Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Fecha:
Consultora:AUDICON Revisado por:
Colcapirhua km/9 Blanco Galindo Fecha:
Cochabamba-Bolivia
FIRMA DE AUDITORES
AUDICON
NOMBRE DE LA ENTIDAD: COD: AUFIN 001/2008
“OVANDO S.A.”
CLASE DE AUDITORIA:
“AUDITORIA INTERNA”
PERIODO DEL EXAMEN:
DEL 01 DE ENERO 2007 AL 31 DE DICIEMBRE 2008
LEGAJO: PLANIFICACION
LEGAJO N°.:1/1
CONTENIDO DEL LEGAJO: VER INDICE EN:
PREPARADO POR:
NOMBRE COMPLETO CARGO INICIALES
Cristina Cachaca Lupinta SUPERVISORA C.C.L
Gunar Nuñes Mejia AUDITOR G.N.M.
Veronica Adrian Sanchez AUDITORA V.A.S.
REVISADO POR:
GERENTE DE AUDITORIA- Ely Zurita Vallejos E.Z.V.
FECHA DE CONCLUSION:
25 de Abril de 2008
EMPRESA: “AVANDO S.A.”
Hecho por:
Fecha:
Consultora:AUDICON Revisado por:
Colcapirhua km/9 Blanco Galindo Fecha:
Cochabamba-Bolivia
DESCRIPCION REF. PT
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
VALORACIÓN DEL RIESGO
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
PROGRAMA DE AUDITORIA
Contenido
1. TÉRMINOS DE REFERENCIA 1
1.1. Naturaleza del trabajo de auditoria 2
1.2. Objetivo de la naturaleza 3
1.3. Objeto de auditoria 3
1.4. Cantidades y tipos de informes a emitir 3
1.5. Alcance de la revisión y restricciones 3
1.6. Normatividad, principios y disposiciones legales a aplicar 3
1.7. Responsabilidad del auditor 3
1.8. Fechas de principales actividades 3
2. ENTENDIMIENTO DE LA EMPRESA, SU ENTORNO Y SUS RIESGOS
INHERENTES 4
2.1. PRINCIPALES ACTIVIDADES 5
2.2. FINANCIAMIENTO 5
2.3. FUENTES DE GENERACION DE RECURSOS 5
2.4. APLICACIÓN DE RECURSOS 5
2.5. FUERZA LABORAL 5
3. FACTORES DE RIESGO DE AUDITORIA 5
1. TÉRMINOS DE REFERENCIA
ACTIVIDADES FECHA
DEL AL
2.6. FINANCIAMIENTO
• PRINCIPALES SOCIOS
Los principales socios que financiaron a la empresa, mediante aportes de capital:
• PRINCIPALES ACREEDORES
No cuentas con financiamientos, mediante créditos y otros por terceros.
SALDOS AL
EGRESOS COMENTARIO
31/03/2018
Diferencia por Redondeo 5.14
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 19,935.09
Re expresión Cuentas de Gasto 14,793.76
TOTAL 34,733.99
EGRESO
Hecho por:
Fecha:
Consultora: AUDICON Revisado por:
Colcapirhua km/9 Blanco Galindo Fecha:
Cochabamba-Bolivia
a) Riesgos inherentes
c) Riesgos de detección
Considerando los procedimientos de auditoria, se estima que el riesgo de detección está en
el nivel medio.
c) Riesgo de auditoria
Hecho por:
Fecha:
Consultora:AUDICON Revisado por:
Colcapirhua km/9 Blanco Galindo Fecha:
Cochabamba-Bolivia
Objetivos de auditoria
1. Establecer que disponible en caja EXISTE.
2. Verificar que componente del disponible en caja incluye la INTEGRIDAD de
todas las operaciones de la cuenta caja.
3. Establecer que la empresa posee PROPIEDAD o derecho sobre los saldos
en caja en el marco de las normas de contabilidad.
4. Identificar e la cuenta caja, está razonablemente reconocido y medido al
cierre del ejercicio, en el marco de las normas de contabilidad.
(VALUACION)
5. Verificar si se han hecho EXPOSICIONES (REVELACIONES) apropiadas de
la cuenta caja en los estados financieros y tas a los estados financieros.