PRESUPUESTO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO INSTITUCIONAL

INGRESOS GASTOS
Recursos Ordinarios R.O. 500,000.00
Donaciones 150,000.00 150,000.00
Transferencias 200,000.00 200,000.00
Recursos determinados
Fondos de compensación municipal – FONCOMUN 500,000.00 500,000.00
Recursos determinados- canon y sobre canon, regalías, 5,000,000.00 5,000,000.00
rentas de aduanas y participaciones
Recursos directamente recaudados- R.D.R. 1,000,000.00 1,000,000.00
TOTAL 6,850,000.00 7,350,000.00
OPERACIONES:

1) El presupuesto institucional autorizado (PIA) está aprobado por resolución de titular del
pliego (alcaldía). También con acuerdo de consejo y cuenta con el siguiente desagrado:

2) Se registra el saldo del balance del año anterior, ampliación del marco presupuestario, se
registra la incidencia presupuestaria del saldo de balance del año anterior a través del crédito
presupuestario por el importe de 630000.00; aprobado con resolución del titular del pliego,
según el siguiente detalle:

PRESUPUESTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO INSTITUCIONAL
INGRESOS GASTOS
Recursos Ordinarios R.O. 500,000.00
Donaciones 150,000.00 150,000.00
Transferencias 200,000.00 200,000.00
Recursos determinados
Fondos de compensación municipal – FONCOMUN 500,000.00 500,000.00
Recursos determinados- canon y sobre canon, regalías, 5,000,000.00 5,000,000.00
rentas de aduanas y participaciones
Recursos directamente recaudados- R.D.R. 1,000,000.00 1,000,000.00
TOTAL 6,850,000.00 7,350,000.00

PRESUPUESTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS GASTOS

Donaciones 50,000.00 500,000.00

Transferencias 20,000.00 150,000.00
Fondos de compensación municipal – FONCOMUN 50,000.00 200,000.00
Recursos determinados- canon y sobre canon, regalías, 5,000,000.00 500,000.00
rentas de aduanas y participaciones 10,000.00 5,000,000.00
Recursos directamente recaudados- R.D.R. 1,000,000.00
TOTAL 630,000.00 630,000.00

3) Determinación y recaudación de tributos municipales

La dirección de rentas, órgano responsable de la administración de tributos y rentas
municipales informa al área de contabilidad sobre los recibos emitidos para su cobranza por
concepto de:

CONCEPTO IMPORTE EN SOLES

Impuestos al patrimonio predical 688,000.00
Impuesto de alcabala 40,000.00
Impuesto a las apuestas 600,000.00
Impuesto a los juegos 48,000.00

El 80% del importe determinado fue cobrado y depositados los fondos en una cuenta corriente
del banco continental.

4) Adquisición de alimentos (ojuelo de avena) para el programa de vaso de leche.

El 01 – 02 se emite, atiende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para el programa

vaso de leche por la suma de S/ 200,000.00 Con la fuente de financiamiento RECURSOS
ORDINARIOS (R.O.) la concentración de la deuda de IGV mediante la transferencia electrónica
a la cuenta corriente del proveedor se hace una retención de 3% del IGV, por el cual se gira un
cheque al nombre de la sunat / Banco de la Nación y por consiguiente se entregó el
comprobante de retención al proveedor.

5) Transferencia de recursos determinados, fondo de compensación municipal- FONCOMUN

Se recibe una nota de abono de banco de la nación por S/300,000.00 por concepto del fondo
de compensación municipal FONCOMUN.

6) Pago de servicios con recursos determinados

Fondo de compensación municipal (foncomun) con recursos determinados de foncomun se ha

efectuado los siguientes pagos de la empresa constructora medida sac por servicios de
mantenimiento de local municipal ( pintado de local ) por 60000.00 la cancelación de la venta
se hizo mediante transferencia electrónica a la cuenta del proveedor se canceló el 3 % de IGV
de las facturas emitidas por el proveedor a la SUNAT, el choque fue girado a la SUNAT / banco
de la nación y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor.

7) Transferencia de recursos determinados canon y sobre canon, canon minero. Se recibe

con una nota de abono del banco de la nación por 80000 por concepto del canon minero.

8) Pago con recursos determinados canos y sobre canon, canon minero se efectúa la
construcción del parque “los amigos” cuya valoración única asciende a 90200.00 soles, el cual
es cancelado con depósito de la cuenta corriente del proveedor el contratista presenta la
institución la liquidación final de obra en los plazos establecidos en la ley de constatación del
estado y su reglamento.

Se canelo el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor mediante cheque a la SUNAT vía
banco de la nación, por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor.

9) Compra de materiales de limpieza y enseñanza se emite, se atiende y se paga la orden de

compra 001 y 002 para la adquisición de materiales de enseñanza por S/ 3800.00 para la cuna
infantil municipal, así mismo se registra la salida de bienes según pedido comprobante de
salida (PECOSA) con fuente de financiamiento.

Recursos directamente recaudados (RDR) la cancelación de mediante transferencia en la

cuenta corriente del proveedor

Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor a la SUNAT con cheque girado a
nombre de la SUNAT banco de la nación por consiguiente se entregó el cumplimiento de
retención al proveedor

10) Adquisición de computadoras se atiende y se paga y 003 la adquisición de 02

computadoras marca Lenovo valorizado en 4100.00 cada una con fuente de financiamiento
recursos ordinarias (R.R). La cancelación se hizo mediante transferencia electrónica.

Se canceló el 3% del IGV emitida por el proveedor a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre
de la nación, banco de la nación, por consiguiente se entregó comprobante de retención al
proveedor.

11) Servicio de publicidad se emite, se atiende y se pasa la orden de servicio N° 001 por gastos
de publicidad a favor del diario “el peruano” por 8200.00 con fuente de funcionamiento
recursos directamente recaudados (RDR)

La cancelación de la deuda se canceló el 3% del IGV de la factura emitida por el proveedor a la

SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT/ banco de la nación por consiguiente, se
entregó el comprobante de retención al proveedor.

12) Se cancela dietas a regidores por el importe de s/ 10000.00 con retención de 4ta categoría
8% la cancelación se hizo de fuente de financiamiento. Recursos directamente recaudados
(RDR) con la cuenta corriente y tiene en el banco de la nación.

13) servicio de gastos notariales se cancela el servicio prestado por la notaria “concha Revilla”
por el importe de S/ 3800.00 con la fuente de financiamiento de Recursos directamente
recaudados (RDR) con la cuenta corriente y tiene en el banco de la nación.