EVALUACIÓN ECONÓMICA DE UNA PLANTA:

CUADRO 1: Capacidad
Capacidad intalada (TM/año): 900
Días (al mes) 26
Meses (al año): 11
Gastos pre operativos ($): 40000
Inversión fija ($): 1240000

CUADRO 2: (Proforma de venta y producción): Horizonte de análisis 10 años

Ventas (TM/año)
Exterior Local
Años Eficiencia 0.65 0.35 Total (TM/año) Ventas ($/año)
1 0.6 351 189 540 2054700
2 0.75 438.75 236.25 675 2568375
3 0.8 468 252 720 2739600
4 0.9 526.5 283.5 810 3082050
5 0.9 526.5 283.5 810 3082050
6 0.9 526.5 283.5 810 3082050
7 0.9 526.5 283.5 810 3082050
8 0.9 526.5 283.5 810 3082050
9 0.9 526.5 283.5 810 3082050
10 0.9 526.5 283.5 810 3082050

Precio ponderado($) Precio de venta=Local+extranjero

Precio local ($/TM): 4000
Precio exterior ($/TM): 3700
Precio de venta ($/TM): 3805 Precio de venta ($/Kg): 3.805

CUADRO 3: (Plan de Inversión y financiamiento):

Inversión total Aporte propio crédito
Inversión fija 1240000 740000 500000
Capital de trabajo 181186 181186
Interés pre operativo 67500 67500
TOTAL 1488686 807500 681186

CUADRO 4: (Estructura costo variable unitario):

Material e insumos Unidad Consumo del producto Precio insumo
(Kg. Insumo/ Kg producto) ($/Kg insumo)
1) cáscara de café Kg 2.2 0.05
2)Ácido fosfórico GL 1.1 0.38
3) combustible Gal 0.6 0.5
4) Otros Costos
Costo de venta 5% (PV)= 0.05 3.805
C.V.U
Costo Variable Unitario de ventas: 0.19
 Costo Variable Unitario de manufactura: 1.08

CUADRO 5: (Costos Fijos operativos)

Concepto Mensual #Meses Anual
Planillas 14000 14 196000
Potros gastos 12000 12 144000
* Depreciación 107000
** Amortizacion de intangibles 21600

* Cáculos por depreciación ($) % D(%)

Edificios: 100000 0.05 5000
Maquinaria y equipos: 900000 0.1 90000
Gasto de mantenimiento 120000 0.1 12000
(Instalación y montaje)
TOTAL 107000

** Cálculos par amortización de intangibles: $ %

Gastos pre operativos 40000 0.2
Interés pre Operativos 68000 0.2
TOTAL

Total de Costos Fijos (desembolsable), pago inmediato: 340000

Total costos fijos operativos (valido 1eros 5 años): 468600
Total de Costo Fijo Operativo (sin amortización de intangibles) 447000
(últimos 5 años)
Total de Costo de Manufactura: 468600

CUADRO 6: Capital de trabajo estructural):

CVU= 1.27 ($/Kg producto)
CV= 1268 ($/ TM producto)

Cáculo para dos meses de operación:

Producción anual del primer año (TM): 540 (Kg)=
Para dos meses 98

Para cubrir CV(CV*2meses): 124519

Para cubrir CF (Efectivo): 56667
Total necesidad de fondos ($): 181186 (para 2 meses de operación)

CUADRO 7: Crédito de capital fijo

Monto ($): 500000
I(%): 9.00% Liquidable semestralmente 18% /2
Pagos: 10 semestres (incluye 4 semanas de periodo de gracia)
Desembolso(%) 50% Al inicio de la obra
50% a Mitas de la obra
CUADRO 8: (Crédito de capital de trabajo):
Monto ($): 181186
I(%): 9.00% Liq. Semestralmente 18% /2
Pagos: 6 semestres (incluye 2 semanas de periodo de gracia)
Desembolso(%) 50% Mitad de la obra

Cap fijo= 500000 Cap. De trabajo=

a= 83333 6 cuotas a2=
Programa de pagos e intereses y amortización: Capital fijo Capital de t
Semestre Capital adeuda Interés Principal Serv Deuda Capital adeuda
0 250000
1 500000 22500 22500
2 500000 45000 45000 181186
3 500000 45000 45000 181186
4 500000 45000 45000 181186
5 416667 45000 83333 128333 135890
6 333333 37500 83333 120833 90593
7 250000 30000 83333 113333 45297
8 166667 22500 83333 105833 0
9 83333 15000 83333 98333
10 0 7500 83333 90833

CUADRO 9: (Cálculo del punto de equilibrio)

Base: 1er año de operación He=CF/(PV-CV)
He= 185 (TM/año)
%he(he(cap. Instalada) %he= 21 %

CUADRO 10: (Estructura de costo de producción)

1) Costo de manufactura (1er año) $/Kg
costo variable 1.08
costo fijo 0.87
2) Gastos administrativos ($/Kg):
costo variable
costo fijo 0.04
3) Gastod de ventas ($/Kg):
costo variable 0.19
4) Gastos financieros (1er año):
0.2382033951
CVU
($/Kg)
0.11
0.42
0.3
0.25
0.19
1.27 $/Kg producto
 $
8000
13600
21600

540000

e periodo de gracia)
eriodo de gracia)

. De trabajo= 181186
45297 4 cuotas
Capital de trabajo
Interés Principal Serv Deuda INTERÉS PRINCIPAL GASTO FINANCIERO

16307 16307 61307

16307 16307 61307
16307 45297 61603 61307 128630
12230 45297 57527 49730 128630
8153 45297 53450 38153 128630
4077 45297 49373 26577 128630
15000 83333
7500 83333