EJERCICIO DE CONTABILIZACION IMPUESTO A LAS VENTAS

REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES, DETERMINAR SALDOS Y REALIZAR

EL BALANCE DE COMPROBACIÓN

LA EMPRESA EL OSIS LTDA SE CONSTITUYE CON LOS SIGUNETES A PORTES:

LAEMPRESA SE DEDICA ALA VENTADE ELECTRODOMESTICOS
SOCIA A 35.000.000 EN EFECTIVO
SOCIO B 20.000.000 MERCANCIAS
SOCIO C 40.000.000 VEHICULO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA 35.000.000,00

143536 M/CIAS NO FAB POR L EMP 20.000.000,00
154008 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40.000.000,00

311505 APORTES SOCIALES 95.000.000,00

1. SE APERTURA CUENTA CORREINTE EN EL BNCO DE BOGOTA POR $25.000.000

111005 BANCOS NACIONALES 25.000.000,00

110505 CAJA GERAL 25.000.000,00

2. SE COMPRAN MERCANCIAS GRAVADAS POR 12.350.000, 25% DE CONTADO Y RESO A CREDITO

SE GIRA CHEQUE

620536 DE M/CIAS NO FAB POR LA EMP 12.350.000,00

240810 IMPTO VENTAS POR PAGAR (DESC) 2.346.500,00
111005 BANCOS NACIONALES 3.674.125,00
220505 PROVEEDORS NACIONALES 11.022.375,00

3. SE VENDEN MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $20.000.000 40% EN EFECTIVO Y RESTO

CREDITO

110505 CAJA GENERAL 9.520.000,00

130505 CLIENTES NACIONALES 14.280.000,00
413536 COMERCIO AL < Y > 20.000.000,00
240810 IMPTO VETS POR PAGA GENERADO 3.800.000,00

4. CANCELAMOS MANTENIMIENTO AIRES POR 650.000 MAS 19% DE IVA EFECTIVO

 514515 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 773.500,00
110505 CAJA GENERAL 773.500,00

5. PAGAMOS ARRENDAMIENTO LOCL COMERCIAL 2.000.000 MAS 19% IVA

DE CONTADO GIRAMOS CHEQUE

512010 ARRENDAMIENTO CONS Y EDIF 2.000.000,00

240810 IMPTO VENTAS X PAGAR DESCONT 380.000,00
111005 BANCOS NACIONALES 2.380.000,00

6. NOS PAGAN ARRENDAMIENTO POR ALQUILER DE AIRES ACONDICIONES $1.000.000 MAS

19% DE IVA Y NOS PAGAN CON CHEQUE

110505 CAJA GENERAL 1.190.000,00

422015 ARRENDAMIENTO AMQ Y EQUIPO 1.000.000,00
240810 IMPTO VENTAS POR PAGA GENERADO 190.000,00

7. COMPRAMOS EQUIPO DE OFICIAN PARA USO DE LA EMPRESA POR 3.500.000 MAS 19% DE IVA
30% DE CONTADO Y ES RESTO A CREDITOA CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES 3.500.000,00

240810 IMPTO VENTAS X PAGAR DESCONT 665.000,00
110505 CAJA 1.249.500,00
238095 ACREEDORES VARIOS 2.915.500,00

8. VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS POR 15.000.000 DE CONTADO

110505 CAJA GENERAL 17.850.000,00

413536 COMERCIO AL < Y > 15.000.000,00
240810 IMPTO VETS POR PAGA GENERADO 2.850.000,00

9. CANCELAMOS $2.500.000 AL SALDO DE PROVEEDORES DEL NUMERAL DOS

220505 PROVEEDORES 2.500.000,00

110505 CAJA 2.500.000,00

10. NOS CANCELAN 5.000.000 DEL SALDO DE CLIENTES NUMERAL 3

110505 CAJA GENERAL 5.000.000,00

130505 CIENTES NACIONALES 5.000.000,00
 110505 CAJA GENERAL
DEBE HABER
9.520.000,00 25.000.000,00
1.190.000,00 773.500,00
17.850.000,00 1.249.500,00
5.000.000,00 2.500.000,00
33.560.000,00 29.523.000,00
4.037.000,00

EL OASIS LTDA
BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO CUENTA DEBE HABER

CAJA 4.037.000,00
BANCOS
CLIENTES NACIONALES
INVENTARIO MERCANCIAS
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROVEEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
APORTES SOCIALES
COMERCIO AL < Y >
INGRESOS ARRENDAMIENTOS
MANTENIMIENTO

SUMAS IGUALES