00
 Horas extras 80,000.00
Salario de navidad 95,000.00
Vacaciones 55,000.00
Prestaciones laborales 22,500.00
Plan de pensiones,seguro de salud y r.laboral 80,000.00
Infotep 115,000.00
Dietas 15,000.00
Otros gastos de personal 9,000.00
Servicio telefonico 20,000.00
Energia electrica 18,000.00
Honorarios profesionales 13,000.00
Atenciones a clientes 2,250.00
Fumigacion 1,875.00
Gastos de limpieza 3,250.00
Azucar, café y otros 1,300.00
Envio de codumentos 650.00
Seguridad y vigilancia 2,000.00
Rep. y mant. Mob. y equipo de oficina 4,000.00
Mantenimiento equipos del taller 11,250.00
Otros suministros y servicios 4,600.00
1,703,675.00
16) Se compro acciones de capital por 200,000.00 en Repuestos A & B, S.A.
17) El pago de contado por la remodelacion del local fue de 280,000.00
18) Se invirtieron 300,000.00 en certificados financieros con vencimiento en 3 años. La
inversion se hizo el 01/06/2010
19) Se invirtieron 100,000.00 en certificados financieros con vencimiento de 9 meses. La
inversion se hizo el 01/08/2010
20) Se recibio un prestamo del Banco Leon por 600,000.00. Se tomo el 1/3/10 y vence
en 1 año.
21) Se recibio un prestamo del Banco Leon por 1,400,000.00. Se tomo el 1/12/10 y vence
el 1/12/13
22) Se pagaron 1,500,000.00 a suplidores de repuestos comprados a credito para el taller
23) Se recibieron 29,400.00 por concepto de interes sobre los certificados financieros
24) Se pagaron intereses sobre prestamos por la suma de 126,000.00
25) El Banco Leon se cobro de la cuenta corriente 2,800.00 por concepto de servicios
bancarios en año

DATOS ADICIONALES:
1) El inventario de repuestos y piezas del taller al 31/12/10 es de 530,000.00
2) El inventario de impresos y material gastable al 31/12/10 es de 2,250.00
3) La vigencia de la poliza de seguro es: 1/4/10 al 31/03/11
4) La vida util del equipo de transporte es de 5 años
5) La vida util del mobiliario y equipo de oficina es de 10 años
6) La vida util del mobiliario y equipo del taller es de 10 años.
7) La tasa de interes sobre prestamos es de un 28% anual. Se debia el interes de diciembre
de 2010 de los dos prestamos. El capital de estos prestamos se paga al vencimiento de
los mismos.
8) La tasa de interes de los certificados financieros es de un 16% anual. Los intereses de
mes de diciembre de 2010 no se habia recibo.
9) El contrato de alquiler es a 5 años e inicio el 2/1/2010
10) La bonificacion se paga en base a 45 dias de salario ordinario
11) La empresa usa el metodo de linea recta para el calculo del gasto de depreciacion
12) La tasa de ISR es de un 25%
13) El taller tiene una cuenta corriente con el Banco Leon. Todos los pagos se hacen a traves
de cheques de este banco.

SE REQUIERE:
1) Registre estas transacciones en el diario general
2) Traslade al mayor general estos asientos
3) Prepare el Balance de Comprobacion al 31/12/10
4)Calcule los ajustes correspondientes al 31/12/10
5)Registre los ajustes correspondientes en el diario general
6) Prepare el Balance de comprobacion ajustado al 31/12/10
7)Prepare estado de resultados 2010
8)Prepare estado de situacion al 31/12/10
9)Prepare el estado de cambios en el capital contable 2010
10)Registre los asientos de cierre en el diario general
11)Prepare balance de comprobacion Post Cierre al 31/12/02.
uido de acuerdo
s el 2 de enero
e operaciones:

ccionistas fue asi:

 EL INALAMBRICO, S.A.
DIARIO GENERAL
2010
VALORES EN RD$
NO.ASIENTO NO.CUENTA D E S C R I P C I O N DEBITO
CREDITO
 EL INALAMBRICO, S.A.
MAYOR GENERAL
AÑO 2010
VALORES EN RD$
1102-inversion en 1103-Cuentas por cobrar 1104-Intereses acum. 1106-Seguros pagados
1101-Banco Leon certif.finan.- 1 año Clientes por cobrar 1105-Inv.repuestos taller por adelantado
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
1- 500,000.00 19- 100,000.00 12- 2,950,000.00 34- 5,333.33 2- 150,000.00 3- 6,000.00
2- 150,000.00 13- 2,300,000.00 5- 1,600,000.00 28-
3- 6,000.00 14- 150,000.00 1,750,000.00 1,500.00
4- 8,400.00 2,950,000.00 2,450,000.00 26- 1,220,000.00
6- 35,000.00 500,000.00 530,000.00
7- 80,000.00
8- 24,000.00
9- 5,000.00
10- 192,000.00
11- 10,000.00
13- 2,300,000.00
15- 1,703,675.00
16- 200,000.00
17- 280,000.00
18- 300,000.00
19- 100,000.00
20- 600,000.00
21- 1,400,000.00
22- 1,500,000.00
23- 29,400.00
24- 126,000.00
25- 2,800.00
 4,829,400.00 4,722,875.00
106,525.00

1307-Dep.Acumulada-
1201-Inv. en CF-mas 1 año 1202-Inv.acc.otras.Cias 1304-Equipo transporte 1305-Dep.acum.Eq.transp. 1306-Mob. y equipo taller mob. Y equipo taller
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
18 300,000.00 16- 200,000.00 1- 600,000.00 29- 127,000.00 1- 3,000,000.00 31-
6- 35,000.00
635,000.00

1309-Dep.Acumulada- 1402-Amort.Acumulada
mob. Y equipo oficina 1403-Software Amort..acum. software 1401-Mej. En prop.arend. en prop.arendada 1501-Deposito de alquiler
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
30 83,000.00 1- 150,000.00 32- 15,000.00 17- 280,000.00 35- 56,000.00 8- 24,000.00

2101-Doc.por pagar-CP 2102-Ctas.por pagar-supl. 2103-Int.acum.por pagar 2104-Otras ctas. Por pagar 2105-Imp.y reten. Por pagar 2106-Bonif.por pagar
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
20- 600,000.00 5- 1,600,000.00 33- 46,666.67
22- 1,500,000.00
1,500,000.00 1,600,000.00
100,000.00

31-Capital pagado 32-Utilidades retenidas 34-Resumen de G: o P. 41-Ing.por repar.servicios 42-Desc.en rep.servicios 5101-Sueldos
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
1- 5,000,000.00 39- 1,058,058.34 36- 2,800,000.00 12- 2,950,000.00 14- 150,000.00 15- 1,150,000.00
37- 3,720,125.00 36- 2,950,000.00 36- 150,000.00 37-
38- 137,933.34 0.00 0.00 0.00
3,858,058.34 2,800,000.00
1,058,058.34
39- 1,058,058.34
1,058,058.34 1,058,058.34
 0.00
5106-Plan Pens.,Seg.Salud
5103-Salario de navidad 5104-Vacaciones 5105-Preataciones Laborales Riesgos laborales 5107-Infotep 5108-Dietas
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
15- 95,000.00 15- 55,000.00 15- 22,500.00 15- 80,000.00 15- 115,000.00 15- 15,000.00
37- 95,000.00 37- 55,000.00 37- 22,500.00 37- 80,000.00 37- 115,000.00 37-
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5120-Otros gastos personal 5201-Servicio telefonico 5202-Energia electrica 5203-Honorarios profesionales 5204-Atenciones a clientes 5205-Fumigacion
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
15- 9,000.00 15- 20,000.00 15- 18,000.00 15- 13,000.00 15- 2,250.00 15- 1,875.00
37- 9,000.00 37- 20,000.00 37- 18,000.00 37- 13,000.00 37- 2,250.00 37-
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5211-Amort.mejoras en
5207-Azucar, Café y Otros 5208-Envio de documentos 5209-Seguridad y Vigilancia 5210-Seguros generales prop.arrend. 5212-Imp.y mat.gastable
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
15- 1,300.00 15- 650.00 15- 2,000.00 28- 4,500.00 35- 56,000.00 27- 6,150.00
37- 1,300.00 37- 650.00 37- 2,000.00 37- 4,500.00 37- 56,000.00 37-
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5214-Alquiiler local 5215-Publicidad 5216-Cargos ser. bancarios 5249-Otros gastos sum.yserv. 5301-Mant.equipo transporte 5302-Mant.mob.y equipo taller
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
10- 192,000.00 11- 10,000.00 25- 2,800.00 15- 4,600.00 15- 11,250.00
37- 192,000.00 37- 10,000.00 37- 2,800.00 37- 4,600.00 37-
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5304-Dep.equipo transporte 5305-Dep.mob.y equipo taller 5306-Dep.mob.y equipo oficina 5307-Dep.software 5319-Otros gastos PPE 71-Intereses sobre inversiones
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
29- 127,000.00 31- 300,000.00 30- 83,000.00 32- 15,000.00 23-
37- 127,000.00 37- 300,000.00 37- 83,000.00 37- 15,000.00 34-
0.00 0.00 0.00 0.00 37- 34,733.33
0.00
 79-Otros 81-Intereses sobre pretamos 82-Perdida en venta AF 89-Otros
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
24- 126,000.00
46,666.67
172,666.67
37- 172,666.67
0.00
 os pagados 1107-Impresos y
delantado material gastable
Credito Debito Credito
4- 8,400.00
4,500.00 27- 6,150.00
2,250.00
Acumulada-
quipo taller 1308-Mob. y equipo oficina
Credito Debito Credito
300,000.00 1- 750,000.00
7- 80,000.00
830,000.00

to de alquiler 1502-Fianza-Edeeste
Credito Debito Credito
9- 5,000.00

f.por pagar 2201-Doc. Por pagar-LP

Credito Debito Credito
21- 1,400,000.00

Sueldos 5102-Horas extras

Credito Debito Credito
15- 80,000.00
1,150,000.00 37- 80,000.00
0.00
Dietas 5109-Bonificacion empleados
Credito Debito Credito

15,000.00

migacion 5206-Gastos de limpieza

Credito Debito Credito
15- 3,250.00
1,875.00 37- 3,250.00
0.00

mat.gastable 5213-Piezas y rep.taller rep.

Credito Debito Credito
26- 1,220,000.00
6,150.00 37- 1,220,000.00
0.00

b.y equipo taller 5303-Mant.mob.y equipo oficina

Credito Debito Credito
15- 4,000.00
11,250.00 37- 4,000.00
0.00

obre inversiones 72 Ganancia en venta AF

Credito Debito Credito
29,400.00
5,333.33
34,733.33
 CALCULOS DE AJUSTES AÑO 2010

1- Consumo de repuestos y piezas usados en reparaciones de

equipos en 2010:

= Balance en cuenta # 1105 al 31/12/10 - Inventario de repuestos y piezas al 31/12/10 =

= 1,750,000.00 - 530,000.00 = 1,220,000.00

2 Consumo de material gastable en 2010:

= Balance en cuenta # 1107 al 31/12/10 - Inventario de impresos y material gastable al 31/12/10 =

= 8,400.00 - 2,250.00 = 6,150.00

3 Amortizacion poliza de seguro 2010:

Monto poliza $ 6,000.00

Vigencia: 1/4/10 al 31/3/11
Amortizacion 2010 = 6,000.00 /12 x 9 meses = 4,500.00

4 Gasto de depreciacion equipo de transporte de 2010 :

Costo de adquisicion: 635,000.00

Valor residual : 0.00
Fecha de adquisicion 1/2/2010
Vida util : 5 años

Gasto dep.2010 = (635,000.00 - 0.00) / 5 = 127,000.00

5 Gasto de depreciacion mobiliario y equipo de oficina de 2010 :

Costo de adquisicion: 830,000.00

Valor residual : 0.00
Fecha de adquisicion 1/2/2010
Vida util : 10 años

Gasto dep.2010 = (830,000.00 - 0.00) / 10 = 83,000.00

6 Gasto de depreciacion mobiliario y equipo de taller de 2010 :

Costo de adquisicion: 3,000,000.00

Valor residual : 0.00
Fecha de adquisicion 1/2/2010
Vida util : 10 años

Gasto dep.2010 = (,3,000,000.00 - 0.00) / 10 = 300,000.00

7 Amortizacion Software de 2010 :

 Costo de adquisicion: 150,000.00
Fecha de adquisicion 1/2/2010
Vida util : 10 años

Amortizacion 2010 = (150,000.00) / 10 = 15,000.00

8 Interes sobre prestamos por pagar al 31/12/10:

Monto prestamo CP 600,000.00

Monto prestamo LP 1,400,000.00
2,000,000.00

Tasa de interes aual 28% anual

Mes atrasado: diciembre 2010

Interes sobre prestamo-diciembre 2010 = (2,000,000.00 x 0.28 ) 12 = 46,666.67

9 Interes sobre inversiones por cobrar al 31/12/10:

Monto inversion CP 100,000.00

Monto inversion LP 300,000.00
400,000.00

Tasa de interes aual 16% anual

Mes atrasado: diciembre 2010

Interes sobre inversiones-diciembre 2010 = (400,000.00 x 0.16 ) 12 = 5,333.33

10 Amortizacion mejoras en propiedades arrendadas 2010:

Monto mejora en prop.arrendada 280,000.00

Fecha de remodelacion 1/2/2010
Duracion contrato de alquiler : 5 años

Amortizacion 2010 = (280,000.00 / 5 = 56,000.00

 EL INALAMBRICO, S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31/12/2010
VALORES EN RD$
NO.CUENTA D E S C R I P C I O N DEBITO CREDITO
1101 Banco Leon 106,525.00
1102 Inv.certif.financieros: 1 año o menos 100,000.00
1103 Cuentas por cobrar-clientes 500,000.00
1104 Intereses acumulados por cobrar 5,333.33
1105 Inventario de repuestos del taller 530,000.00
1106 Seguros pagados por adelantado 1,500.00
1107 Impresos y mategial gastable 2,250.00
1201 Inv.certif.financieros: mas 1 año 300,000.00
1202 Inversion en acciones en otras cias. 200,000.00
1304 Equipo de transporte 635,000.00
1305 Dep.acum.equipo de transporte 127,000.00
1306 Mobiliario y equipo del taller 3,000,000.00
1307 Dep.acum.mob.y equipo de taller 300,000.00
1308 Mobiliario y equipo de oficina 830,000.00
1309 Dep.acum.mob. Y equipo oficina 83,000.00
1401 Mejoras en propiedades arrendadas 280,000.00
1402 Amort.acum.-mejoras en prop.arred. 56,000.00
1403 Software 150,000.00
1404 Amort..acum.software 15,000.00
1501 Deposito de alquiler 24,000.00
1502 Fianza Edeeste 5,000.00
2101 Documentos por pagar-CP 600,000.00
2102 Cuentas por pagar-suplidores 100,000.00
2103 Intereses acumulados por pagar 46,666.67
2201 Documentos por pagar-LP 1,400,000.00
31 Capital pagado 5,000,000.00
41 Ingresos por reparaciones de equipos 2,950,000.00
42 Descuento en reparaciones de equipos 150,000.00
5101 Sueldos 1,150,000.00
5102 Horas extras 80,000.00
5103 Salario de navidad 95,000.00
5104 Vacaciones 55,000.00
5105 Prestaciones laborales 22,500.00
5106 Plan de pensiones, S.de salud y r.laborale 80,000.00
5107 Infotep 115,000.00
5108 Dietas 15,000.00
5120 Otros gastos personal 9,000.00
5201 Servicio telefonico 20,000.00
5202 Energia electrica 18,000.00
5203 Honorarios profesionales 13,000.00
5204 Atenciones a clientes 2,250.00
5205 Fumigacion 1,875.00
5206 Gastos de limpieza 3,250.00
5207 Azucar, café y otros 1,300.00
5208 Envio de documentos 650.00
5209 Seguridad y vigilancia 2,000.00
5210 Seguros generales 4,500.00
5211 Amort.mejoras en prop.arrend. 56,000.00
5212 Impresos y material gastable 6,150.00
5213 Piezas y repuestos taller reparacion 1,220,000.00
5214 Alquiler local 192,000.00
5215 Publicidad 10,000.00
5216 Cargos por servicios bancarios 2,800.00
5217 Amortizacion software 15,000.00
5249 Otros gastos suministro y servicios 4,600.00
5302 Mantenimiento mob. Y equipo de taller 11,250.00
5303 Mantenimiento mob. Y equipo de oficina 4,000.00
5304 Gasto depreciacion-equipo transporte 127,000.00
5305 Gasto depreciacion-mob. Y equipo taller 300,000.00
5306 Gasto depreciacion-mob. Y equipo oficina 83,000.00
71 Intereses sobre inversiones 34,733.33
81 Intereses sobre prestamos 172,666.67

10,712,400.00 10,712,400.00
1,621,500.00 Total gastos de personal
1,573,375.00 Total gastos sum y serv.

525,250.00 Total gastos de PPE

3,720,125.00
 EL INALAMBRICO, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
EJERCICIO TERMINADO EL 31/12/2010
EN RD$
%
+ INGRESOS POR REPARACIONES EQUIPOS-NETOS:
Ingresos por reparaciones de equipos 2,950,000.00 1.00
Menos: Descuentos por reparaciones equipos -150,000.00 -0.05
Ingresos por reparaciones de equipos-netos 2,800,000.00 1.00

- GASTOS OPERATIVOS:
Gastos de personal -1,621,500.00 -0.58
Gastos suministro y servicios -1,573,375.00 -0.56
Gastos propiedad, planta y equipo -525,250.00 -0.19
Total gastos operativos -3,720,125.00 -1.33
Utilidad operativa o (perdida operativa) -920,125.00 -0.33 Los gastos operativos superar
los ingresos por reparaciones
+ OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS:
Intereses sobre inversiones 34,733.33 0.01

- OTROS GASTOS NO OPERATIVOS:

Intereses sobre prestamos -172,666.67 -0.06
Utilidad neta o (perdida neta) -1,058,058.34 -0.38 Se perdio el 38% de los ingres

Nota 1:

En el primer año de operaciones esta empresa obtuvo una pérdida neta de

1,058,058.34, la cual debe ser transferida a la sección de capital contable,
a traves de la cuenta ´Utilidades retenidas¨.
Como el resultado del periodo es una pérdida neta, a la cuenta ´Utilidades
retenidas se le da un débito por el valor de la pérdida. Esta situación
causará una disminucion en el capital contable de la empresa.

Nota 2:

El analisis vertical de este estado se divide en dos partes; en la primera

parte se compara los descuentos en terminos porcentuales con los ingresos;
este 0.05 de descuentos se interpretan asi: en el 2010 se le otorgo un 5% de
descuento a los clientes por pronto pago.

En la segunda parte del analisis vertical se comparan en terminos porcentuales,

todas las demas cuentas del estado de resultados contra los ingresos por
reparaciones-netas.

Nota 3:

La interpretacion de los gastos operativos es la siguiente:

a- El 58 % del ingreso por reparaciones se tomo para gastos de personal

b- El 56% del ingreso por reparaciones se tomo para gastos de sum.y serv.
c- El 19% del ingreso por reparaciones se tomo para gastos de PPE.
Los gastos operativos superaron los
os ingresos por reparaciones-netos en un 33%

Se perdio el 38% de los ingresos por reparaciones-netos

 EL INALAMBRICO, S.A.
ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
VALORES EN RD$

ACTIVOS
CORRIENTES:
Banco Leon 106,525.00
Inversion en certificados financieros: 1 año o - 100,000.00
Cuentas por cobrar-clientes 500,000.00
Intereses acumulados por cobrar 5,333.33
Inventario de repuestos del taller 530,000.00
Seguros pagados por adelantado 1,500.00
Impresos y material gastable 2,250.00
Total corrientes 1,245,608.33

LARGO PLAZO:
Inversion en certificados financieros- + 1 año 300,000.00
Inversion en acciones en otras compañias 200,000.00
Total largo plazo 500,000.00

DIFERIDOS:
Mejoras en propiedades arrendadas-netas 224,000.00
Software-netos 135,000.00
Total diferidos 359,000.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO-NETOS:

Propiedad, planta y equipo 4,465,000.00
Menos: Depreciacion acumulada (510,000.00)
Total propiedad, planta y equipo-netos 3,955,000.00

OTROS ACTIVOS:
Deposito de alquiler 24,000.00
Fianza-Edeeste 5,000.00
Total otros activos 29,000.00
Total activos 6,088,608.33
PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE
PASIVOS
CORRIENTES:
Documentos por pagar-CP 600,000.00
Cuentas por pagar-suplidores 100,000.00
Intereses acumulados por pagar 46,666.67
Total corrientes 746,666.67

LARGO PLAZO:
Documentos por pagar-LP 1,400,000.00
Total pasivos 2,146,666.67

CAPITAL CONTABLE
Capital pagado 5,000,000.00
Utilidades retenidas (1,058,058.34)
Total capital contable 3,941,941.66
Total pasivos y capital contable 6,088,608.33
 EL INALAMBRICO, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
EJERCICIO TERMINADO EL 31/12/2010
VALORES EN RD$
Capital Utilidades Reserva
Pagado Retenidas Legal
Balance al 01/01/2010 5,000,000.00 0.00 0.00

Perdida neta 0.00 (1,058,058.34) -

Balance al 31/12/2010 5,000,000.00 (1,058,058.34) 0.00

AL CONTABLE
/12/2010

Capital
Contable
5,000,000.00

(1,058,058.34)

3,941,941.66
 EL INALAMBRICO, S.A.
BALANCE DE COMPROBACION-POST CIERRE
AL 31/12/2010
VALORES EN RD$
NO.CUENTA D E S C R I P C I O N DEBITO CREDITO
1101 Banco Leon 106,525.00
1102 Inv.certif.financieros: 1 año o menos 100,000.00
1103 Cuentas por cobrar-clientes 500,000.00
1104 Intereses acumulados por cobrar 5,333.33
1105 Inventario de repuestos del taller 530,000.00
1106 Seguros pagados por adelantado 1,500.00
1107 Impresos y mategial gastable 2,250.00
1201 Inv.certif.financieros: mas 1 año 300,000.00
1202 Inversion en acciones en otras cias. 200,000.00
1304 Equipo de transporte 635,000.00
1305 Dep.acumulada-equipo transporte 127,000.00
1306 Mobiliario y equipo del taller 3,000,000.00
1307 Dep.acumulada mob.y equipo taller 300,000.00
1308 Mobiliario y equipo de oficina 830,000.00
1309 Dep.acumulada mob.y equipo oficina 83,000.00
1401 Mejoras en propiedades arrendadas 280,000.00
1402 Amort.acum.mejoras prop.arrendadas 56,000.00
1403 Software 150,000.00
1404 Software acum.software 15,000.00
1501 Deposito de alquiler 24,000.00
1502 Fianza Edeeste 5,000.00
2101 Documentos por pagar-CP 600,000.00
2102 Cuentas por pagar-suplidores 100,000.00
2103 Intereses acumulados por pagar 46,666.67
2201 Documentos por pagar-LP 1,400,000.00
31 Capital pagado 5,000,000.00
32 Utilidades retenidas 1,058,058.34

7,727,666.67 7,727,666.67
 EL INALAMBRICO, S.A.
CATALOGO DE CUENTAS
EMPRESA DE SERVICIOS-SOCIEDAD ANONIMA

# CUENTA N O M B R E D E C U E N T A TIPO CUENTA ORIGEN CONTROL-DETALLE