NOMBRE DEL ALUMNO: Miriam Rodríguez Madrigal

MATRÍCULA: 100133

GRUPO: CF49

MATERIA: (23) Impuestos II

DOCENTE: Mtra. Laura Benitez Ledesma

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2. Segunda parte del cálculo de los pagos provisionales de las person

Paracho, Michoacán a 15 de marzo de 2020

onales de las personas morales
·        Con los datos que se te proporcionaron en la actividad 1 resolvieron la primera parte de los pagos pro
los pagos provisionales de Enero a Diciembre de dicho ejercicio.

Datos para coeficiente de utilidad:

Ejercicio 2019

Utilidad Fiscal = $ 279,311.29 El coeficiente de utilidad se obtiene de dividir la

Ingresos Nominales= $ 5,244,027.28

Ingresos nominales para 2020

Enero Febrero Marzo Abril
426,552.00 615,894.16 684,943.17 573,054.27
Mayo Junio Julio Agosto
626,931.17 524,068.90 704,845.90 129,764.10
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
422,088.00 379,620.00 397,268.71 383,376.00

·       Ahora con los datos que se proporcionan determinar el ISR a pagar en el ejercicio 2020
Datos:
Ejercicio 2020

PTU = $54,955.23

EMPRESA "X", SA DE CV
CALCULO DE LOS PAGOS PROVISIONALES
EJERCICIO 2020

ENERO FEBRERO
INGRESOS NOMINALES $426,552.00 $ 615,894.16
INGRESOS TOTALES $426,552.00 $ 1,042,446.16
 POR: COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0532 0.0532
 IGUAL: UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 22,692.57 $ 55,458.14
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
MENOS: PERDIDAS DE EJEC. ANT. APLICADA
MENOS: PTU PAGADA 0.00 0.00
IGUAL: RESULTADO FISCAL $ 22,692.57 $ 55,458.14
POR: TASA DEL 30%
MENOS:  PAGOS EFECTUADOS
 IGUAL: ISR A CARGO 6,807.77 16,637.44
 MENOS:  IDE RETENIDO
 IGUAL: ISR A PAGAR
a primera parte de los pagos provisionales, estos datos fueron los siguientes:

utilidad se obtiene de dividir la Utilidad Fiscal entre los Ingresos Nominales

$ 279,311.29
0.0532
$ 5,244,027.28

en el ejercicio 2020

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 684,943.17 $ 573,054.27 $626,931.17 $ 524,068.90 $ 704,845.90 $ 129,764.10 $ 422,088.00
$1,727,389,33 $2,300,443,6 $ 2,927,374,7$ 3,451,443,67 $ 4,156,289,57 $ 4,286,053,67 $ 4,708141,67
0.0532 0.0532 0.0532 0.0532 0.0532 0.0532 0.0532
$ 91,897.11 $122,383,60 $155,736.34 $ 183, 616.80 $ 121,114,61 $ 228,018,06 $ 250,473,14

0.00 0.00 6,869.40 13,738.80 20,608.21 27,477.61 34,346.87

$ 91,897.11 $122,383,60 148,866.94 169,878.00 100,506.40 200,540.45 216,126.27

27,569.13 36,715.08 44,660.08 50,963.40 30,151.92 60,162.13 64,837.88

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 379,620.00 $ 397,268.71 $ 383,376.00
$ 5,087,761,67 $ 5,485,030,38 $ 5,868,406,38
0.0532 0.0532 0.0532
$ 270,668,92 $ 291,803,61 $ 312,199,22

41,216.25 48,085.72 54,955.33

229,452.67 243,717.89 257,243.89

68,835.80 73,115.36 77,173.16

 BIBLIOGRAFIA

07) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Título II, Capitulo II, Seccion I “De las deduccion

08) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Titulo II, Capitulo II, Seccion III “Del costo de lo
Seccion I “De las deducciones” art. 29-36 en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 30-49.pdf

Seccion III “Del costo de lo vendido art. 45A-45I” en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 56-59.pdf