1.

Determine si cada una de las transacciones que se presenta a continuación representan una entrada (EE)
o una salida de efectivo (SE) y calcule su importe. En el caso que corresponda señale si no implica
movimiento de efectivo (NE)

Movimiento Importe
Compra de equipo de cómputo por $80 000. 30% se paga al contado y EE 24000
por el resto se firma un documentos dos meses. 56000

Retiro de socios por $200 000 en efectivo. SE

Venta de 120 000 obligaciones a $15 cada una. EE 1800000

Dividendos declarados por $80 000 pagados en 15 días SE

80000
Compra de materiales de oficina SE

Pago de 20% de un prétamo bancario por $320 000. SE

Venta de contenido de mobilario de oficina a valor en libros de $18 000 EE 18000

Cobro a clientes por $55 000 EE 55000

Pago de $10 000 de impuestos al gobierno. SE 10000

Amortización de la patente $18 000. NE 18000

entrada (EE)

CONTADO
A 2 MESES

no utilidad de ejercicio
no depreciaciones
no bancos
4. Con el siguiente estado de situacion financiera comparativo, calcule las variaciones en cada una de las cuentas e identifiq
representan un aumento o una dismunición en el flujo de efectivo.

Diciembre Enero Variación Efecto flujo de efectivo

Cuenta
31, 2012 1, 2012 (aumenta o disminuye)
Bancos 140,350.00 95,900.00 44,450.00 aumento
Clientes 95,300.00 102,300.00 - 7,000.00 aumento
Inventario 207,140.00 248,460.00 - 41,320.00 aumento
Terrenos 875,000.00 890,000.00 - 15,000.00 aumento
Edificio 575,000.00 460,000.00 115,000.00 disminuye
Dep. acum. Edificio - 71,310.00 - 58,360.00 - 12,950.00
Patente 58,000.00 65,000.00 - 7,000.00 aumento
TOTAL ACTIVOS 1,879,480.00 1,803,300.00 76,180.00
Proveedores 74,900.00 77,600.00 - 2,700.00 disminuye
Documentos por pagar 440,000.00 400,000.00 40,000.00 aumento
Obligaciones por pagar 550,000.00 650,000.00 -100,000.00 disminuye
Capital Social 450,000.00 375,000.00 75,000.00 aumento
Utilidades retenidas 360,080.00 300,700.00 59,380.00 aumento
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 1,874,980.00 1,803,300.00 71,680.00
una de las cuentas e identifique si
5. En cada una de las variaciones que se listan, indique si el flujo de efectivo aumenta o disminuye y determine si
debe clasificarse como una actividad de operación, inversión o financiamiento.

Efecto Clasificación
(Aumento o disminución) (Operación, inversión o financiamiento)
Disminución de clientes aumento operación
Aumento de capital social aumento financiación
Aumento de equipo de oficina disminución inversión
Disminución de inventario aumento operación
Disminución de préstamo bancario disminución financiación
Disminución de equipo de transpor. aumento inversión
Aumento de proveedores aumento operación
Disminución de dividendo por pagar aumento financiación
Aumento de anticipo de clientes aumento operación
Aumento de patente disminución operación
e y determine si

operación, recursos obtenidos de la principales actividades u operaciones

ademas que son ordinarias
inversion, son los desembolsos de recursos que se prevee que obtendran
benefios futuros
financiacion, son los que se usan para cubrir
compromisos con quienes suministran capital a la empresa