TRANSACCIONES ENTIDAD FINANCIERA XY

Estimados estudiantes, a continuació n las transacciones a nivel general que permitirá n hacer un repaso de los
temas estudiados.
Laboratorio Semana No. 1 del 1 al 08 de Abril del 2018
Con fecha 01 de abril del 2018, se constituye la entidad financiera XY, con un aporte de $ 11´000.000,00 que
constituye el aporte de los accionistas para la constitució n de la entidad financiera:
01-04-2018: Con los datos anteriormente citados realizar la suscripció n de acciones.
01-04-2018: Ajuste por el 50% de capital pagado, con lo cual se apertura la cuenta de integració n de capital en el
banco Bolivariano.
01-04-2018: Retiro de 250,000.00, los cuales son trasladados a la entidad financiera para inicio de operaciones.
01-04-2018: Se contrata el arrendamiento de un local para el funcionamiento de la entidad financiera por el valor
de $ 1600.00 incluido IVA, (PNNOLC), al finalizar el mes emite la factura correspondiente.
01-04-2018: Se compra en Master PC Cía. Ltda. Equipos de Computació n por el valor de $ 4000.00 mas IVA, sf
001-001-3575 se cancela con cheque Bco. Pichincha No. 002
01-04-2018: Se Compra en Colineal (PNOLC) muebles de oficina por un valor de $ 3000.00 Incluido IVA, sf 002-
003-1245, se cancela con cheq. Bco. Pichincha No. 003
01-04-2018: Se compra un software contable financiero (CE) Vimasistem por un valor de $ 12,000.00 incluido
IVA, que son cancelados el 40% con cheque del Bco. Pichincha No. 004 y la diferencia se cancela a 6 meses plazo
por lo cual se firma un contrato.
01-04-2018: Se compra suministros de oficina en la Reforma (PNOLC) por $ 3000.00 mas IVA, que se cancela con
cheque Bco. Pichincha No. 005
01-04-2018: Se compra en Rep. Leó n (PNNOLC) suministros de aseo y limpieza por el valor de $ 1000.00, se
cancela en efectivo
01-04-2016: Se compra equipos de oficina en Electrocompu Cía. El valor de 4000.00 mas IVA, se cancela con
cheq. Bco. Pichincha No. 006
01-04-2016: Se realiza la selecció n y contratació n de personal para que labore en la entidad financiera de
acuerdo al siguiente detalle:
1 Gerente General cuyo sueldo mensual es de $ 1,500.00, para lo cual debe emitir la factura correspondiente por
este concepto, puesto que su contrato es desarrollado bajo el có digo civil
2 cajeros, cuyo sueldo mensual es de $ 390.00 mas beneficios de Ley y bajo la modalidad del có digo de trabajo
1 Jefe de Crédito por un sueldo mensual de $ 450.00 mas beneficios de Ley y bajo la modalidad del có digo de
trabajo
1 Jefe de Operaciones por un sueldo mensual de $ 450.00 mas beneficios de Ley y bajo la modalidad del có digo de
trabajo
1 Contador por un sueldo mensual de $ 500.00 mas beneficios de Ley y bajo la modalidad del có digo de trabajo
Laboratorio Semana 3 y 4.
A continuació n el detalle de transacciones:
02-01-2018: Se realiza la apertura de 40 cuentas de ahorro por el valor de $ 800.00 c/u en efectivo
02-01-2018: Se realiza la apertura de 30 cuentas corrientes por el valor de $ 1500.00 c/u en efectivo
02-01-2018: Se apertura Cuentas de Ahorro en efectivo en las siguientes entidades financieras: (Realizar la
apertura de cuentas de ahorro en un asiento y se detalla en el parcial. La apertura de cuentas corrientes
contabilizar en un asiento, con ayuda del parcial del libro diario.)
Banco Bolivariano $ 16,000.00 en efectivo
Banco de Loja $ 18,000.00 en efectivo
Banco del Pacífico $ 25,000.00 en efectivo
Se apertura las siguientes Cuentas Corrientes:
Banco Central del Ecuador $ 30,000.00
Banco Central Dinero Electró nico $ 17,000.00
Banco de Rumiñ ahui $ 19,000.00
02-01-2018: Se lanza una campañ a publicitaria mediante la entrega de hojas volantes al pú blico en general, por
el valor de $ 800.00 incluido IVA sf. 002-001-5689 a la Cía GHYY, se cancela en efectivo.
02-01-2018: Se contrata publicidad en UV Televisió n (PNOLC), por el valor de $ 2000.00 incluido IVA, sf 001-
001-002546, se cancela con cheque del banco Rumiñ ahui 001
02-01-2018: Se contrata la elaboració n de 50 chequeras con un costo de $ 70.00 incluido IVA, cada una para las
cuentas corrientes que los clientes abrieron en la entidad financiera, en imprenta intergraf (PNOLC), para lo cual
se entrega un anticipo de $ 200.00 que son cancelados con cheque del Banco Rumiñ ahui 002
02-01-2018: Se contrata la elaboració n de 40 tarjetas de débito, en imprenta Méndez (PNOLC), cuyo costo es de $
4.00 incluido IVA cada una, para lo cual se entrega un anticipo de $ 80.00, con cheque del Banco Rumiñ ahui 003
02-01-2018: Se realiza la suscripció n de un convenio para recaudació n de servicios pú blicos, con el I. Municipio
de Loja, en el cual se fija una comisió n por transacció n, de 0.45, para lo cual la entidad financiera se compromete
a transferir dichos recursos en 24 Horas.
Se suscribe un convenio con pago á gil, para realizació n de recargas electró nicas a todas las operadoras, pago de
giros, pagos de yanbal, CEP, planillas IESS, entre otros, la comisió n es de $ 0.80 por transacció n incluido IVA
Se suscribe un convenio con el Ministerio de Educació n, para acreditació n de sueldos a los docentes del cantó n
Loja, la comisió n por acreditació n se fija en $ 1.00 – Incluido IVA
Se suscribe un convenio con los Militares en servicio pasivo del cantó n Loja, para realizar la acreditació n de
pensiones jubilares, la comisió n es de $ 1.00 por persona – Incluido IVA
Se fija la comisió n por servicios bancarios, certificaciones de cuenta, certificaciones de no adeudar, por el valor de
$ 1,60 incluido IVA c/u
Se suscribe un convenio con la plataforma del MIES para el pago del Bono de Desarrollo Humano, el proveedor es
un contribuyente especial y la comisió n que se fija es de $ 0.40 incluido IVA
02-01-2018: Se entrega un anticipo de $ 6000.00 a la compañ ía Internacional Coonecta, (esta compañ ía reside en
EE-UU, consultar el trá mite para la adquisició n y los costos por impuestos que procede) para la adquisició n e
instalació n de 4 cajeros automá ticos. Cada cajero cuesta $ 10.000.00. Este anticipo se procesa con cheque del
Banco Rumiñ ahui 004
02-01-2018: Se adquiere en confecciones ARTE – Artesano Calificado por la JNDA (PNNOLC), Uniformes para el
personal con un costo de $ 1,500.00, sf 001-001-001487, que son cancelados con cheque del Banco Rumiñ ahui
005
02-01-2018: Se realiza el depó sito de $ 15,000.00 en efectivo en la cuenta corriente que la entidad financiera
mantiene en el Banco Rumiñ ahui.
02-01-2018: Mediante Memorando No. 002 se crea el fondo de caja chica, con la finalidad de cubrir gastos
menores de la entidad financiera por el valor de $ 3,000.00, para lo cual se emite el cheque 006 del Banco
Rumiñ ahui. Se dispone que caja chica deberá reponerse cuando afronte una disminució n del 75%.
Laboratorio Semana 5 y 6
03-01-2018: Se conceden microcréditos por el valor de $ 80,000.00 a varios clientes al 20% anual, para 3 añ os
plazo, el desembolso se realiza mediante la acreditació n en cuenta de ahorros.
03-01-2018: Se reciben en depó sitos a plazo fijo $ 35,000.00 a una tasa del 5% anual, para 180 días, los cuales
son debitados de la cuenta de ahorros de los socios
04-01-2018: Se concede créditos de consumo por $ 96,000.00, al 14% anual para 3 añ os, el desembolso se
realiza en efectivo
04-01-2018: Se recauda servicios pú blicos por un valor de $ 5,000.00, correspondientes a 30 clientes, cuyo pago
se realizó en efectivo
04-01-2018: Se realiza la transferencia de los fondos recaudados al I. Municipio de Loja, mediante débito del BCE
05-01-2018: Se realizan varios retiros por ventanilla, por el valor de $ 17,000.00 en efectivo
05-01-2018: Se reciben depó sitos de ahorro por la cantidad de $ 16,000.00 en efectivo
05-01-2018: Un cliente solicita a la entidad financiera, una certificació n de cuenta activa, cuyo valor es debitado
de su cuenta de ahorros. Considerar el valor correspondiente por comisiones.
05-01-2018: Se reciben depó sitos en cuentas corrientes por el valor de $ 15,000.00 en efectivo
05-01-2018: Se concede microcréditos por el valor de $ 76,000.00, para 4 añ os plazo al 20% anual, el desembolso
se efectú a con acreditació n a cuenta de ahorro
06-01-2018: Se recibe pagos de planillas IESS, por el valor de $ 15,000.00 en efectivo que corresponde a 80
clientes. El valor recaudado se transfiere al IESS mediante débito del BCE
06-01-2018: Se realiza retiros de varios clientes por el valor de $ 89,000.00 en efectivo
06-01-2018: Se emite 10 chequeras por un valor de $ 60.00 C/u, cuyo pago se realiza mediante N/D de la cuenta
corriente del cliente.
07-01-2018: Transferencia al IESS del valor recaudado el día 06-01-2018 por el valor de $ 15000.00 mediante
debito de la cuenta del BCE.
07-01-2018: Por exceso de liquidez, se deposita en la cuenta de ahorros del Banco de Loja el valor de $ 8,000.00
en efectivo.
07-01-2018: Se realiza pagos del BDH la cantidad de $ 30,000.00 en efectivo, que corresponde a 600 personas
beneficiarias del BDH. El reembolso del dinero pagado por BDH se recibe en la cuenta de ahorros del banco del
pacífico en 24 horas.
07-01-2018: Se recibe depó sitos en cuentas corrientes de varios clientes en cheques locales por un total de $
23,000.00, de los cuales una vez pasado el proceso de cá mara de compensació n, se protesta por insuficiencia de
fondos $ 8,000.00, y la diferencia se efectiviza.
Considerar la comisió n del 10% por protesto de cheques.
08-01-2018: Se recibe cargas de dinero electró nico por $ 14,000.00 en efectivo.
08-01-2018: Se realiza descargas de dinero electró nico por $ 6,000.00 en efectivo.

Laboratorio Final
10-04-2018
Se realizan recargas electró nicas a 50 clientes por un valor de $ 4000.00. Considerar el valor de la comisió n que
es debitado de la cuenta de ahorros de los clientes.
Se recauda energía eléctrica a la EERSSA por el valor de $ 13000.00 en efectivo. Considerar el valor de la
comisió n en efectivo
Se transfiere el valor de la recaudació n a la EERSSA, mediante débito de la cuenta del BCE
13-04-2018
Se emite microcréditos por el valor de $ 125000.00 mediante N/C a su cuenta de ahorros
El Banco coloca una inversió n de $ 35000.00 en el Banco Bolivariano para 30 días plazo al 5% de interés anual
15-04-2018
Se recibe depó sitos en cheque por el valor de $ 28000.00. De los cuales por insuficiencia de fondos se protestan $
12000.00. Por inconsistencias de forma se devuelven 12.000.00 y la diferencia se acredita a las cuentas
correspondientes. Considerar comisiones
Se registran retiros de ahorros por el valor de $ 5.000.00 en efectivo
Se Recauda servicios pú blicos por el valor de $ 7,000.00 correspondientes a predio urbano del I. Municipio de
Loja, que corresponden a 1000 clientes. Este valor es transferido al I. municipio de Loja en 24 horas
17-04-2018
Se recibe transferencias interbancarias por medio del BCE el valor de $ 45000.00, los cuales son acreditados en
las cuentas de ahorro de los socios. Correspondiente a 50 clientes. Considerar la comisió n
20-04-2018
Se concede un aval bancario por el valor de $ 50,000.00 con una comisió n del 5%, cuyo valor de debitado de la
cuenta corriente bancaria.
Se cancela por concepto de BDH la cantidad de $ 50,000.00 correspondiente a 1000 clientes. Incorporar
comisió n. La factura se emite al fin de mes a una sociedad.
22-04-2018
Se determina $ 200.00 como faltante de caja, cuyo valor es reintegrado el mismo día, por parte del cajero
Se acredita por medio del BCE sueldos de los maestros por un valor de $ 48,000.00, correspondiente a 30
maestros
24-04-2018
Se acredita pensiones jubilares por $ 20,000.00 mediante el BCE, que corresponde a 200 militares en servicio
pasivo
28-04-2018
Considerar el 0.50 de aporte a solca por cada operació n de crédito, el cual es transferido por medio del BCE a
solca. Créditos emitidos en el periodo.
De acuerdo al mayor contable realizar el pago total correspondiente a la compañ ía pago completo
Se recupera el 75% de la cartera de crédito emitida en efectivo.
*el 15% se considera como vencida y la diferencia como vigente o por vencer
Se cancela sueldos y salarios al personal que labora en la entidad, los cuales son acreditados en la cuenta de
ahorro que los empleados mantienen en la entidad
*Se acredita intereses en ahorros de los socios al 1.5 % anual. Considerar los datos del mayor contable de
ahorros
Considerar depreciaciones, provisiones (100%) y demá s pagos que se realizan de forma mensual
Se emite los estados de cuenta cuya entrega se realiza a domicilio con un valor de $ 200.00 incluido IVA.

Muchas gracias

Luz Arrobo A.