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ACTIVIDAD No. 10
FLUJO DE CAJA

PRESENTADO POR:

ANA MARISOL RIAÑO RAMIREZ ID: 343612

CLAUDIA CECILIA LATORRE MORALES ID: 661772
LILIANA ASTRID LOZANO ROMERO ID: 566897
SANDRA MILENA LIZARAZO TELLEZ ID: 342422
ZULY BENITEZ CUTIVA ID: 611216

GRUPO No 1

TUTOR:

ABELLO AVILA CLAUDIA MARCELA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO UVD

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
GERENCIA FINANCIERA

NRC 3303
BOGOTA D.C.
2020

1. ¿Qué es un estado de flujo de efectivo?.

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Es el resumen de las percepciones y los pagos en efectivo de una empresa durante un

periodo de tiempo, cuando hablamos de flujo de efectivo se hace referencia al
movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es decir que es la forma en la
que el dinero es generado y aprovechado a lo largo de la operación de la organización,
son los efectos en el efectivo de las transacciones que entran en la determinación del
ingreso neto.

YA LO VOY A DESCARGAR Y
A SUBIR A LA PAG
porfavor no mas aportes

También es un informe financiero que presenta la detalle los ingresos y egresos de

dinero o efectivo que tiene una empresa en determinado periodo de tiempo.
Explicando los cambios en el efectivo, a través de las actividades que aumentan el
efectivo y de aquellas que lo disminuyen. Cada flujo de entrada o salida de una
actividad se clasifica en una de tres categorías: actividad operativa, de inversión o de
financiamiento.

Cuando el flujo de efectivo operativo es bajo tenemos una alerta, que nos indica que
no hay crecimiento en el inventario o en las cuentas por cobrar, esto no quiere decir
que cuando el flujo de efectivo sea sólido podamos confiar en el éxito de la operación,
para llegar a un análisis profundo y efectivo debemos apoyarnos en los reportes y
otros estados.

2. ¿Qué diferencias existen entre el método directo y el indirecto?.

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● La principal diferencia entre estos dos métodos consiste en los flujos de efectivo de
actividades de operación.
● La diferencia entre los métodos de presentación directo e indirecto se refiere al
reporte de las actividades de operación, ya que el método indirecto se presenta en una
versión reducida.
● El método directo representa por separado las principales categorías de cobro y pago
y el método indirecto presenta la ganancia o pérdida en términos netos.
● Con el directo se reportan los flujos de efectivo de operación directamente y luego se
hace la conciliación del ingreso neto.

● En el indirecto la conciliación sustituye prácticamente la conciliación del efectivo y el

método directo nos permite visualizar detalladamente las transacciones realizadas en
la operación.
● La declaración indirecta del método indirecto no incluye tanta información como el
método directo.
● El método de flujo de caja indirecto toma una declaración de ingresos basada en la
acumulación y la transforma en la declaración de ingresos basada en caja.
● Es importante tener en cuenta que los dos métodos de preparación de flujo de caja son
aceptables bajo los estándares de contabilidad básicos, no obstante, se recomienda el
método directo para las declaraciones de flujo de caja, ya que se hace más fácil su
interpretación

3. ¿Cómo se debe interpretar un estado de flujo de efectivo y porqué es útil para los
gerentes financieros?.

Se debe interpretar el grado en el que el efectivo de la operación está costeando las

inversiones necesarias, la reducción de la deuda y los dividendos. Permite a la empresa
proyectar sus ingresos, sus inversiones, pagos y dividendos en determinado tiempo y estimar
su flujo de efectivo.

Es importante para los gerentes financieros para proyectar las entradas y desembolso de
efectivo en un periodo de tiempo, con esto el financiero podrá determinar necesidades futuras
de efectivo, planear ese financiamiento y ejercer control sobre el efectivo y la liquidez de la
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empresa. Además es una herramienta cuantitativa que se permite tomar decisiones de

inversión y el plazo para disminuir su endeudamiento.

Adicional le permite a los gerentes conocer:

- La capacidad de una compañía para generar flujos de entrada de efectivo neto futuros
a partir de las operaciones para pagar sus deudas, intereses y dividendos.
- la necesidad de financiamiento externo de una compañía.
- Las razones de las diferencias entre el ingreso neto y el flujo de efectivo neto vistas
desde las actividades operativas, los efectos de invertir y financiar transacciones con y
sin efectivo.
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Referencias
Fundamentos de administración financiera, Pearson, 2020.

Castro J, (2015). Estado de flujo de caja y sus objetivos. recuperado de:

https://blog.corponet.com.mx/que-es-un-estado-de-flujo-de-efectivo-y-cuales-son-sus-
objetivos

Maya.J.(Marzo 2019). Diferencia entre el método directo e indirecto del estado de flujos de
efectivo.Actualicese. Tomado de https://actualicese.com/diferencia-entre-el-metodo-directo-
e-indirecto-del-estado-de-flujos-de-efectivo/

Van Horne, J. C., & Wachowicz Jr, J. M. (2010). Fundamentos de Administración

Financiera. México: Pearson Educación .