Análisis cuantitativo de la ejecución del proyecto y HSEC

Estimando costos para los paquetes de trabajo

Conocer los distintos tipos de costos y sus alcances se hace fundamental para saber cómo estimar el costo final de
los paquetes de trabajo, actividades y, por ende, del proyecto en su conjunto. En el caso a continuación, revisaremos
ejemplos que grafican esta materia.

Supongamos que trabaja en un proyecto de construcción de un edificio de once pisos, con 40 departamentos y cuatro
por cada nivel. El primero, contempla las instalaciones de servicio.

El proyecto se encuentra en la etapa de planificación y a usted le han solicitado estimar el costo del paquete de
trabajo de instalación e inspección de puertas de los departamentos.

El paquete de trabajo contempla las actividades de:

Instalación de puertas.

Control de calidad de las puertas instaladas.

Para estimar el costo del paquete de trabajo, se deben estimar los costos de mano de obra directa, mano de obra
indirecta, costos de materiales y costos de overhead.

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EDT paquete de
trabajo
5.5 Instalación e
inspección de puertas
Actividad Descripción Duración (Días) Costo estimado ($)
Instalar puertas de
madera con sus
respectivos marcos,
bisagras, cerrajeria y
5.5.1 Instalación de terminaciones. Cada
Cinco días
puertas departamento tiene diez
puertas de madera, una
principal, dos de
servicio, tres de baños y
cuatro de dormitorios
Realizar la inspección
de las 400 puertas,
5.5.2 Control de calidad verificando
de las puertas especificaciones Cinco días
instaladas técnicas,
funcionamiento, diseño
y limpieza

1. Estimación de costos para la actividad “Instalación de puertas”

1.1 Costo Mano de Obra directa

Es el costo generado por la mano de obra que está trabajando directamente en la actividad del proyecto. Se
considera como mano de obra el esfuerzo físico y mental que el trabajador pone al servicio del proyecto.

Para determinar el costo de la mano de obra de una actividad se requiere conocer lo siguiente:

- Costo de la Hora Hombre: La estimación del costo de la Hora Hombre (HH) se realiza a partir de las tarifas de
mercado, o bien del valor de la hora de trabajo que se calcula a partir de la remuneración del trabajador.

- Esfuerzo: Es la cantidad de horas hombre requerida para la actividad. Se estiman en base a las tasas de
producción y el alcance de la actividad. Es decir, lo que debe producir y en cuánto tiempo lo debe producir. La
productividad y desempeño dependerán del conocimiento, experiencia y habilidad del trabajador.

- Productividad: Es la cantidad producida por HH del producto o servicio (o resultado, en su defecto).

Tiempo requerido para instalar una puerta

Dos trabajadores con experiencia demoran media hora en instalar una puerta.

Costo Hora Hombre

El costo de la hora hombre instalador de puertas es de $2.500 por hora.

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Costo de instalación de una puerta

Dado a que se requieren dos trabajadores por puerta, y a cada uno se les paga $2.500 por hora y en media hora
instalan una puerta, el costo estimado de instalar una puerta es de $ 2.500.

Costo total de la mano de obra directa

Se deben instalar 400 puertas, por lo tanto, se estima que el costo de la mano de obra directa de la actividad será de
$ 2.500 por cada una de las 400 puertas. Esto da un total de $1.000.000.

Estimación de esfuerzo

Para instalar una puerta se requiere de dos trabajadores. Por las características de las puertas no es posible realizar
la instalación con un sólo trabajador. Por lo tanto, el esfuerzo requerido para instalar las 400 puertas es de 400 HH.

Duración de la actividad

Si se emplean sólo dos trabajadores asignados en un 100% a la instalación de las 400 puertas, la actividad demorará
200 horas.

Duración calendario

Si se trabaja con dos hombres asignados en un 100% y con una jornada laboral de ocho horas por día hábil de lunes
a viernes, la instalación de las 400 puertas estará terminada en 25 días hábiles a partir de la fecha de inicio.

Sin embargo, esta actividad no puede durar tanto. Por ello, le solicitan reducir la duración de la actividad de 25 a
cinco días hábiles.

¿Cuántos trabajadores con similar experiencia y habilidad se deben contratar para

terminar la instalación en cinco días hábiles?

El alcance de la actividad es el mismo; se deben entregar las 400 puertas instaladas en cinco días. Esto implica que
para lograr este resultado, se deben instalar 80 puertas por día. Dos trabajadores pueden instalar 16 puertas en un
día, por lo tanto se necesitarán diez trabajadores para instalar las puertas en cinco días.

¿Cuánto es el costo de la mano de obra directa en este caso?

El valor de la HH es $ 2.500 pesos.

El esfuerzo requerido es el mismo: 5 días hábiles x 8 horas x 10 trabajadores = 400 HH.

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Por lo tanto, el costo de la mano de obra directa es 400HH x 2.500 $/HH = $1.000.000

1.2 Costos de materiales e insumos de instalación

Se incluye el valor de las puertas, bisagras, chapas, terminaciones y materiales necesarios para instalar las puertas.

El costo por cada puerta es de $ 55.000

Por lo tanto, el costo total de materiales e insumos de instalación es:

Costo materiales = 400 puertas x $ 55.000 = $ 22.000.000

1.3 Costos herramientas de trabajo

Se incluye el costo de las herramientas utilizadas para instalar las puertas. El costo estimado para el conjunto de
herramientas requeridas es de $ 450.000 por semana.

Costo estimado de herramientas = $ 450.000

Este valor es entregado por el departamento de arriendo de equipos y herramientas.

2. Estimación de costo para la actividad “Control de calidad de las

puertas instaladas”

2.1 Costo mano de obra de soporte

La mano de obra de soporte corresponde a las HH de áreas administrativas de la empresa que sirven de apoyo o dan
servicios, en este caso, a las actividades del proyecto.

La actividad de Control de Calidad de la instalación de las puertas, implica la inspección en terreno de cada una de
ellas, verificando lo siguiente:

Las puertas deben estar correctamente instaladas.

Deben cerrar y abrir en perfectas condiciones.

Cada una cuenta con sus respectivas llaves.

No presentan ningún daño estético o de funcionamiento.

Los componentes instalados deben corresponder con las especificaciones técnicas.

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Esta actividad es realizada por un inspector de calidad de terminaciones, el cual revisa con una lista de verificación
cada una de las 400 puertas. El tiempo que demora en la actividad de inspección de cada puerta es en promedio 15
minutos.

La compañía ha definido que el costo de servicio para el control de calidad es de $5.000 por hora.

Esfuerzo requerido para inspección por puerta = 0,25 HH/puerta.

Total de puertas = 400

Total de esfuerzo de inspección = 100 HH

Por lo tanto, el costo de la mano de obra indirecta de inspección es:

Costo de la mano de obra indirecta de inspección = Total de esfuerzo de inspección x Costo Servicio

Costo de la mano de obra indirecta de inspección = 100 HH X 5.000 $/HH = $500.000

3. Costos de Overhead (indirecto)

La empresa tiene un porcentaje de overhead del 35%. Por lo tanto, el costo del overhead es el 35% del costo total de
la mano de obra directa de instalar las puertas.

Costo de overhead = ¨Porcentaje de Overhead x Costo Mano de Obra Directa (*)

Costo de overhead = 0,35 x $1.000.000

Costo de overhead = $350.000

(*) En este caso es el costo mano de obra directa del paquete de trabajo. No se considera la mano de obra de
inspeccionar las puertas, ya que el costo del servicio de $ 5.000 por hora incluye los costos indirectos.

Resultado de la estimación de costos

Como resultado, el costo estimado para el paquete de trabajo de instalación e inspección de puertas es de
$24.300.000. Este monto contempla la instalación de 400 puertas de madera con sus respectivos marcos, bisagras,
cerrajería y terminaciones, además de la inspección de la totalidad de las puertas, verificando especificaciones
técnicas, funcionamiento, diseño y limpieza.

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Paquete de trabajo Costo estimado

Instalación de puertas e inspección $ 24.300.000

Actividad Ítem de costo Costo estimado

Instalar puertas Costo instalar puertas $ 23.450.000

Mano de Obra Directa $ 1.000.000

Materiales $ 22.000.000
Herramientas $ 450.000
Inspeccionar puertas Costo de inspeccionar puertas $ 500.000
Mano de Obra Directa $ 500.000

Costos overhead $ 350.000

Proyecto de diseño y producción de un folleto de

presentación
Supongamos que está en la etapa de planificación de un proyecto cuyo objetivo es diseñar y producir un folleto para
una empresa. La información con la que cuenta es la siguiente:

El jefe del departamento gráfico estimó que necesitará 100 horas del diseñador gráfico para el proyecto.

El diseñador gráfico asignado al proyecto es Luis, cuyo costo laboral es de$15.000 por hora.

María es la asistente comercial y destinará un total de 100 horas al proyecto, su costo laboral es de $125.000
por hora.

La estimación en papelería para los folletos se fijó en $500.000

Se gastarán $300 en gastos de viaje para visitar a los clientes interesados.

La subcontratación de obra de arte del folleto tendrá un costo de $2.500.000

La empresa tiene una tasa de asignación de costo indirectos del 60% del total de la mano de obra directa.

Observe con detención cómo se arma el presupuesto del proyecto que se indica a continuación:

Se debe considerar cada actividad desde el nivel más detallado.

Se deben determinar los costos de mano de obra directa por actividad, multiplicando el número de horas que
cada persona trabajará en la actividad por salario por horas del trabajador. Se pueden estimar los costos de
mano de obra directa a través de los siguientes métodos:

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Usando el monto del salario por hora de cada persona asignada al proyecto.

Usando el salario por hora promedio del puesto de trabajo o del departamento en donde trabaja.

Se deben estimar los costos directos de materiales, equipos, viajes, servicios contractuales y otros recursos
para cada actividad.

Hay que determinar los costos indirectos asociados a cada actividad.

Normalmente se pueden estimar los costos indirectos como una fracción de los costos directos de mano de obra
prevista para la actividad.

En general, el departamento de finanzas de la organización determina este porcentaje de asignación anualmente, a

través del siguiente método:

Estimación de los costos de mano de obra directa de la empresa para el próximo año.

Estimación de los costos indirectos de la empresa para el próximo año.

Dividiendo los costos indirectos estimados por los costos de mano de obra directa estimada.

En este caso, la empresa tiene una tasa de asignación de costos indirectos del 60% del total de la mano de
obra directa.

Resultado

Estimación de costos: Proyecto de diseño y producción de un folleto de presentación

Categoría Costo Costo total

Costo directo de mano de obra:

Luis 200 horas ($ 15.000 por hora) $ 3.000.000

María 100 horas ($ 12.500 por hora) $ 1.250.000

(1) Total de mano de obra directa $ 4.250.000

Costos directos:
Costos materiales $ 500.000

Viajes $ 150.000

Subcontratación $ 2.500.000
Total costos directos $ 3.150.000

Total costos indirectos 60% del total de mano obra directa (1) $ 2.550.000

Costos total del proyecto $ 9.950.000

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