BALAZA DE COMPROBACION AL 30/06/17

FOLIO NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1 Caja y Banco 290,000.00
2 Inventario de mercancía 150,000.00
3 Documento por cobrar 130,000.00
4 Terreno 668,000.00
5 Mobiliario y equipo de oficina 90,000.00
6 Equipo de reparto 250,000.00
7 Proveedores 350,000.00
8 Documentos por pagar 250,000.00
9 Hipoteca por pagar 300,000.00
10 Capital 200,000.00
11 Venta ###
12 Costo de Venta ###
13 Deudores Diversos 60,000.00
14 Acreedores Diversos 25,000.00
15 Intereses pagados por anticipado 60,000.00
16 Primas de seguro 120,000.00
17 Publicidad y propaganda 100,000.00
18 Gastos de ventas 72,000.00
19 Gastos de Administración 100,000.00
20 Otros productos 30,000.00
TOTALES ### ###

1. Se estima incobrable el 10% de la cuenta de documentos por cobrar.

C$130,000 * 10% = 13000

DEBE HABER
GASTO DE VENTA(Estimación de cuenta incobrable Doc xcobrar) 13,000
Estimación de cuenta incobrable Doc xcobrar 13,000

2. El mobiliario y equipo de oficina se adquirió el 01/02/17 y no se le ha aplicado depreciación. La vida útil estima

(90,000 -5000)/20 AÑOS= 4250 DEPRECIACION ANUAL

4250/12 MESES 354.166667 DEPRECIACION MENSUAL

354.17* 5 MESES TRANSCURRIDOS DESDE QUE SE ADQUIRIO EL EQUIPO=

DEBE HABER
GASTO DE VENTA 708.34
GASTO DE ADMINISTRACIOON 531.255
GASTO FINANCIERO 531.255
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO 1770.85
3. El equipo de reparto tiene una vida útil estimada de 6 años y un valor de desecho de C$ 15,000.00. Se adquirió

(250,000 -15,000)/72 MESES 3263.88889 DEPRECIACION MENSUAL

3263.89* 4 MESES TRANSCURRIDOS 13055.5556 DEPRECIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE RE
DEBE HABER
GASTO DE VENTA 13055.5556
DEPRECIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE REPARTO 13055.5556

4. Los intereses pagados por anticipado abarcan 5 meses a partir del 31/03/17 aplicar al ajuste el 30/06/17.

60,000/ 5 MESES 12000

12,000 * 3 MESES 36000
DEBE HABER
GASTO FINANCIERO 36000
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 36000

5. Las primas de seguro abarcan un año. El seguro de adquirió el 01/02/17 y no se le ha aplicado ajuste, hacer el

120,000/12 MESES 10000

10,000 * 5 MESES TRANSCURRIDOS 50,000
DEBE HABER
GASTO DE ADMINISTRACION 50000
PRIMAS DE SEGURO 50000

6. Aplicar al 30/06/17, gastos de propaganda por C$ 40,000.00

DEBE HABER
GASTO DE VENTA 40,000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 40,000

7. Al final de ejercicio se quedó debiendo lo siguiente.

Gasto de agua y luz C$ 100,000.00, aplicar el 60% a gastos de venta y el resto a administración.
Gasto de teléfono C$ 5,000.00 aplicar el 75% a gasto de venta y el resto a administración.
Sueldo y salarios por C$ 30,000.00, aplicar el 40% a gastos de venta, el 30% a gasto de administración y el resto a
DEBE HABER
GASTO DE VENTA 63750
GASTO DE ADMINISTRACION 41,250
SERVICIOS POR PAGAR 105,000
DEBE HABER
GASTO DE VENTA 12000
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 9000
GASTO FINANCIERO 9000
SALARIOS POR PAGAR 30000
o depreciación. La vida útil estimada es de 20 años con un valor de desecho de C$5,000.00 del total de depreciación aplíquese el 40% a ga

1770.85
echo de C$ 15,000.00. Se adquirió el 01/03/17 y no se le ha aplicado depreciación. Aplíquese el 100% al gasto de venta.

N ACUMULADA DEL EQUIPO DE REPARTO

aplicar al ajuste el 30/06/17.

se le ha aplicado ajuste, hacer el ajuste el 30/06/17

GASTO DE VEGASTO DE ADMON

administración. 60000 40,000
3750 1250
asto de administración y el resto a gasto financieros.
preciación aplíquese el 40% a gastos de venta, el 30% a gastos de administración y el resto a gasto financieros.
sto de venta.
 BALANZA DE COMPROBACIÓN SIN AJUSTES AJUSTES
FOLIO NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
1 Caja y Banco 290,000.00
2 Inventario de mercancía 150,000.00
3 Documento por cobrar 130,000.00
4 Terreno 668,000.00
5 Mobiliario y equipo de oficina 90,000.00
6 Equipo de reparto 250,000.00
7 Proveedores 350,000.00
8 Documentos por pagar 250,000.00
9 Hipoteca por pagar 300,000.00
10 Capital 200,000.00
11 Venta ###
12 Costo de Venta ###
13 Deudores Diversos 60,000.00
14 Acreedores Diversos 25,000.00
15 Intereses pagados por anticipado 60,000.00 36,000
16 Primas de seguro 120,000.00 50,000
17 Publicidad y propaganda 100,000.00 40,000
18 Gastos de ventas 72,000.00
GASTO DE VENTA(DOC*COBRAR) 13,000
GASTO DE VENTA(mobiliario) 708.34
GASTO DE VENTA(EQUIPO D REPARTO) 13,055.56
GASTO DE VENTA(PROPAGANDA) 40,000
GASTO DE VENTA(SERVICIOS) 63750
GASTO DE VENTA(SALARIOS) 12000
19 Gastos de Administración 100,000.00
Gastos de Administración(mobiliario) 531.255
GASTO DE ADMINISTRACION(PRIMAS) 50,000
GASTO DE ADMINISTRACION(SERVICIOS)) 41250
GASTO DE ADMINISTRACION(SALARIOS) 9000
20 Otros productos 30,000.00
Estimación de cuenta incobrable Doc xcobrar 13,000
GASTO FINANCIERO(MOBILIARIO) 531.255
GASTO FINANCIERO(INTERES PAGADO) 36000
GASTO FINANCIERO(SALARIOS) 9000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO 1770.85
DEPRECIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE REPARTO 13055.56
SERVICIOS POR PAGAR 105000
SALARIOS POR PAGAR 30,000
UTILIDAD
TOTALES ### ### 288,826 288,826
 BALANZA AJUSTADA ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO + CAPITAL
290,000.00 290,000.00
150,000.00 150,000.00
130,000.00 130,000.00
668,000.00 668,000.00
90,000.00 90,000.00
250,000.00 250,000.00
350,000.00 350,000.00
250,000.00 250,000.00
300,000.00 300,000.00
200,000.00 200,000.00
2,400,000.00 2,400,000.00
1,465,000.00 1,465,000.00
60,000.00 60,000.00
25,000.00 25,000.00
24,000.00 24,000.00
70,000.00 70,000.00
60,000.00 60,000.00

214,513.90 214,513.90

200,781.26 200,781.26
30,000 30,000
13,000 13,000
531.255
36000
9000 45531.255
1770.85 1770.85
13055.56 13055.56
105000 105000
30,000 30,000
504,173.59 504173.59
3,717,826.41 3,717,826.41 1,925,826.41 2,430,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00
BALANCE GENERAL AL 30/06/2017

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCO 290,000.00
INVENTARIO 150,000.00
DOCUMENTO POR COBRAR 130000
ESTIMACION CUENTA IN. 13,000 117,000.00
DEUDORES DIVERSOS 60000
INTERESES PAGADOS 24,000.00
PRIMAS DE SEGUROS 70,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 60,000.00 771,000.00

ACTIVO FIJO
TERRENO 668,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 90,000.00
DEPRECIACION 1,770.85 88,229.15
EQUIPO DE REPARTO 250,000.00
DEPRECION EQUIPO 13,055.56 236,944.44 993,173.59 ###
PASIVO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTES
PROVEEDORES 350000
DOCUMENTOS POR PAGAR 250000
ACREEDORES DIVERSOS 25000
SERVICIOS POR PAGAR 105000
SALARIOS POR PAGAR 30000 760000

PASIVO NO CIRCULANTE
HIPOTECA POR PAGAR 300,000 300,000 1060000
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 200000
CAPITAL GANADO
UTILIDAD 504173.59 704173.59

1764173.59
ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 2400000
COSTO DE VENTAS 1465000
UTILIDAD BRUTA 935000
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTO DE VENTA 214,513.90
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 200,781.26
GASTOS FINANCIEROS 45531.255 460,826.41
UTILIDAD DE OPERACIÓN 474,173.59
OTRO PRODUCTO 30000
UTILIDAD DEL EJERCICIOS 504,173.59